大兴公司库存现金管理报告

大兴公司库存现金管理报告 XXX公司货币资金管理报告 XXX公司货币资金管理报告 【摘要】 在现代商业中,货币资金占据了公司资金的大部分,可称为企业 的“血液”,他直接关系着公司职工的工资和福利能否得到保障,投资人的债 权能否享受收益,债务人的债务能否得到清偿,公司的效益能否得到提高, 所以建立和健全一套合规、合法的现金管理体系显得尤为重要。通过对西 安市XXX公司的调查与访问,本文针对XXX公司货币资金管理在公司内 部高层管理、公司会计部门人员、内部 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 几个方面存在的一些问 题 快递公司问题件快递公司问题件货款处理关于圆的周长面积重点题型关于解方程组的题及答案关于南海问题 进行深入分析,并提出一些可供选择的 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 ,对管理层,明确惩罚范围与 措施,造成不良后果并承担相应的经济和法律责任,加强员工的指导,定 期对员工进行在职培训,培养员工的合法、合规、爱岗敬业的职业素养, 以国家的货币资金法律和依据制定完善的现金管理规则,并按照规则严格 执行,严格禁止违规操作。旨在促进该公司在库存现在管理方面能够更加 完善,进一步提高该公司的经济效益。 【关键词】 XXX公司,货币资金,内部管理,解决措施 Abstract:In modern commercial business, Monetary fund ,called the blood of company ,take an important role in Daily business .The important “blood” are directly related to the employees’ Salary and benefits and whether the investors’ share can be guaranteed and the company benefits can be improved or not. So a set of legal cash management system is so important. By means of Survey and access, this article aimed at the obvious problems such as internal top management and accounting department personnel and internal management system make a deep analysis. At the same time , we put forward some measures listed as follows:To the management, the punishment measures must be cleared, they should undertake the corresponding economic and legal responsibility when they violate the rules; on the other hand, the company should take some measures to enhance the ability of the employees, training them regularly, developing the employees feeling of obeying laws and being loyal to 1 XXX公司货币资金管理报告 their post. And then, the company should make the perfect cash management rules based on the currency of the country of funds law. The illegal action must be forbidden. Aimed to consummate cash management and further improve the company's economic benefit. We must pay close attention to this point. Key words: DAXING company ; monetary fund; internal management; the solve measures 2 XXX公司货币资金管理报告 目录 1.绪论 .............................................................................................................................................. 5 1.1 货币资金的定义以及重要性........................................................................................... 5 1.2 货币资金管理的重要性................................................................................................... 5 1.2.1 防止短缺 ............................................................................................................. 5 1.2.2 加速资金周转 ................................................................................................... 