集团及子公司固定资产管理制度范本

实用管理规范资料/CommonExamples                   SZ-GF-23第PAGE\*Arabic\*MERGEFORMAT2页／共NUMPAGES\*Arabic\*MERGEFORMAT2页编号：____________集团及子公司固定资产 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 范本（实用管理规范模板系列）编辑：_________________单位：_________________日期：_________________集团及子公司固定资产管理制度范本前言：该管理规范资料可用于 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 化管理中规范所有操作的行为和管理，并要求成员一起遵守的规章或准则，从而发挥公司团队的作用，得到合作伙伴的信任，赢得商业机会。本文档可任意编辑，请在使用前仔细阅读正文。　　集团及子公司固定资产管理制度　　一、适用范围　　(一)本制度适用于集团及各分子公司。　　(二)本制度所指固定资产是指企业拥有的单位价值500元以上、使用期限超过一年的房屋、建筑物、机械、设备、交通运输工具以及其他与生产经营有关物品。部分物品虽价值不足500元，但使用期限超过一年的，也可按照固定资产进行管理。　　(三)本制度固定资产的范围不同于税法、会计准则的规定。财务部门记账、报税应按照会计准则及税法相关规定执行。　　(四)不论通过何种渠道、何种经费取得的固定资产，包括接受赠送、以投资形式转入的固定资产均适用于本制度。　　二、固定资产管理归口　　(一)行政部门作为固定资产的统一管理部门，在集团财务的指导下，具体负责固定资产的管理，并监督、指导各相关部门保管、使用、维护固定资产。　　(二)固定资产的管理遵循“谁使用、谁保管、谁维护”的原则，行政部对各项固定资产的安全、完整和有效使用负有监管责任，各部门对配属本部门使用的固定资产负有保管、使用和养护的责任。　　(三)固定资产财务记账、费用分摊及折旧计提由财务部门负责。　　三、固定资产购置　　(一)购置申请　　各部门/单位根据实际需求并结合本部门预算填写《固定资产申购单》，经部门经理、单位负责人、行政部负责人、财务负责人、常务副总裁逐级审批后方可购买。单位价值超过20xx0元的，还需经总裁批准后方可购买。　　(二)采购程序　　1、常用办公固定资产采购由行政部负责;生产设备等固定资产采购由申请部门负责，行政部进行监督;常用固定资产应建立供应商名录，以便于追溯。大额固定资产(采购总价超过20xx0元的)应提报成本合约部通过招标形式采购，并签订采购 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 。特殊情况不经过招标的，必须经过总裁批准。　　2、采购员接到审批完毕的《固定资产申购单》后，首先检视是否可以通过内部调剂满足需要，通过内部调剂确实无法满足需要的，须在规定时间内组织采购。在规定时间内无法完成采购的，应及时 通知 关于发布提成方案的通知关于xx通知关于成立公司筹建组的通知关于红头文件的使用公开通知关于计发全勤奖的通知 申报部门，以便其提前规划工作。　　3、固定资产采购回来后，采购员要及时与固定资产管理员进行交接。固定资产管理员须认真清点固定资产数目、型号，清点无误后填写入库单，两人共同在入库单上签字。需要安装、调试的设备，由使用单位组织验收，并于安装调试完毕、确认达到设计的性能指标后方可办理入库手续。入库单一式两联，一份由办公用品管理员留存，一份由采购员报销时作为附件交财务部门记账。　　4、采购员凭发票、《固定资产购置申请单》及固定资产管理员签字的入库清单，经逐级审批后报销采购费用。　　四、固定资产的使用保管　　(一)固定资产管理员应建立固定资产台账，详细登记各类固定资产的名称、型号、数量、采购时间、供应商及领用情况。　　