银行经济资本考核培训

经济资本考核培训目录一、我行的经营业绩考核办法二、什么是经济资本及如何计量三、经济资本成本及计量四、经济增加值及计量五、经济资本回报率及计量六、客户账的计量经济资本考核设计思路风险加权资产经济资本经济资本成本经济增加值经济资本回报率信用风险加权资产＋操作风险加权资产×目标资本充足率（10％）×最低经济资本回报率（10％）利差收入（手续费收入）－经济资本成本（经济增加值+经济资本成本）/考核经济资本一、我行的经营业绩考核办法概述特点比较目标概述实行经济资本管理是现代商业银行的基本要求和趋势，也是当前我国商业银行重点研究和实践的热点命 题 快递公司问题件快递公司问题件货款处理关于圆的周长面积重点题型关于解方程组的题及答案关于南海问题 。我行在对经济资本管理进行深入学习、研究和测算、模拟的基础上，克服历史经验数据缺乏等不足，充分发挥机构初创期羁绊少和民营银行机制优势，高起点立意，高 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 要求，于2006年开始在全行全面实施经济资本管理，建立以经济增加值和经济资本回报率为核心内容的绩效考核体系，彻底摒弃了存贷款任务考核等做法，在同行中率先迈出了的坚实一步，并为今后提高资产风险定价能力打下了坚实基础。特点多元计量经济资本风险计量范围涵盖全行 表 关于同志近三年现实表现材料材料类招标技术评分表图表与交易pdf视力表打印pdf用图表说话 pdf 内外所有业务。设立多维经济资本风险系数标准。按系数法逐笔计量各项业务占用的经济资本。充分体现内控要求。优化资源配置建立了内部定价机制。经营管理费用与经济资本管理挂钩。建立经济资本调控机制。比较以经济增加值和经济资本回报率为核心的考核体系与传统的存贷款任务考核办法的区别在于：不下达存贷款任务。经营单位与客户经理考核导向一致。目标逐步扩大风险计量范围，尽快覆盖市场风险。逐步过渡到仅计量系统性风险经济资本。逐步与资产风险定价管理接轨。二、什么是经济资本及如何计量什么是经济资本信用风险经济资本的计量操作风险经济资本的计量什么是经济资本经济资本是指从风险角度计量、用来抵御非预期损失的最低资本保有额。我行的经济资本计量范围包括信用风险和操作风险。我行各项业务占用的经济资本按照系数法逐笔计量。我行表外业务根据信用转换系数转换成表内资产后，视同表内风险资产计量信用风险经济资本。买入返售信贷资产不计量经济资本。信用风险经济资本的计量公式单笔业务习题及答案公式月末信用风险经济资本=月末信用风险加权资产余额×目标资本充足率月末信用风险加权资产余额=∑[（单笔资产月末余额-相应专项准备月末余额）×信用风险权重]信用风险权重=信用等级风险系数×担保方式风险系数×授信期限风险系数单笔业务贷款、出口 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 打包贷款、出口信用证打包贷款、出口商业发票融资、出口托收押汇和贴现、出口信用证押汇和贴现、进口押汇等：若该笔业务可以直接确定信用风险权重，则信用风险经济资本＝（额度－存单质押额度×贷款质押率）×（终止月份－开始月份）/12×信用风险权重×目标资本充足率若该笔业务不可直接确定信用风险权重，则考核信用风险经济资本＝（额度－存单质押额度×贷款质押率）×（终止月份－开始月份）/12×信用等级风险系数×担保方式风险系数×目标资本充足率×折扣系数注：目前，贸易融资六大品种出口合同打包贷款、出口商业发票融资、出口托收押汇、出口托收贴现、出口信用证打包贷款以及进口押汇折扣系数为80%。单笔业务商票贴现：信用风险经济资本＝（额度－存单质押额度）×（终止月份－开始月份）/12×信用等级风险系数×担保方式风险系数×目标资本充足率银票贴现：信用风险经济资本＝额度×（终止月份－开始月份）/12×信用风险权重×目标资本充足率注：信用风险权重：高资信银行承兑的商业汇票贴现：0％，认可银行承兑的商业汇票贴现：20％，其他银行承兑的商业汇票贴现：50％。由于客户经理不持有贴现的银票，因而银票贴现不计量经济资本。