5 1.2.3合理投资 ............................................................................................................. 5 1.2.4货币资金的高流动性 ....................................................................................... 5 2.XXX公司简介 ............................................................................................................................... 5 3.XXX公司在货币资金管理方面存在的问题................................................................................ 5 3.1 货币资金的预算制度不够科学....................................................................................... 5 3.1.1信息失真，难为科学的资金预算提供依据 ................................................ 5 3.1.2.认为生产高于一切，对资金预算的重视程度不够 .................................. 6 3.1.3资金预算编制缺乏科学性 .............................................................................. 6 3.1.4对资金预算监控、考核不力 .......................................................................... 6 3.2 货币资金的内部控制制度不完善................................................................................... 6 3.2.1 公司坐支现金 ................................................................................................... 6 3.2.2白条抵库严重白条抵库 ................................................................................... 6 3.2.2 超额吃用现金比较严重 ................................................................................. 6 3.2.3 私设小金库，公款私存 ................................................................................. 6 3.2.4 大额支现放任化 ............................................................................................... 6 3.3对资金管理认识和重视程度不足.................................................................................... 7 3.3.1 权责模糊 ............................................................................................................ 7 3.3.2公司资金散乱，使用效率低下 ...................................................................... 7 3.4 公司管理决策者............................................................................................................... 7 3.4.1管理决策者的具体特点 ................................................................................... 7 3.4.2 一支笔审批、相关规定未严格执行 ............................................................ 7 4.分析该公司存在这些问题的原因............................................................................................... 8 4.1 公司在预算工作具体细节方面比较宽松....................................................................... 8 4.2 公司在现金方面加强管理力度不够制度不够完善 ....................................................... 8 4.3 公司在员工管理和资金 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 上出现了盲区................................................................... 