(二)员工领用固定资产，须填写《固定资产领用登记表》，履行审批程序后方可领用。固定资产领取须由本人签字领取，领用人即为保管人，负有妥善保管和合理使用的责任。多人合用的固定资产，由部门负责人领用，部门负责人为保管责任人。　　(三)固定资产无特殊情况禁止他人代领和代人领取(副总经理以上级别可由行政部代领，但必须有使用人签字确认)。　　(四)各部门应建立各岗位员工固定资产配备清单。新员工入职，行政部凭人事部门出具的新员工入职证明为新员工配备固定资产。固定资产领用原则上以固定资产配置清单为依据，特殊情况需要单独配备的，须经主管副总裁批准。对于大件器具类固定资产应本着多人合用原则分配领用。　　(五)固定资产管理实行采购、发放两条线管理。采购的固定资产必须先由固定资产管理员验收入库，后领用。严禁自采、自发、自用。　　(六)在库固定资产应分类存放，做到类别明晰、摆放有序，防虫防鼠防潮。　　(七)固定资产管理员至少每半年对固定资产进行一次盘点，并与固定资产账目进行核对，做到账目相符。　　(八)员工如发生工作调动或离职等情况，须将个人领用的固定资产交回行政部。部门内部需要继续留用的，或多人合用的办公用品，应及时变更使用人。　　(九)需随调动人转移的固定资产，应由本人填写《固定资产调拨单》，按规定履行审批程序后方可办理固定资产的转移手续。　　(十)办公用固定资产需要维修的，应报行政部，由行政部统一安排维修。生产用固定资产，一般由配属部门报行政部同意后，自行联系维修，行政部监督维修。对于非正常损坏的固定资产，由损坏人/使用人照价赔偿。　　(十一)生产设备、实验仪器、测量仪器等，需要定期年检的，由配属部门按照检验标准进行自检，自检合格后方可报检。　　(十二)政府部门到公司对生产设备、仪器等进行检查的，由设备配属部门负责接待。相关部门在接到通知后应立即通知单位负责人及集团常务副总裁。单位负责人负责按照相关标准先组织内部自检，自检过程中发现的问题，及时向常务副总裁汇报，并提出应对 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，经常务副总裁批准后实施。　　(十三)测量仪器统一纳入固定资产管理，由行政部负责保管。各部门有需要时填写《测量仪器借用登记表》借用，用完后及时归还。行政部负责验收。　　五、固定资产的清查　　(一)固定资产清查从盘点实物开始。在盘点过程中，要认真核对固定资产型号、数量、目前状态等。　　(二)盘点过程中如果发现盘盈、盘亏和固定资产毁损，由负责保管或负责使用的部门查明原因，写出书面报告后按程序处理。　　(三)公司出售、转移固定资产必须经集团总裁确认后办理，出售收入减除清理费用和固定资产净值的差额，计入当年损益。　　(四)分公司之间固定资产调拨或集团与分公司之间固定资产调拨须经常务副总裁批准。　　(五)对于经过清查核实的固定资产，属于需要进行清理的，应及时清理，该入账的要入账，该报废的要报废。做到手续完备，账目清楚，一般应在年度决算前处理完毕。　　六、固定资产处置的管理　　(一)各部门暂时闲置和不需用的固定资产应报行政部备案，或办理固定资产退还手续，退回行政部统一保管、重新调配或处置。　　(二)固定资产出租的，由配属部门填写《固定资产处置申请表》，说明出租原因,按程序经部门负责人、单位负责人、行政经理、财务经理、常务副总、总裁同意，并应签定合同。合同内容应包括双方如何负担固定资产的修缮保养费用及税费，租金金额、支付时间、支付方式等，运输费用由谁负担，归还期限，归还时的固定资产状况，附属设备明细表，违反合同的惩罚条款等。　　(三)固定资产出售的，由配属部门填写《固定资产处置申请表》，说明出售原因、按程序经部门负责人、单位负责人、行政经理、财务经理、常务副总、总裁审批后方可办理。固定资产出售应签订正式合同。合同内容应包括售价、对方单位、付款方式、付款时间、交货方式等内容。　　(四)固定资产的报废　　正常的固定资产报废，由配属部门填写《固定资产处置申请表》，说明该项资产的购买、领用或调入时间、规格型号、报废原因、原价及残值处理情况等，按程序经部门负责人、单位负责人、行政经理、财务经理、常务副总裁、总裁逐级批准后办理注销。　　