单笔业务银行承兑汇票、融资保函、非融资保函、信用证、提货担保、贷款承诺、其他中间业务等：信用风险经济资本＝（额度－质押存单额度－保证金额度）×（终止月份－开始月份）/12×信用转换系数×信用等级风险系数×担保方式风险系数×目标资本充足率存款、委托贷款、买入返售等不计量信用风险经济资本。练习题我行为A公司提供流动资金贷款、银行承兑汇票、商业承兑汇票贴现、银行承兑汇票贴现、出口合同打包贷款、非融资保函等业务，请分别计算各种业务的信用风险经济资本。已知A公司信用等级为AA－，担保方式为AA非我行授信客户保证担保。练习题（贷款）及答案流动资金贷款：额度：500万元，存单质押100万元，利率为基准利率上浮10％，期限为2006年10月5日～2007年8月4日，请计算该笔业务的信用风险经济资本。答案：信用风险经济资本＝（额度－存单质押额度×贷款质押率）×（终止月份－开始月份）/12×信用等级风险系数×担保方式风险系数×目标资本充足率＝（500－100×95％）×10/12×110％×80％×10％＝29.7万元练习题（商票贴现）商业承兑汇票贴现：额度：1000万元，500万元存单质押，利率为3.8％，期限为2006年1月5日～2006年7月4日，请计算该笔业务的信用风险经济资本。答案：信用风险经济资本＝（额度－存单质押额度）×（终止月份－开始月份）/12×信用等级风险系数×担保方式风险系数×目标资本充足率＝（1000－500）×6/12×110％×80％×10％＝22万练习题（银行承兑汇票）银行承兑汇票承兑：额度：1000万元，50％保证金，手续费为0.05％，期限为2006年1月5日～2006年7月4日，请计算该笔业务的信用风险经济资本。答案：信用风险经济资本＝（额度－质押存单额度－保证金额度）×（终止月份－开始月份）/12×信用转换系数×信用等级风险系数×担保方式风险系数×目标资本充足率＝（1000-1000×50％）×6/12×100％×110％×80％×10％＝22万元结论：贷款、商票贴现、银行承兑汇票等敞口相同、期限相同的情况下，信用风险经济资本的占用是相同的。练习题（银票贴现）银行承兑汇票贴现：一张杭州联合银行承兑的银行承兑汇票贴现，额度：500万元，贴现利率为3.6％，期限为2006年1月5日～2006年7月4日，请计算该笔业务的信用风险经济资本。答案：信用风险经济资本=额度×（终止月份－开始月份）/12×信用风险权重×目标资本充足率=500×6/12×20％×10％＝5万元练习题（出口合同打包贷款）出口合同打包贷款：额度：500万元，利率为基准利率，期限为2006年1月5日～2006年7月4日，请计算该笔业务的信用风险经济资本。答案：考核信用风险经济资本＝（额度－存单质押额度×贷款质押率）×（终止月份－开始月份）/12×信用等级风险系数×担保方式风险系数×目标资本充足率×折扣系数=500×6/12×110％×80％×10％×80％＝17.6万元练习题（非融资保函）非融资保函：额度：500万元，年费率3.5‰，期限为2006年1月5日～2006年7月4日，请计算该笔业务的信用风险经济资本。答案：信用风险经济资本＝（额度－质押存单额度－保证金额度）×（终止月份－开始月份）/12×信用风险转换系数×信用等级风险系数×担保方式风险系数×目标资本充足率＝500×6/12×50％×110％×80％×10％＝11万元注：融资保函的信用风险转换系数为100％。操作风险经济资本的计量公式单笔业务习题及答案公式操作风险经济资本=∑[单笔表内外资产或负债日均余额×操作风险权重]×内控评价系数×目标资本充足率单笔业务所有业务：操作风险经济资本＝额度×（终止日期－开始日期）/365×操作风险权重×目标资本充足率附：操作风险权重表习题（贷款）及答案流动资金贷款：额度：500万元，存单质押100万元，利率为基准利率上浮10％，期限为2006年10月5日～2007年8月4日，请计算该笔业务的操作风险经济资本。