8 4.4公司管理决策存在漏洞.................................................................................................... 8 5.针对一系列问题的解决措施....................................................................................................... 8 5.1 建立合法合规合理的预算程序....................................................................................... 8 5.1.1 建立健全生产公司资金预算管理制度 ....................................................... 8 3 XXX公司货币资金管理报告 5.1.2 加强资金管理过程控制，提高制度执行力............................................... 8 5.1.3 科学合理地编制资金预算 ............................................................................. 8 5.1.4 强化资金预算的执行、调控及考核 ............................................................ 9 5.2 事前防范、过程监督、事后反馈，建立完善的现管理制度 ....................................... 9 5.2.1 加强库存现金限额管理 ................................................................................. 9 5.2.2 账实盘点控制 ................................................................................................... 9 5.2.3 加强对企业大额支现的柜台监管审查 ....................................................... 9 5.2.4 票据和印章的管理 .......................................................................................... 9 9 5.2.5 健全监督体系 ...................................................................................................5.3 重视货币资金的管理提高意识..................................................................................... 10 5.3.1 岗位分离控制 ................................................................................................. 10 5.3.2 加强对会计人员的法制教育，提高会计人员的业务水平 .................. 10 5.3.3 加强资金管理，加速资金周转 .................................................................. 10 5.4 公司管理层对策............................................................................................................. 10 5.4.1管理决策者应建立并科学的执行完善的货币资金内控制度 ............... 10 5.4.2加强内部审计，健全内部审计制度 ........................................................... 10 结论 ................................................................................................................................................ 10 致谢 ................................................................................................................................................ 12 参 考 文 献 .................................................................................................................................. 12 4 XXX公司货币资金管理报告 1.绪论 1.1 货币资金的定义以及重要性 货币资金的定义:货币资金是指单位为了满足经营过程中零星支付需要而保留的现金，对货币资金进行监督盘点，可以确定货币资金的真实存在性和货币资金管理的有效性，对于评价公司的内控制度将起到积极作用。 1.2 货币资金管理的重要性 1.2.1 防止短缺 加强保护货币资金的安全，防止贪污、盗窃和侵吞货币资金，杜绝挪用、滥用货币资金而造成的货币资金的短缺和损失。 