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内部培训课件北大•浩明财务内控管理有限公司突破传统财务管理模式，打造财务管理与企业经营管理体系的桥梁！——财务内控管理体系闽南地区首家特色专注财务内控管理的机构1本课件仅供浩明财务公司使用，且仅供公司内部人员阅读。文中涉及部分公司商业机密，未经对方书面同意，任何一方不得向外部透露本课件的所有内容；浩明财务管理咨询有限公司（以下简称浩明财务公司）拥有该课件的全部版权和知识产权，受法律保护。未经浩明财务公司书面许可或授权，任何单位及个人不得以任何方式或理由对该产品的任何部分进行使用、复制、修改、抄录、传播或与其它产品捆绑使用销售；对任何侵犯版权和泄密的行为，以及由此对浩明财务公司造成的经济损失，浩明财务公司保留追究其法律责任的权力。客户阅读该项目建议书即表明遵守该保密和版权约定。保密及版权声明北大•浩明财务内控闽南地区首家特色专注财务内控管理的机构2您不理财，财不理您北大•浩明财务内控闽南地区首家特色专注财务内控管理的机构3北大•浩明财务内控总经理的困惑财务说的话我们怎么听不懂啊？财务怎么老这么严肃，离经营内控需要怎么总这么远啊？我明明做了一笔赚钱的生意，财务报告怎么说这个月又亏损了？又没钱花了啊？看财务老在忙，数啊，表啊，帐啊一大堆，为什么我们做决策的时候怎么就不敢用他们的数啊？闽南地区首家特色专注财务内控管理的机构4如何使想法落实为行动和收获利润？　我有多少资金，我明天的收入和支出能平衡吗？我的销售计划是否完成？（产品、地区、应收）我能对这项费用签字吗？（费用预算及成本控制）我不在公司仍能及时了解和掌控公司运作吗？令总经理头痛但又不得不面对的问 题 快递公司问题件快递公司问题件货款处理关于圆的周长面积重点题型关于解方程组的题及答案关于南海问题 北大•浩明财务内控闽南地区首家特色专注财务内控管理的机构5总经理要学会讲三种语言销售任务完成100万，销售收入83万，增值税17万，成本80万，利润3万这笔100万的买卖有戏，本钱80万，大概能赚20万管理层讲----语言财务部门讲----语言所有人都讲----语言北大•浩明财务内控闽南地区首家特色专注财务内控管理的机构6值得我们思考的问题？我们企业的老板、高管都非常忙，为什么出现这种现象？没有建立责任机制，没有合理授权，拿主意做决策应该要找老板？高管？企业没有建立规范化管理体系，没有完善的做事的规矩。忙造成乱，乱造成效率和效益低下。北大•浩明财务内控闽南地区首家特色专注财务内控管理的机构7怎样做财务?怎样做好财务?企业需要财务做什么？1总经理怎样管理财务人员？2财务角色定位和变化趋势3最需要解决的问题是什么？4做好财务的关键是什么？5北大•浩明财务内控闽南地区首家特色专注财务内控管理的机构8出纳?报表?做账？报销?企业需要财务做什么？北大•浩明财务内控对账？财务应该为企业做什么？分析?预算?闽南地区首家特色专注财务内控管理的机构91，先有会计？还是先有财务？2，财务到底从哪里起源的？3，日常工作中，哪些是财务/哪些是会计？4，怎样做的更好？怎样做的更专业？5，财务人员的基本工作内容？怎样选择会计？怎样管理财务人员？北大•浩明财务内控闽南地区首家特色专注财务内控管理的机构10事务知识与战略分析-记账员--建议者--评论员--管家婆--合作伙伴-战略财务支持以全面预算为基础公司控制提供财务管理报告财务角色定位和变化趋势北大•浩明财务内控闽南地区首家特色专注财务内控管理的机构111、领导“一支笔”审批，缺乏完善内部控制和流程；2、过于依赖业务人员，企业往来资源掌握在个人手中，企业对业务开展失去控制；出纳领取银行对帐单，编制银行存款余额调节表；3、制度描述性东西多，清晰的流程图和配套表单繁锁，缺乏简单易懂操作培训，许多业务不能“前赴后继”。