(五)非正常报废的固定资产分不同情况进行处理：　　1、由于意外事故或不可抗力造成的固定资产报废，以固定资产账面净额与清理费用之和扣除保险公司赔偿金额和残料价值后的余额计入当期损益。　　2、由于有关人员故意或过失造成的固定资产损坏、报废，应追究相关人员责任，令其全部或部分赔偿。固定资产账面净额与清理费用之和扣除责任人赔款、保险公司赔偿金额和残料价值后的余额计入当期损益。　　附：固定资产管理流程　　任务名称责任标准备注　　采购1、使用部门填写《固定资产申购单》按程序履行审批手续后报行政部。　　2、行政部根据申购单，确定固定资产采购方式：一般办公用固定资产由行政部采购;生产性固定资产由使用部门采购;大额固定资产采购(超过20xx0元的)，提交成本合约部组织招标。　　入库1、采购到位，采购员与管理员进行交接。　　2、清点核对无误，管理员填写入库单双方签字后办理入库手续。　　3、专业性设备或需要安装、调试的设备，还需经申报部门验收合格、达到设计性能方可入库。　　领用1、领用人填写《固定资产领用登记表》。　　2、管理员发放固定资产/办理固定资产移交手续。　　3、员工离职、调动等，固定资产必须收回或变更保管人。　　维修维护1、使用部门通知行政部;　　2、行政部了解情况或现场查看;3、行政部安排维修;　　4、专业设备由行政部授权使用部门联系维修，并进行监督。　　报废处置1、闲置不用的固定资产报办公室备案或退回办公室;2、固定资产出租出售的，　　库存管理1、每半年至少进行一次盘点，盘点表报行政经理;　　篇2：珠宝公司固定资产管理制度　　珠宝公司固定资产管理制度　　总则　　为切实加强公司固定资产管理，规范固定资产借款报销行为，合理购置、正确使用各类固定资产并提高使用效益，确保公司财产的安全完整，特制订本管理制度。　　本制度的具体内容划分为固定资产的分类及折旧、固定资产的购置制度、固定资产管理制度、固定资产报废制度、罚则和附则六部分。　　一、固定资产的分类　　固定资产系指使用期限超过一年的房屋建筑物、机器设备、办公及电子设备、运输设备以及其他与生产经营有关的经营设备。不属于生产经营设备的物品，单位价值在2,000元以上，并且使用期限超过两年的，亦列为固定资产。　　二、固定资产购置　　1.固定资产购置实行预算管理。年初由各部门编制本部门年度固定资产购置预算，列明拟购置固定资产的名称、型号、生产厂家、具体配置、购置的数量、单价、金额，成套资产应按各组成部分分别编制预算，固定资产预算由行政部、财务部负责审核，IT类设备等固定资产还需IT部共同审核，经公司总经理批准后生效。批准后的预算作为当年的资产购置依据。　　2.各部门的固定资产购置及办公设备的购置，在预算控制额度内由行政部统一办理，由财务部负责审核;采购部负责购买。　　3.资产购置应坚持多方询价不少于三方的原则，保证资产购置价格的经济合理。单批购置固定资产的价值在30万元以上，应公开招标，招标文件及成交合同应报财务部备案。　　4.固定资产购置应办理验收登记手续。各部门固定资产验收由采购部、行政部和各使用部门负责，经过验收合格的资产才能办理报销手续。　　验收不合格的设备机等，非易耗品在离职前需交还公司，发生丢失或损坏需由个人负责赔偿。　　公司各职能部门需有兼职的资产管理员，资产管理员的工作职责：保障公司资产的安全完整，负责登记固定资产台帐，登记固定资产的使用、变动、报废、处理情况，定期与不定期的对资产进行清查。　　并将固定资产的保管落实到具体的责任人，尤其在设备公用时，更应明确保管的责任人，以确保公用设备的正常使用。　　各类固定资产的维护手册、保修单据应由行政部统一保管。　　仪器和设备等使用人必须事先细读说明书，熟悉其性能，严禁不按照规定进行操作。　　固定资产使用部门应对资产进行保养和清洁，确保固定资产处于良好运行状态。　　设备的月检工作，由IT部指定专人负责，按公司规定执行。　　