1.2.2 加速资金周转 在保证公司生产经营过程中有足够的货币资金前提下，合理调度资金，加速资金的周转，以促进生产经营的发展。 1.2.3合理投资 利用对货币资金的预测数据作好资金收付计划，积极组织货币资金的收支，有利于利用闲置资金进行投资。 1.2.4货币资金的高流动性 严格执行国家的财经政策和财经纪律，减少货币流通，维护经济秩序。公司的货币资金可以随时用来购买公司所需的商品或劳务，可以用来清尝债务等;面对公司货币资金管理存在的一些问题，如不予以重视，有采取相应的对策将会给公司造成很大的损失，有的甚至会危及公司的永续经营。因此加强货币资金管理非常有必要。 2.XXX公司简介 西安市XXX公司是西北地区产销量最大的乳品专业生产公司，始建于1978年。三十多年来 ，在各级党委政府的关心支持和社会各界的厚爱下，取得了长足的发展。公司始终以“公司+农户”的产业化模式、依靠科技创新，实施名牌战略，已发展成为农业产业化国家重点龙头公司、陕西省农业产业化龙头示范公司，跨入了全国乳品十强公司行列，并被国家有关部委认定为“中国学生奶饮用奶定点生产公司”。 集团目前拥有西北地区最大的绿色优质奶源基地，引进了国际一流的先进生产线和检测设备，生产的高科技含量、高附加值的“,,,”系列奶粉和“,,,牌”系列液态奶，以其过硬的质量、优质的服务和良好的信誉，而深受国内外消费者的喜爱。产品连续多年在国家质量技术监督局抽检中合格。2002年9月1日，“,,,”奶粉荣获“中国名牌产品”称号，实现了陕西省中国名牌零的突破。2003年，集团在新加坡成功上市，从而成为国内首家在境外上市的乳品公司。2005年9月,,,牛奶荣获“中国名牌产品”称号。 3.XXX公司在货币资金管理方面存在的问题 3.1 货币资金的预算制度不够科学 3.1.1信息失真，难为科学的资金预算提供依据 现代公司管理的根本是信息管理，公司必须及时掌握真实准确的信息来控制物流、资金 5 XXX公司货币资金管理报告 流。然而，目前本公司信息不透明、不对称和不集成。公司的高层决策者难以获取准确的财务信息，搞不清楚下面的情况。更为严重的是，生产公司各个层面、各个部门为保护自身利益，都在截留信息，甚至提供虚假信息，使得汇总起来的信息普遍失真，会计核算不准，报表不真实，有时合并的会计报表还掩盖了下属单位的实际经营状况。比如:销售部门费用虚报，采购为了赚取回扣虚报单价。 3.1.2.认为生产高于一切，对资金预算的重视程度不够 生产公司认为生产高于一切，任何事情以及任何人都要服务于生产，这种看法和思想在一定程度上有其存在的合理性，但如果忽视生产成本和生产效益，其完美的生产程序和高效的生产过程也将毫无意义。科学合理的生产资金预算恰恰正是促进高效生产、降低生产成本、提高生产效益的有力工具。 3.1.3资金预算编制缺乏科学性 预算管理流于形式公司虽然有了资金预算，但并没有将其与生产经营活动的安排有效结合，资金预算流于形式。由于缺乏科学的依据来指导资金预算的编制，使资金预算并不能对整个生产经营活动起到约束作用。另外，在生产资金预算编制的方法、手段、流程以及辅助措施上都缺乏一定的科学性，不能按照严谨的程序和科学的布置进行编排，必然会导致生产资金预算流于形式，起不到真正的资金控制效果。 3.1.4对资金预算监控、考核不力 目前生产公司管理层对各资金运动环节普遍存在着监控不力甚至有内部人为控制现象，擅自挪用转移资金、浪费资金问题突出。公司领导对自身家底财务状况说不清，而财务人员对生产经营情况又不甚了解，且处于从属地位，常常只能按领导的意图处理账务，造成“财务管理跟着会计核算走，会计核算跟着领导意志走”，使财务监督与考核流于形式。 3.2 货币资金的内部控制制度不完善 3.2.1 公司坐支现金 单位的现金收入应于当日送存银行，单位支付现金应从本单位货币资金中支付或在限额内从开户银行提取支付，不得从本单位的现金收入中直接用于支付各种开支。但有些公司未把经营收入中现金收入及时缴存银行而是为了方便直接用于日常经费的开支，坐支现金现象严重。 3.2.2白条抵库严重白条抵库 用不符合财务制度规定和审批手续的字条或单据顶抵货币资金的做法。这造成盘点现金时账面现金金额与保险柜金额不符。 3.2.2 超额吃用现金比较严重 根据规定，现金的开支主要是对个人的各项工资、奖金、福利等开支及出差人员随身携带的差旅费等，其结算限额为1000 元，超过限额的部分应以支票或者银行本票支付，确需全额支付现金的,经开户银行审核后才能予以支付现金。就我国目前情况看，结算限额偏低，可操作性不强;但根据该条例的精神，大额支出应尽量避免使用现金。 3.2.3 私设小金库，公款私存 大额支线放任化储蓄存款有随存随取，款额不限，灵活方便的优势，因此，部分单位为保证不合理地支付现金，便将公款以个人名义私自存入储蓄所，而银行睁一只眼闭一只眼。保留账外公款俗称“小金库”这个问题多年来一直难以解决。很多公司，甚至公司内部的部门都有小金库，给治理带来很大的困难。 3.2.4 大额支现放任化 一些银行为了保住客户则服从其需要，不对大额提现进行审查和控制，而采取放任的办 6 XXX公司货币资金管理报告 法。一些发卡银行为了保住原用卡户而为持卡客户提现大开方便之门，使大量现金借此渠道大量流入社会，利用银行卡提现程度一天天扩大，这与减少现金使用，扩大转账结算的宗旨背道而驰。 3.3对资金管理认识和重视程度不足 3.3.1 权责模糊 由于财务管理在公司中定位模糊，大部分公司的财务管理与会计核算工作统一划归为财务部职能，与会计工作混为一谈，认为资金管理就是出纳的事，是简单的现金与银行存款收支管理。公司财务管理和会计人员了解货币资金的内控途径太窄、太单一，以至于财务管理中的核心职能资金管理尚未充分发挥。公司高层与财务人员在现代财务管理理论方面比较欠缺，特别是资金管理知识更新较慢，认为只要能把现有的会计事务处理好，把钱管好不少就行，满足于现状，没有创新意识，造成资金管理职能的缺失。 中小企业了解货币资金内控的主要途径 财政部门文件8.2% 16.4%相关培训 相关杂志或网75.4% 站 图3-1:中小企业了解货币资金内控的主要途径分析图 3.3.2公司资金散乱，使用效率低下 第一 缺乏资金使用计划，大多数中小公司对制定资金使用计划缺乏足够的认识，缺乏规范的财务资金调控制度，尚未形成高度集中的资金管理系统和信息平台，致使公司决策者无法对公司资金实施有效的管理、监督和控制。