006财务往来对账
制度
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[试题]
1.0目的:为了真实反映集团资金流向,完善公司的财务管理机制,提高财务队伍的专业水平,现结合集团以往形成往来的实际情况和规范化的需要,拟采取统一挂帐的方法,特制定如下梳理
方案
气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载
。 2.0适用范围:
2.1集团各公司基本情况:
序公司成立日单位名称 股东 注册资本 号 期
1 东莞市信生
装饰工程
工程联系单装饰doc工程联系单装饰建筑装饰工程预算定额工程联系单装饰工程变更单增减项单
有限公司 1996-6-12 陈润强、梁晖林 50万元 2 东莞市信生塑胶厂 2001-11-29 吴锦凤 300万元 3 东莞市正腾实业投资有限公司 2003-12-26 广东正腾集团有限公司、陈润强 5000万元 4 东莞市五丰进出口贸易有限公司 2004-5-27 陈近年 100万元 5 东莞市创资实业投资有限公司 2005-3-25 陈伟全 200万元 6 东莞市里鸿实业投资有限公司 2005-3-31 陈金辉、陈浩文 200万元 7 东莞市洪梅镇公共汽车有限公司 2006-12-22 东莞市创资实业投资有限公司 100万元 8 东莞市阳龙房地产有限公司 2006-12-27 梁晖林 200万元 9 东莞市创资房地产开发有限公司 2007-12-20 陈金辉 2000万元 10 东莞市瑞度贸易有限公司 2007-12-28 莫健科 1000万元 11 东莞市盛宝广告装饰有限公司 2008-4-28 陈豪荣 50万元 12 东莞市五和实业投资有限公司 2009-8-11 梁晖林、广东正腾集团有限公司 100万元 13 东莞市六泰房地产有限公司 2009-12-18 梁晖林、戴庆俦 100万元 14 东莞市洪梅汽车客运站有限公司 2010-2-8 彭勇翔、陈金辉 50万元 15 东莞市唐金实业投资有限公司 2010-3-9 刘柏华、叶莲欢 100万元 16 东莞市洪梅星达建材五金店 2010-5-10 无 17 东莞市安普实业投资有限公司 2010-12-8 陈金辉 50万元 18 东莞市国恒电子贸易有限公司 2011-4-19 广东正腾集团有限公司、魏顺 100万元 19 东莞市昌正建材贸易有限公司 2011-4-22 叶莲欢 100万元 20 广东正腾集团有限公司 2011-4-26 陈润强 3000万元 21 东莞市洪梅达凯建材五金店 2011-7-26 无 22 东莞市泰铵化工科技有限公司 2012-6-8 周梓良、广东正腾集团有限公司 50万元 23 东莞市巨益实业投资有限公司 2012-11-1 韦满 200万元 24 东莞市科旭实业有限公司 2013-4-9 黄俊峰 100万元 25 东莞市翔冠贸易有限公司 2013-4-10 魏顺 100万元 26 东莞市唐荣物业管理有限公司 2013-4-12 黄俊峰、韦满 50万元
东莞市创资实业投资有限公司、27 东莞市正峰典当有限公司 2014-4-11 3000万元 东莞市正腾实业投资有限公司 28 东莞市上兆贸易有限公司 2014-9-9 陈豪荣、魏顺 100万元 29 东莞市邦交贸易有限公司 2014-9-9 黄玉连 100万元 注:以上以成立时间先后排序
3.0记账实施时间:
3.1.1各单位之间的往来科目一经确定不得更改:
3.1.1对于出纳,要完全了解资金用途并在支出单上描述清楚; 3.1.2对于会计,拿到单据入账前先了解清楚其来龙去脉谨慎入账。 4.0对账要求:
4.1对账原则:
4.1.1必须按月进行对账,统一相同业务及金额的入帐时间,对账数字一律统计到角分。 4.1.2内部关联公司往来必须集中到一个一级科目,不允许既挂“其他应收款”,又挂“其他应付款”。
4.1.3可现场集中对账,也可通过计算机网络对账。
4.1.4应在对账单上签署对账结果、对账日期、经办人签名,核对中发现的错误,须及时更正。
4.2对帐及结清时间
4.2.1每月18日前必须完成集团各子公司的上月内部对帐。
4.2.2每季度第一个月25日前完成上一季度集团各子公司之间对帐调节表,并签字存档。详见附表一:《对帐调节表》
4.2.3每年1月31日前根据实际情况对集团内部往来做一次结清工作。 4.3对帐结果:
4.3.1对帐单 详见附表二:《年 月 日正腾集团内部往来对账单》 5.0此方案自批准之日起开始执行。
文件传阅记录
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