4、内部控制制度“救火式”多，制度体系缺乏系统性和完整性，甚至政出多门，相互打架；5、员工流动，缺乏明确的工作交接制度；6、人员招聘时注重笔试和面式考察，忽视背景调查；7、过份重视生产而忽略成本控制，经常将效率作为弱化或逾越的理由；8、说一套做一套，制度放空炮；大多数中小型企业管理中存在的常见问题举例？北大•浩明财务内控闽南地区首家特色专注财务内控管理的机构12企业财务工作的核心是以人为本----：找合适的人做财务，财务要服务合适的人信息为工具-：利用合适的信息系统现金为中心-：Youcanbuynothingwithprofit；钱就是命根子抓成本管控-：企业最重要的事：不断创造客户，不断降低成本逐层审核----：绝对的权力意味着绝对的腐败介入经营----：财务管理渗透企业经营管理建内控体系-：建立完善的财务内控流程体系要做好财务必须解决的几个关键问题北大•浩明财务内控闽南地区首家特色专注财务内控管理的机构13综合流程图营销中心开发算料生管部订货会生产计划采购单指令单采购部供应商报价存档采购订单（ 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 ）原料仓采购入库领料出库进车间生产成品入库销售出库成品仓生产部北大•浩明财务内控闽南地区首家特色专注财务内控管理的机构材料成本调研 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 14一、财务管理配合基础财务分工公司整体流程生产流程物控流程公司组织架构、财务部及物控部组织功能、岗位分工、工作权限等了解公司整体流程，从营销中心下单，生产、至成品销售，了解财务是否介入各业务生产具体流程，未监督各部门间数据交接等细节。了解生产相关流程，从生产领料，至完工出货；车间交接情况，财务是否渗透生产流程的监督管控，例如车间交接程序审核的等。了解物料流通过程，从生管接单、材料采购、至发料；材料含半成品的交接程序、盘点状况、超订单超耗量审核情况。调研方案北大•浩明财务内控闽南地区首家特色专注财务内控管理的机构15调研方案北大•浩明财务内控闽南地区首家特色专注财务内控管理的机构二、核算方面财务主报表成本费用单据流转、凭证系统流程日清月结资产负债表、利润表、现金流量表、另是否有相关分析报表。了解成本料工费取数情况，编制分摊方法。了解各部门单据交接，财务介入审核情况。了解系统运用情况，账套启用方式，模块启用情况，是否衔接功能。资金日记账、相关账务、出入库单据等是否有日清月结。产销分离生产和销售成本利润是否分开核算。16调研方案北大•浩明财务内控三、对账情况是否按规定时间与往来单位通过结帐单对，采购及业务是否有配合对账。货币资金对账应收应付对账会计科目对账业务模块对账是否每天做日记账，核对余额，月底是否盘点现金及银行对账是否进行其他往来款，成本费用相关、待摊费用、全部会计科目的对账，核对发生额用余额，是否有对账凭证及经办人签字。是否有进行总账与其他模块及其他部门对账。闽南地区首家特色专注财务内控管理的机构存货盘点是否有规定每月固定盘点时间、仓库及车间是否都有进行盘点，是否账实相符，是否出具盘点报告及报批处理。17一、现阶段中小型企业存在问题1、多系统多账套重复操作且未衔接、同系统模块间各做各的未衔接、现场与系统操作部份分离未衔接，不适合企业内控或财务内控管理。2、财务未介入参与业务经营活动的控制。被动以各部门提供的数据进行核算，只初步审核总订单数。3、财务缺乏交叉审核基制、账务之间未进行勾稽核对。以个人经验进行账务处理。4、只核对表面相关资金账务，未进行所有账务特别是成本相关科目的对账。5、缺少针对业务经营情况相关的分析报表。