第二 资金计划执行不实，多数公司对资金预算缺乏定额 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 ，计划可操作性差。资金在使用和运作的过程中随意性大，年初预算难以真正成为公司生产经营活动的依据。计划与实际相脱节，资金管理失效，严重影响了公司资金的正常运转。第三 资金占用与短缺难以调节，部分中小公司资金沉淀严重，占用不合理，货款拖欠高居不下，产成品资金有增无减，周转缓慢，公司信用和盈利能力下降。 3.4 公司管理决策者 3.4.1管理决策者的具体特点 决策者是货币资金内部控制环境中的决定性因素，特点是在推行公司领导人个人负责制的情况下，管理决策者的领导风格、管理方式、知识水平、法制意识、道德观念都直接影响货币资金内部控制执行的结果。因此，管理决策者本人对公司的货币资金甚至资金管理尤为重要。 3.4.2 一支笔审批、相关规定未严格执行 通过调研访谈发现，该公司并非依靠内部会计控制来进行授权审批，而主要依靠‘一支笔’进行审批。由于现金的诱惑力，现金使用的随意性、盲目性往往使现金管理不到位，缺乏控制，领导意志代替了计划，情感代替了制度，把有计划、专款专用、统筹兼顾抛在脑后，不愿意用完善的现金管理制度约束自己的手脚，以满足自己需要为管理意图，导致现金管理 7 XXX公司货币资金管理报告 失控等现象。 4.分析该公司存在这些问题的原因 4.1 公司在预算工作具体细节方面比较宽松 公司各部门虚假记载，瞒报资料，使信息严重失真。公司内部对预算比较随意，认为公司生产为重，预算可有可无，导致了公司的生产成本提高和生产效益的下降。公司监管部门缺乏对预算部门的考核和监督，使整个预算具有很大的盲目性和错误。 4.2 公司在现金方面加强管理力度不够制度不够完善 制定了相应的规章制度但是没有严格按照制度执行，实行“人情化”管理，甚至在有些方面没有关于该环节的法律条文规定，导致公司的现金和账务出现严重的混乱。 4.3 公司在员工管理和资金计划上出现了盲区 在岗位分工这块比较模糊，很多越权处理直接导致了公司的现金只能没有得到充分发挥甚至出现现金损失。公司在现金这方面的计划比较缺失，计划存在却没实实在在执行，导致货币资金的不合理占用比较严重，导致公司的现金有增无减，周转速度缓慢，导致公司信用和营业能力下降。 4.4公司管理决策存在漏洞 公司没有针对货币资金业务建立严格的授权审批制度，或者虽建立了严格的授权审批制度却不严格执行。导致各种票据的购买、保管、使用、背书转让及注销等环节的职责权限和程序混乱，空白票据经常遗失或被盗用，财会人员支出货币资金不经过严格的审批，公司及法人章没有妥善管理等。 5.针对一系列问题的解决措施 5.1 建立合法合规合理的预算程序 实行货币资金的预算制度，对于完善企事业单位货币资金的管理，有着举足轻重的作用，货币资金预算提供了控制企事业单位日常货币资金流动的主要依据。货币资金的预算制度，增加了资金运行的透明度，可充分利用资金，从制度和管理上防止挤占和挪用的现象产生。 库存预算，首先要符合国家关于货币资金的管理规定，其次符合本公司经营计划因素，实行货币资金预算，可以避免货币资金不足和过剩的现象发生，有利于提高单位资金的使用效率，保障公司货币资金的安全。具体解决方法如下: 5.1.1 建立健全生产公司资金预算管理制度 制度是行为的保障，必须建立切实可行的规章制度，将资金预算真正纳入公司预算管理。只有建立预算管理制度，明确预算责任，才能保证资金预算管理工作的正常开展。 5.1.2 加强资金管理过程控制，提高制度执行力 有了好的制度，就要有与之配套的管理机构和过程控制方法。资金预算管理制度的推行，使公司各个部门都能将资金流转与本部门、本单位的生产经营以及降本增效工作有机地结合起来，在整个公司内部形成节约成本、量入为出的资金流控制。 5.1.3 科学合理地编制资金预算 8 XXX公司货币资金管理报告 资金预算小组应该提出明确的预算编制指导原则，为预算确定大的方向;然后由各部门、各单位提供基础资料，编制本部门、本单位的资金预算，并保持各职能部门的相互沟通;最后由财务部门对公司整体预算平衡汇总，编制出总的资金预算，出具现金流量预算等相关预算报表。 5.1.4 强化资金预算的执行、调控及考核 执行和调控是资金预算管理的核心环节，关系到资金预算管理的成败。强化资金预算的执行和调控，应重点做好以下三个方面的工作:一是明确资金预算执行主体的职权;二是建立健全资金的内部控制制度;三是构建资金预算控制网络，确定预算监控重点，采取相应的监控手段，实现预算控制目标的要求。 5.2 事前防范、过程监督、事后反馈，建立完善的现管理制度 内部控制是防止企业舞弊行为的最有效方法，可以保证企业所有活动都是在主管人员授权情况下进行的。加强对现金收支的控制，企业必须按照国家规定的现金管理制度和结算制度加强现金管理，接受银行监督。财会部门作为企业现金管理的职能部门，应该建立现金管理责任制。现金控制的要点着重有:审批、审核、收付、复核、记账、核对、清点、清查。其中，审批、核对和清查最为重要。现金管理需要业务部门、财会部门、清查小组联合控制。 5.2.1 加强库存现金限额管理 要坚持库存限额一年核一次的原则，并以一家主要开户行核定为准，把控制企业坐支、套取现金、大额支现扩大消费支出作为现金监督管理的重点。保障现金的安全性、完整性、合法性和效益性。 5.2.2 账实盘点控制 对库存现金、银行存款等进行定期盘点，日清月结,严禁擅自挪用、借出货币资金，严禁白条抵库，确保企业资产账实相符。如银行存款余额调节表的编制就是实施账实定期盘点控制。库存限额控制。核定企业每日库存现金余额，超过限额的货币资金及时送存银行。这样做既可降低货币资金被盗风险，还能高度集中货币资金，便于统筹使用。 5.2.3 加强对企业大额支现的柜台监管审查 建立大额提现支现的登记申报管理制度，堵住大额支现漏洞。可以考虑采用适当收费征税的办法来调节企业大额用现行为，对除工资、农副产品采购用现外，其他用现，按金额收取一定比例的用现手续费和用现税金，使企业用现比转账付出更大的代价，迫使企业自动放弃使用现金，主动采取转账结算方式。 