各类固定资产在使用过程中如需增加器件或进行维修的，应首先与行政部联系，由行政部负责联系维修，IT部负责检查和给出处置意见，采购部负责购置物件,各使用部门配合工作。　　公司对固定资产实行定期实物盘点清查，目的是保证固定资产帐、卡、物相符，摸清资产的实际使用现状，保证资产的安全完整。　　固定资产盘点清查由行政部、计划财务部和各资产使用部门共同进行，对盘点清料是否完整，了解退还资产的使用状况，如有遗失、人为损坏或配置配件缺失，离职人员应负责赔偿。　　若离职人员未退还所有的固定资产便办理了离职手续，其责任由离职人员所在部门的直接领导承担。　　人员在公司内部调动，原使用的计算机根据不同情况进行不同的处理，如调入部门有闲置计算机，不需要重新购置的，计算机仍留在调出部门，如调入部门没有闲置计算机，需要重新购置的，应将调出部门的计算机调剂调入部门使用，办理资产使用部门的变更登记。　　上资产理管员应对调入调出资产进行检查登记，保证资产的完整性。固定资产连续停止使用三个月以上，应列为“封存设备”。　　对于列入封存的设备，应由设备使用部门书面通知行政部，行政部核实后两日内书面通知财务部，财务部依此停止计提折旧。　　待启用时，行政部也须在两日内书面通知财务部，以便恢复提取折旧费;连续停用二年以上的固定资产，应列为“闲置设备"，申请有偿调拨或出售。　　各部门如存在闲置、使用率低的资产应及时向综合管理部反映，由综合管理部统一调剂或处理，以提高固定资产的使用效率。行政部应定期与财务部负责资产的财务人员进行帐目核对。(暂订为每半年一次)保证帐帐相符。如出现不符时应编制差异表，注明差异原因。　　四、固定资产报废　　1.申请资产报废应符合下列条件之一：　　a、申请报废的固定资产已超过其使用年限，且不能继续使用;　　b、因自然和人为的原因使固定资产受到毁损和丢失，且无法弥补和修复以便继续使用的;　　c、由于历史原因，申请报废的固定资产存在重大质量问题，性能低劣且无法修复的;　　d、因工艺设置改变和技术进步而遭淘汰，需要更新换代的;　　e、申请报废的固定资产虽未超过使用年限，但其实际工作量超过其产品设计工作量，且继续使用易发生危险的。　　2.固定资产报废审批权限：　　a、固定资产报废，由使用部门提出申请，综合管理部、计划财务部会签后，由总经理审批。　　b、固定资产报废无论金额大小，均须到主管税务机关审批后才能执行(除第四十四条第一项)。　　3、固定资产报废程序　　a、固定资产的报废，需由申请报废的部门完整填写报废单(见附件)，注明报废原因，由所在部门经理确认签字。　　b、固定资产报废应有相应的技术鉴定，其中IT专用设备由IT部负责鉴定;办公设备、家具、房屋、运输工具及其他由行政部负责组织鉴定。　　c、固定资产报废单应交行政部和财务部会签，并按规定审批权限报公司领导审批。　　d、“审批意见”一栏签署完毕的“报废单”，分别交行政部、财务部留存。财务部根据“报废单”办理资产报废帐务处理。　　e、报废固定资产应按审批要求及时处理，报废所得收入应交财务部作帐务处理。　　篇3：英达仕公司固定资产管理制度　　英达仕公司固定资产管理制度　　1.行政管理部对公司所有固定资产进行登记注册　　2.固定资产因价值减损拟报废或闲置而无再使用价值者,由使用部门或管理部填制“固定资产处分申请单”一式二联,注明申请单位、日期、财产编号、名称、数量、购入日期、处分原因、处分方式及其他有关资料分别转送财物部填入购买金额、累计折旧、残值后,依核决权限送呈签核。　　3.“固定资产申请单”一式二联,经核准后,由使用部门分送如下：第一联送财务部;第二联送行政管理部。　　4.财务部收到“固定资产处分单”后如处分方式为报废或遗失时，应备有报废或损失清单及有关机关之核准或证明文件，在据以转帐及更改财产目录。如为出售则暂时存档。　　5.行政管理部收到“固定资产处分单”后，应依核准之方式处理资产，并将处分日期、处分原因、处分金额(出售时填)填入“财产管理卡”后抽出并“固定资产处分申请单”存档。　　6.固定资产如遭窃盗或破坏者，管理部应提出损失清单及向警察单位报案办理。