北大•浩明财务内控闽南地区首家特色专注财务内控管理的机构调研现状18以销量核算成本，总进总出方式。7.1材料费取数：按整个订单材料领料，配比本月成品产量核算材料费，未领用的按采购入库数核算。超减耗直接冲销全部在制品余额。内控意义上此做法未能实际监督到现场材料领用耗用及在制品情况，与实际的材料成本会有差异。7.2工资计提：按每个订单各工序工价配比本月成品产量计提人工成本；工资核算以现场日报表为依据，只监控总订单数，未核对成品数、次品数、人员考勤等异常工资。计提人工成本与实发工资核算未衔接未交联审核，未能起到内控监督功能。7.3制造费用分摊：以本月销售数量分摊，未考虑在制半成品、不同车间、产品工艺差别难易度等因素；内控意义上此做法核算出来的成本未有对比性，缺乏监督意义！综上，现阶段成本核算基本属于 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 成本核算，未体现出不同产品的差异化，未起到内控监督作用，未能为企业经营者进行决策提供强有力的参照数据！调研现状北大•浩明财务内控二、成本核算现状闽南地区首家特色专注财务内控管理的机构19综上所述，现阶段财务有一个整体的财务核算阶段，暂无账务内控及财务完整的管控理措施，如果存货或应收应付或成本等基础数据出错，财务无法完整审核及把控到位。还处于基本的传统的财务管理层面，财务内控管理基础较弱，无法起到完整的财务管控作用。相关一般中小企业财务而言，已具备基本财务核算管理模式，但财务管理未渗透企业经营内控北大•浩明财务内控闽南地区首家特色专注财务内控管理的机构调研方案2021如何建立企业财务内控体系？什么是内控？内控的目的？北大•浩明财务内控闽南地区首家特色专注财务内控管理的机构22定义：企业内部控制是指一个单位为了实现其经营目标，在单位内部通过全方位建立过程控制体系、描述关键控制点和以流程形式直观表达生产经营业务过程而形成的管理规范。要素：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督目的：内部控制的目的在于改善经营管理、提高经济效益。213北大•浩明财务内控闽南地区首家特色专注财务内控管理的机构23内控的目标：　1保证业务活动按照适当的授权进行。2保证所有交易事项以正确的金额，在恰当的会计期间及时记录于适当的账户3保证对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权。4保证账面资产和实存资产定期核对相符。5保证财务会计监督的及时性和准确性。内控的要点：　　1.明确管理职责、纵向与横向的监督关系；2.职责分工，权利分割，相互制约；3.交易授权，建立恰当的审批手续；4.设计并使用适当的凭证和记录；5.资产接触与记录使用的授权；6.资产和记录的保管制度；7.独立稽核，例行的复核与自动的查对；8.制订和执行恰当的会计方法和程序；9.工作轮换；10.独立检查，包括外部和内部审计等。北大•浩明财务内控闽南地区首家特色专注财务内控管理的机构企业经营管理体系财务帐务管理体系财务系统管理体系24融合以上三大体系，产生特色专业的财务内控管理体系，实现财务业务管控一体化，为企业的发展起到保驾护航和眼睛的作用。