5.2.4 票据和印章的管理 票据和印章对一个企业来讲是货币资金业务得以正常进行的保证，有了票据和印章，就可以支配企业的货币资金运动。所以，企业应当明确各种票据的购买、保管、领用、注销等环节的职责细登记用途;领用时必须按编号顺序使用;防止空白票据的遗失和被盗用。同时，还要加强对银权限和程序，并设置专门的登记簿进行记录:购入票证时及时登记，妥善保管;详细说明预留印鉴的管理，在实际操作中，一般是由出纳保管空白支票和个人私章，财务专用章由会计或其他授权人员保管。严禁只由一个人保管全套银行印鉴和空白票据 5.2.5 健全监督体系 健全金融与社会两套监督体系。应着重加强中央银行对金融业的监督能力，同时建立金融同业间相互监督制度。重点是强化检查和处罚，可采取日常检查和突击检查相结合的方式，处罚应高金额，能起到罚一警十的效果。对企业的社会监督考虑到企业与商业银行的利益关系，其监督权应主要由财政、审计、监察、企业主管部门并联合社会审计机构去从严执行。统一管理，相互配合。由人民银行统一现金管理，商业银行、工商、税务、财政、审计、监 9 XXX公司货币资金管理报告 察、企业主管等部门配合管理，相互协调，做好现金管理工作。 5.3 重视货币资金的管理提高意识 5.3.1 岗位分离控制 将不相容岗位分离，相互制约、相互监督。并对会计和财务人员之类关键岗位应该实行不定期休假，在休假期间对所任职工作进行盘点清查。库存现金的效益性控制服从企业财富最大化的财务管理目标，实现资金的保值增值。 5.3.2 加强对会计人员的法制教育，提高会计人员的业务水平 企业的经营活动离不开人这个主体，要保证货币资金的安全和运作畅顺，就必须保证货币资金业务岗位人员的素质。企业的会计人员必须要有《会计从业资格证》，这是对从事会计工作人员的最起码的要求。对货币资金岗位的人员进行定期换岗，并应当鼓励会计人员从各种渠道学习相关知识，定期参加后续教育，不断提高业务水平。 5.3.3 加强资金管理，加速资金周转 中小企业销售时，尽量采用现金销售或采用订单先收款后发货的方式，确实需要赊账的应尽量缩短账期，及时催收账款;减少库存，及时处理超储蓄积压物资和闲置、过时、未使用和不需要的固定资产;及时清理债权债务，努力减少坏账损失。 在全球经济下滑尚未见底，眼前营业收入大幅下降、存货积压尚未根本解决等一系列问题下，如果缺乏未雨绸缪的预见性，那么，争分夺秒地回收账款，去库存化，削减成本，获取流动性，是存活的大前提。 5.4 公司管理层对策 5.4.1管理决策者应建立并科学的执行完善的货币资金内控制度 严格按照财政部发布的《内部会计控制规范——货币资金》规定制定现金管理内控制度。货币资金规范中，没有强调对企业领导者进行约束，从而造成领导者凌驾于规范之上。对违法乱纪行为要落实责任，重大决策实行集体制在管理当中，管理者的素质是主要的决定因素，纵观诸多管理案例，人祸大于天灾。人可以让企业绝处逢生，人也可以让一个兴盛的企业破产倒闭。选人、用人、管人至关重要。强化监督，核心是建立健全内外结合的全方位、全过程监督机制，特别是对各级领导干部尤其是对一把手的监督，重大决策、重要干部任免、重大项目安排和大额资金使用必须坚持科学民主论证，由集体讨论，集体决定。 5.4.2加强内部审计，健全内部审计制度 强调内部审计和监督不仅仅是对财务会计信息和经营业绩真实性与合法性结果的审计与监督，更重要的是对企业规章制度和重大经营决策贯彻执行情况过程的审计与监督，可强化事前预防和事中控制，保证中小企业各项经营活动有序地进行。 企业的内部审计是严格监督，考核企业财务资金管理的重要环节，是强化监督约束机制，使预算取得实效的保障。中小企业应坚持审计人员参与企业的整个经营过程，而不是仅仅满足于事后的审计结果，在期初企业分解经营指标时审计部门参与预算，期末进行经营成果考核时审计部门参与结算，对企业的生产经营活动实施给与解决和处理，以保障企业生产经营目标的顺利实现和所有者利益不受侵害，杜绝财务信息失真。 结论 加强和改善企业财务资金管理是实现管理创新，推动企业管理工作上水平、上台阶的重要环节，也是落实现代企业制度管理规范的迫切需要，抓好这项工作，就抓住了现阶段企业 10 XXX公司货币资金管理报告 管理工作的鼻子。只有真正建立和完善财务资金管理的运行机制和信息网络，集中管理，动态监控，调剂余缺，盘活沉淀，才能进一步增强对单位财务的监控力度，促进货币资金良性循环，最大限度地提高资本运营效能。采用适合自己企业的资金管理模式，可以提高资金使用率，降低资金使用成本，监控企业各部门的资金状况，防止发生支付危机、资金周转不畅，保持资金良好的流动性，有利于企业整体利益的实现。 总之，只有加强资金管理，做好财会工作，才能促使企业经济效益的提高，从而产生更大规模的资金并投入生产。因此，要想使企业健康快速地发展 ，就必须加强企业对资金的管理，否则，即使有雄厚的资金也只能是无用武之地。只有加强资金管理，使之运转自如，才能充分发挥其在企业中的血液作用，才能更好地促进公司健康发展。 11 XXX公司货币资金管理报告 致谢 此论文受王燕老师影响和指导，在此谨向王老师致以诚挚的谢意和崇高的敬意。 参 考 文 献 [1]:李强.论企业加强资金管理之对策[J].当代经济(下半月).2008,(09). [2]: 财政部发布《内部会计控制规范——货币资金》、《现金管理制度》 [3]:提升企业现金管理的新途径[N].中华工商时报，2005.8.23。 [4]:企业现金管理有妙法[N].市场报，2004 . 8 . 10。 [5]:朱锦余、赵如兰、陈红. 企业内部控制规范实施情况问卷调查分析[J](山西省太原市:会计之友(2008第一期 职业技术学院院报，2004 [6]:赵娟，黄福珍.企业如何以资金管理为中心[J] .辽宁经济 [7]:景不干.中小企业资金管理存在的主要问题及其改进措施[J] .中州煤炭，2007，(2) (5) [8]:霍谨.浅滩中小企业资金管理[J] .胜利油田职工大学学报，2005， [9]:杜志清(浅议会计职业道德建设. [J]科学之友2008(11) 12