答案：贷款：操作风险经济资本＝额度×（终止日期－开始日期）/365×操作风险权重×目标资本充足率＝500×304/365×4％×10％＝1.67万元存款：操作风险经济资本＝额度×（终止日期－开始日期）/365×操作风险权重×目标资本充足率＝100×304/365×2％×10％＝0.17万元合计：操作风险经济资本＝1.67+0.17＝1.84万元三、经济资本成本及计量公式练习及答案公式经济资本成本＝经济资本×最低经济资本回报率经济资本＝信用风险经济资本＋操作风险经济资本练习（贷款）及答案流动资金贷款：额度：500万元，存单质押100万元，利率为基准利率上浮10％，期限为2006年10月5日～2007年8月4日，请计算该笔业务的经济资本成本。答案：已知：操作风险经济资本＝1.84万元信用风险经济资本＝29.7万元最低经济资本回报率＝10％经济资本成本＝（信用风险经济资本＋操作风险经济资本）×最低经济资本回报率＝（1.84＋29.7）×10％＝3.154万元四、经济增加值及计量客户经理账客户经理的经济增加值部门账部门的经济增加值练习及答案客户经理账客户经理费用、收入的决定因素是考核经济增加值，所以，在营销 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 的设计过程中必须盯住这个指标，做到费用、收入的最大化：要综合平衡各种资源，不要盯住单项业务，考虑综合回报；在客户成本一定的情况下，尽量通过提高价格等方式实现回报，以减少资源占用和操作风险经济资本占用。客户经理收益率＝客户经理增加值/授信敞口×100%客户经理的经济增加值（单笔）存款（无贷户存款、质押存款、一般存款、同业存款）：客户经理经济增加值=额度×期限×（客户经理上存资金利率－利率）/360－操作风险经济资本成本＋利率下调奖励经济增加值利率下调奖励经济增加值＝额度×期限×（基准利率－利率）/360×5%贷款、出口合同打包贷款、出口信用证打包贷款、出口商业发票融资、出口托收押汇和贴现、出口信用证押汇和贴现、进口押汇等：客户经理经济增加值=额度×期限×（利率－客户经理贷款借款利率）/360－信用风险经济资本成本－操作风险经济资本成本－专项规模占用费客户经理的经济增加值（单笔）商票贴现、银票贴现：客户经理经济增加值=额度×（终止日期－开始日期）×（利率－发生日系统内转贴现利率）/360－信用风险经济资本成本－操作风险经济资本成本银行承兑汇票、融资保函、非融资保函、信用证、提货担保、贷款承诺、其他中间业务等：客户经理经济增加值=额度×手续费－信用风险经济资本成本－操作风险经济资本成本委托贷款：客户经理经济增加值=额度×手续费×期限－信用风险经济资本成本－操作风险经济资本成本买入返售业务：客户经理经济增加值=额度×（终止日期－开始日期）×（年管理费率＋（转让利率＋1%－贷款基准利率）×40%）/360部门账组织利益主要是考核资源占用成本或资源贡献收益后的经济增加值。在银行业务中，客户对组织的资源贡献，主要是存贷比资源，我们可用资金转移价格的方式来测算资源占用成本或资源贡献收益。收益=收支净差－经济资本成本±资源成本在组织收益测算过程中，必须注意：客户的成本支出并不一定是我行的营业收入如银行承兑汇票非本行贴现部分的利息支出部门的经济增加值存款（无贷户存款、质押存款、一般存款、同业存款）：部门经济增加值=额度×期限×（部门上存资金利率－利率）/360－操作风险经济资本成本＋利率下调奖励经济增加值贷款、出口合同打包贷款、出口信用证打包贷款、出口商业发票融资、出口托收押汇和贴现、出口信用证押汇和贴现、进口押汇等：部门经济增加值=额度×期限×（利率－部门上存资金利率）/360－信用风险经济资本成本－操作风险经济资本成本－专项规模占用费注：其他业务部门的经济增加值计算方法与客户经理经济增加值计算方法相同，不再重复。练习及答案某客户经理L,与某商贸类企业Z进行业务往来，Z公司信用等级为AA－，担保方式为AA非我行授信客户保证担保，L拟为Z公司提供以下服务方案：1、流动资金贷款：额度：500万元，存单质押100万元，利率为基准利率上浮10％，期限为2006年10月5日～2007年8月4日；2、非融资保函：额度：500万元，年费率3.5‰，期限为2006年1月5日～2006年7月4日，请计算L及其所属部门的客户经理账及部门账。