北大•浩明财务内控闽南地区首家特色专注财务内控管理的机构经营系统账务浩明财务内控一、我们的特色--三合一解决方案24北大•浩明财务内控融合以上五大帐务体系，完善财务帐务管理，实现完整的财务数据壁环管控关系，为企业规避数据差错，实现系统化循环闽南地区首家特色专注财务内控管理的机构浩明财务内控存货管理总账管理往来账务成本管理资金管控二、我们的特色-壁环管控解决方案25三、我们的特色-介入操作北大•浩明财务内控闽南地区首家特色专注财务内控管理的机构培训指导，筑固体系介入操作，落地执行调研现状，做出计划解决方案26四、项目设置会计基础财务核算成本管控财务预算期一第财务管理………期二第财务分析北大•浩明财务内控闽南地区首家特色专注财务内控管理的机构第一期：初建财务内控管理基础包含：财务内控核算体系对帐体系财务流程制度财务组织功能优化等第二期：建立财务分析、人才梯队建设、财务预算管理等包含:优化成本管理优化物控管理财务分析财务人才梯队建设等解决方案27单击此处添加文本单击此处添加文本初步调研由项目负责人主导项目初步调研，调研人员为2-3人，出具调研项目初步财务管理现状及财务规范计划书项目日常管理员推动，项目总监验收。建设财务对账系统、筑固财务业务一体化体系。项目实施第二期第7-12月由项目日常管理员执行跟进，项目总监全程监控。优化调整财务组织管理系统，物控监督功能，完善、筑固、强化执行内控制度流程。项目整合实施阶段第4-6月项目初级实施阶段第1-3月设置项目日常管理员、一项目审核人、一项目高级经理或总监主导。初步梳理财务组织功能、物控监督功能，整合账务数据资料初建账套，相关财务岗位职责培训，核心制度流程建设等。北大•浩明财务内控闽南地区首家特色专注财务内控管理的机构解决方案28四、实施步骤北大•浩明财务内控闽南地区首家特色专注财务内控管理的机构五、第一期明细计划目录（1-3月）指导贵司财务管理基础调整一（1-3月）指导贵司调整或优化基本的财务管理流程二三（1-3月）指导贵司完成财务核算机制初建四五六七（3-5月）指导贵司盘点公司所有帐务情况（3-5月）指导贵司初建帐套（3-5月）指导贵司初建基本的财务、物控 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 （5-6月）指导贵司初建财务管理体系解决方案29北大•浩明财务内控闽南地区首家特色专注财务内控管理的机构六、第二期明细计划（7-8月）指导贵司初定基本财务分析一（8-9月）指导贵司巩固和强化执行财务管理制度二目录三四五（9-10月）指导贵司初建财务人才梯队建设（10-11月）指导贵司初建财务年度分析报告体系（11-12月）指导贵司初建三大利润体系分析解决方案30财务内控管理基础12345财务分析体系物控管理体系财务全面预算财务梯队建设财务现状调研财务组织功能财务内控核算财务对帐体系成本管理体系财务内控流程财务内控制度财务信息化建设订单利润分析产值利润分析发货利润分析客户利益分析员工利益分析股东利益分析部门利润分析集团利润分析客户贡献分析员工贡献分析年度利润预算产值利润预算订单利润预算客户利润预算发货利润预算现金月度预算现金全面预算物控组织功能物控现场管理物控作业流程仓库管理体系物控帐务流程财务岗位作业标准财务内控作业标准财务人才内控基础财务岗位交叉机制北大•浩明财务内控闽南地区首家特色专注财务内控管理的机构31七、核心业务介绍解决方案公司目标组织架构北大•浩明财务内控说明：公司将设首席财务专家1人、项目财务总监2人、高级财务经理4人、项目财务经理4人、项目财务主管4人、项目财务专员8人，客服总监1名、客服经理2名、客服主管3名、客服专员4名，共计33人！首席财务专家项目财务专员项目财务主管高级财务经理高级财务总监项目财务专员项目财务专员项目财务专员项目财务主管客服主管客服经理客服总监客服专员客服专员项目财务主管闽南地区首家特色专注财务内控管理的机构32共识、共进、共赢、共荣推动企业财务内控变革与成长诚信　合作　敬业　创新　专长成为业内最具特色专业的财务内控管理咨询企业成为财务内控管理咨询业的先行者和领导者像家庭一样温暖人，像学校一样培养人，像军队一样要求人核心理念使命价值观愿景地位组织理想北大•浩明财务内控闽南地区首家特色专注财务内控管理的机构33选择有事业上进心、心态好有远见的人才，而不是斤斤计较的自栩人才。