公司文件
借款管理规定
第一条为了
规范
编程规范下载gsp规范下载钢格栅规范下载警徽规范下载建设厅规范下载
借款管理,堵塞资金管理漏洞,提高公司资金使用效益,减少资金不合理占用,规避借款坏账损失风险,特制订本规定。
第二条本规定所称借款是指本公司相关员工或部门因工作需要,按规定的
标准
excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载
和程序向公司财务部门借取的款项。包括以现金、支票、网银等各种结算方式的借款。
第三条借款必须遵循以下原则:
一、借款的基本原则是按季度清理,前款不清,后款不借;一个季度未清理者,停止对该借款人借款,半年未清理者,停止对该借款人所在部门借款;
二、借款人为经济责任人;
三、借款必须按申请并经批准的用途进行专款专用,不得擅自改变用途,个人不得挪用;
四、借款的额度不得超过规定的标准;
五、借款必须由借款人填制《借款单》,并经部门、财务和公司相关领导审核批准。
第四条借款的对象为:有经常性必须以预借方式进行小额物资采购、修理修配和其他确需预付等用途的有关部门相对固定经办人员。
第五条借款的具体标准为:有
合同
劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载
的预借款以合同规定的付款标准执行,无合同的预借款应根据实际情况,由相关部门提出申请,以申请批准的标准,并经部门、财务和公司相关领导审核批准后执行。
第六条借款单的栏目定义和填制要求:
一、年月日:指借款人填制借款单的具体日期;
二、部门:指借款人所属的部门;
三、借款人:指具体办理借款的经济责任人的签名;
四、借款方式:指所借的现金、支票等;
五、借款金额:指借款的具体数额,大写和小写必须一致;
六、借款事由:指借款的用途、理由;
七、部门审核:指借款人所属部门负责人的审核意见并签名;
八、财务审核:指财务部门经手人、负责人签名;
九、领导审批:指董事长的批准意见并签名。
十、借款单一式一联,出纳付款后作为财务付款凭据入帐,借款人结清借款后财务冲销。
第七条借款的具体办理流程如下:
预算内资金
一、借款人需申报《单体工程预算表》或每月25日随部门申报《月度预算表》,经审批通过后,在实际借款的前一周周五申报《周资金使用
计划
项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载
》;
二、借款人将借款单中的上述第六条中第一、二、三、四、五、六款填制完毕,送本部门负责人审核签字;
三、借款人持经批准的借款单于财务报销日即每周二、周四的10:00-15:30,交财务部出纳办理签字领款手续。
预算外/紧急款资金
一、借款人需按要求填写《预算外/紧急款资金
申请表
食品经营许可证新办申请表下载调动申请表下载出差申请表下载就业申请表下载数据下载申请表
》,经本部门负责人审核签字、财务部审核签字、董事长审核签字批准;
二、借款人将借款单中的上述第六条中第一、二、三、四、五、六款填
制完毕,送本部门负责人审核签字;
三、借款人持经批准的借款单及《预算外/紧急款资金申请表》,交财务部出纳办理签字领款手续。
第八条违反借款管理规定的责任:
属于下列情况之一者,一律不予借款
一、超过一个季度前款未清,而又无充分理由的;
二、用于非工作用途的;
三、预借款无有效相关合同或经领导批准申请报告的;
四、未按规定进行审核审批的。
属于下列情况之一者,视情况追究经济责任
一、借款人离岗前未办理结清借款手续的;
二、借款人未及时办理结清借款手续超过半年,而又无正当理由的;
三、借款人未按规定使用范围和用途使用借款的;
四、借款人有挪用公款行为的;
五、借款人伪造付款依据及使用违规发票冲销借款的。
第九条本办法由公司财务部解释、修订,经董事会批准后执行。
公司财务部
2012年4月1日
浙公网安备 33021202002483