练习及答案答案：客户经理账：贷款：客户经理经济增加值＝额度×期限×（利率－客户经理贷款借款利率）/360－信用风险经济资本成本－操作风险经济资本成本＝500×304×（6.73％－4.6％）/360－2.97－0.17＝5.86万元注：客户经理贷款借款利率＝行里对营销部门的存款上存利率＋（加权平均存款成本－行里对营销部门的存款上存利率）/部门实际存贷比＝3%＋（4.2%-3%)/75%=4.6%(假设部门加权平均存款成本为4.2％）存单质押：客户经理经济增加值=额度×期限×（客户经理上存资金利率－利率）/360－操作风险经济资本成本＋利率下调奖励经济增加值＝100×304×（4.2％－2.52％）/360－0.02＝1.4万元非融资保函：客户经理经济增加值=额度×手续费率－信用风险经济资本成本－操作风险经济资本成本＝500×3.5‰－1.1－0.1＝0.55万元客户经理经济增加值＝5.86＋1.4＋0.55＝7.81万元客户经理经济资本回报率＝？练习及答案部门账：贷款：部门经济增加值＝额度×期限×（利率－部门上存资金利率）/360－信用风险经济资本成本－操作风险经济资本成本＝500×304×（6.73％－3％）/360－2.97－0.17＝12.62万元存单质押：部门经济增加值=额度×期限×（部门上存资金利率－利率）/360－操作风险经济资本成本＋利率下调奖励经济增加值＝100×304×（3％－2.52％）/360－0.02＝0.39万元非融资保函：部门经济增加值=额度×手续费率－信用风险经济资本成本－操作风险经济资本成本＝500×3.5‰－1.1－0.1＝0.55万元部门经济增加值＝12.62＋0.39＋0.55＝13.56万元部门经济资本回报率＝？五、经济资本回报率及计量公式练习及答案公式部门经济资本回报率＝（部门经济增加值+经济资本成本）/考核经济资本×100%客户经理经济资本回报率＝（客户经理经济增加值+经济资本成本）/考核经济资本×100%练习及答案答案：客户经理经济资本回报率＝（客户经理经济增加值+经济资本成本）/考核经济资本×100%＝（7.81＋4.36）/43.6×100%＝27.91％部门经济资本回报率＝（部门经济增加值+经济资本成本）/考核经济资本×100%＝（13.56＋4.36）/43.6×100%＝41.1％六、客户账的计量客户账客户融资成本的计量练习及答案客户账优质客户对融资成本较为关注，因而客户经理在金融服务方案中有必要对融资成本进行认真测算，并与客户原有融资模式进行成本比较，让客户直接感受到我行方案的优点，从而使客户更容易、更理性地选择我行作为其合作伙伴。成本测算一般说明成本测算的出发点就是要站在企业的角度为企业算一笔帐，对企业而言，考虑和关心的是融资成本及相关的融资成本率。融资成本=财务支出—财务收入融资成本率=融资成本/企业融资敞口金额客户账（客户融资成本）存款（无贷户存款、质押存款、一般存款、同业存款）：客户成本=－额度×期限×利率/360贷款、商票贴现、银票贴现、买入返售、出口合同打包贷款、出口信用证打包贷款、出口商业发票融资、出口托收押汇和贴现、出口信用证押汇和贴现、进口押汇等：客户成本=额度×期限×利率/360银行承兑汇票、融资保函、非融资保函、信用证、提货担保、贷款承诺、其他中间业务等：客户成本=额度×手续费率委托贷款：客户成本=额度×手续费率×期限练习及答案流动资金贷款：额度为500万元，存单质押100万元，利率为基准利率上浮10％，期限为2006年10月5日～2007年8月4日，请计算该客户的融资成本和融资成本率。答案：贷款的客户成本=额度×期限×利率/360＝500×304×6.732％/360＝28.424万元存款的客户收益=额度×期限×利率/360＝100×304×2.52％/360＝2.128万元客户融资成本＝28.424－2.128＝26.296万元客户融资成本率＝26.296/405×360/304×100％＝7.69％谢谢！部分业务信用风险权重表信用转换系数表操作风险权重表