坚持没有完美的企业、没有完美的人才、只有完美的团队的管理理念。选择真正想做事业的企业家，而不是没有远期目标，单纯只想赚短钱的生意人。选择合适的人才坚持团队共进的管理理念选择合适的合作伙伴选择合适的合作伙伴北大•浩明财务内控闽南地区首家特色专注财务内控管理的机构34在确定清晰的目标下，总结完成情况，检讨未完成部分原因，从自身检讨，强化执行力，没有执行力的企业是没有生命力的企业，执行力将成为企业成败的主因。工作准则锁定目标自我检讨强化执行北大•浩明财务内控闽南地区首家特色专注财务内控管理的机构351标杆客户入选条件跟我们合作二年以上或介绍客户二个以上。2标杆客户服务免费保修1年，每季度或半年组员调研并出整改计划；终身回访，每年一次以上。3标杆客户服务成员专人负责树标杆客户、做百年品牌北大•浩明财务内控闽南地区首家特色专注财务内控管理的机构36盛航服装：集服装开发、营销、生产一体化的工贸型企业，主做361、贵人鸟等大型品牌生产企业，员工超二千人。益民机电连锁：集零售、批发、工程、售后一体化的大型家电连锁企业。长立体育：集生产、研发、营销一体化的大型鞋企，员工超千人，一流的食宿条件。多美味食品：集研发、贸易、销售一体化的大型品牌食品连锁企业，央视上榜品牌。恒达陶瓷：亚洲五百强企业、中国品牌价值五百强企业、中国第一家外墙砖上市企业。朋翔兴业集团：旗下有朋翔鞋业、佰梦酒庄、雷德诺斯工厂等，意大利品牌，集研发、生产、销售一体化的大型综合集团。良兴染织企业：集贸易、染织生产、研发于一体的大型企业。泉州染整行业的先行龙头。红润实业：集鞋业开发、营销、生产于一体的工贸型企业，主做特步等大型品牌贴牌生产企业。百锋服装：集服装开发、营销、生产一体化的工贸型企业，主做361、贵人鸟等大型品牌生产企业，员工超二千人。新梭成龙：集织造、染色、印花、水洗、服装于一体的综合型纺服类企业，员工近千人。宏博鞋业：集鞋业开发、营销、生产于一体的工贸型企业，主做高端外贸鞋服等大型品牌贴牌生产企业。部分标杆客户北大•浩明财务内控闽南地区首家特色专注财务内控管理的机构37企业首席财务专家陈小明先生经过国内最大的管理咨询集团-北大纵横管理咨询集团常务副总裁杨振燕先生多年的培养，结合本身专业特点设置出一套符合国内绝大多数企业需求的财务内控管理体系。曾任盛航服装、百锋服装、三六一集团生产基地（合计约一万人大型企业）管理副总、财务总监、财务管理顾问等。已完成数家企业的财务管理顾问、财务物控内控建设等。已实现没有营销人员的客服服务体系，将带领团队共创企业更美好的明天。我们采用独特的财务内控管理规范模式：实行介入主导和培训辅导并行推进的模式，快速介入企业财务内控管理，辅导企业建立完整财务内控管理体系。公司目前拥有项目组成员共19人，全部为项目主管以上人员，集聚一批中大型集团财务内控实战管理经验和浩明财务内控管理特色模式的财务高管人才。关于我们：北大•浩明财务内控闽南地区首家特色专注财务内控管理的机构38运营管理(项目分类）小型项目中型项目中大型项目大型项目产值1亿以下的、项目难度较小项目主管介入主管主导、项目经理带动产值1-5亿、项目难度中等项目经理主导、项目高级经理带动产值5亿以上、项目难度较大项目高级经理主导、首席财务顾问全程监控产值8亿以上、项目难度很大首席财务顾问主导、派驻项目财务经理推动北大•浩明财务内控闽南地区首家特色专注财务内控管理的机构39营销策略（主要）企业家相互介绍共8个，至少成功4个。让标杆客户（项目）介绍资源。合作伙伴介绍共10个，至少成功6个。和一些管理咨询公司或财务软件公司合作，相互介绍资源。团队人员求职找名单拜访共20个人脉，成功4个。找一些名单，通过上门拜访等。共24个人脉，成功4个。采取网上搜集等有招聘财务经理及总监信息，由团队人员去求职。北大•浩明财务内控闽南地区首家特色专注财务内控管理的机构40营销策略（辅助）网站管理参加商会组织业务员参加一些知名的商会组织会议，了解相关人员需求。招聘全兼职业务人员，需有相关高端人脉的业务或有财务管理基础通过网站发布公司招聘及公司企业文化介绍，提高知名度北大•浩明财务内控闽南地区首家特色专注财务内控管理的机构41人才招聘计划2014年共招聘成本会计、主办会计、财务主管、财务经理合计20名，其中项目成员4-8名。通过网上发布团队成员介绍通过泉州人才网发布招聘成本会计、主办会计、财务主管共4名团队成员介绍各1名，共8名北大•浩明财务内控闽南地区首家特色专注财务内控管理的机构42公司利润分配以当期应得收入计算工资成本管理费用本人以固薪计算、以原来全职收入2倍左右计算，每年按10%左右提升；其它人员以实际支出计算业务员提成团队活动2-3次每年、每次0.8万-3万。招待费：客户招待、团队用餐合作伙伴介绍费提成主营业务收入北大•浩明财务内控闽南地区首家特色专注财务内控管理的机构43项目组成员收入结构项目基本工资+项目绩效奖+合同奖项目基本工资+项目绩效奖+合同奖+分红+其它福利有签定合同的员工一律享受保底工资保障项目基本工资：次月30日左右；项目绩效奖：项目完成后1个月左右；合同奖：合同期满1个月左右一次性发放；分红：次年4月30日左右。一般员工收入结构合伙高级管理（分红）收入结构合同员工享受保底收入发放时间北大•浩明财务内控闽南地区首家特色专注财务内控管理的机构44独立完成的项目：项目主管每个项目为3000-4000项目经理每个项目4000-6000项目高级经理每个项目4500-7000项目财务总监每个项目6000-8000二人以上项目合计完成的：项目主管每个项目为2000-3000项目经理每个项目3000-4000项目高级经理每个项目3000-4500项目绩效奖金：客户评价占70%、公司评价占30%合同奖签订三年以上合同人员可申请在合同期满一次性发放，中途离职者，无论任何原因都不得享受。请一个月假以上的，合同顺延。股份分红权签订3年以上合同、合作项目3个以上、项目经理以上级别人员可申请，从合作第二年开始。3-10个名额，合计35%以内分红其它福利医社保：签订正式合同或享受车补：项目经理以上级别可享受项目基本工资+项目绩效奖金项目绩效奖金占35%左右项目组成员收入项目定义北大•浩明财务内控闽南地区首家特色专注财务内控管理的机构45职务基本收入（底薪+绩效）福利年保底分红（第1年：2015年）合计年收入（2015年工作目标预计）项目专员5万医社保2-3万5万项目主管7万医社保4-6万1-2万（视表现大概）8-10万项目经理9万医社保、车补5-8万3-7万（2%-5%）12-16万项目高级经理11万医社保、车补6-9万5-10万（4%-8%）16-21万项目财务总监15万医社保、车补7-10万8-15万（6%-10%）22-30万所有人员需在合同第二年享受正式分红，2014年开始试行，分红比例确定后，如不犯错，只要有合作者，分红比例均不降，只会考虑提升。项目组成员收入目标北大•浩明财务内控闽南地区首家特色专注财务内控管理的机构46员工假期假期结构周休1天，加班不计加班费，但月休超二天假，经批准不扣工资。清明节1天，五一劳动节1天，端午节1天，中秋节1天，国庆节3天，元旦1天，春节7天，合计15天。假期享受条件春节带薪假7天：需连续工作半年以上。北大•浩明财务内控闽南地区首家特色专注财务内控管理的机构47ThankYou!公司办公地址：晋江青阳锦峰小区16幢1504室（大润发对面）公司安海办事处晋江安海菌柄村恒达陶瓷集团二楼此处添加内容公司地址北大•浩明财务内控闽南地区首家特色专注财务内控管理的机构48