2018财务分析模板大全

目录 管理用财务分析报表模板 ——带释义和公式 序号 工作表 标 题 快递公司问题件快递公司问题件货款处理关于圆的周长面积重点题型关于解方程组的题及答案关于南海问题 名称 点击进入 特别说明 1 资产负债表 资产负债表 点击进入 管理用财务分析报表模板是根据最新的企业会计准则和相关管控指标编制而成，带批注释义和嵌套公式。黄色区域为公式区会自动计算数据禁止擅自改动；空白区域为输入区需要根据公司实际数据录入；蓝色区域为项目区不需要输入任何信息。期初数据根据上期数据据实分析填列。增加返回按钮可直接切换到目录列表。 2 结构比 资产负债表结构比 点击进入 3 利润表 损益表及结构比 点击进入 4 表外数据录入 表外数据录入 点击进入 5 现金流量表 现金流量表 点击进入 6 所有者权益变动表 所有者权益变动表 点击进入 7 财务比率分析 财务比率分析 点击进入 8 税负监控 财务指标税负监控表 点击进入 9 老杜邦 传统杜邦财务分析体系 点击进入 10 收支对比 财务年度收支对比表 点击进入 11 收支分析 财务月度对比分析图 点击进入 12 财务预警 财务预警分析 点击进入 13 管理用资负表 管理用资产负债表 点击进入 14 管理用利润表 管理用利润表 点击进入 15 管理用现流表 管理用现金流量表 点击进入 16 管理比率 管理比率分析 点击进入 17 新杜邦 改善的杜邦分析体系 点击进入 18 预测负债表 管理用预测资产负债表 点击进入 19 预测利润表 管理用预测利润表 点击进入 20 行业绩效标准 行业绩效 评价 LEC评价法下载LEC评价法下载评价量规免费下载学院评价表文档下载学院评价表文档下载 标准均值 点击进入 21 贷款额度 新增贷款额度测算表 点击进入 22 投资决策 投资决策模型 点击进入 23 更新决策 固定资产更新决策模型 点击进入 24 财务 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 财务计划模型 点击进入 25 EOQ模型 存货管理模型 点击进入 26 租赁模型 租赁筹资基本模型 点击进入 27 按揭模型 按揭测算模型 点击进入 28 敏感分析 利润敏感性分析模型 点击进入LJG:表外数据必须录入方可根据两大主表快编新准则现金流量表。LJG:按钮选择行业平均税负值：增值税税负值20个；所得税税负值49个。LJG:各个行业绩效评价标准均值参考表，利于公司横向指标对比，找出差距。LJG:增加收入比率变动性结构比。LJG:含营运资金需求量计算。LJG:增加银行报表基本提示要求：5大能力12个指标。增加如何做好财务管理5条内容。点击进入点击进入点击进入点击进入点击进入点击进入点击进入点击进入点击进入点击进入点击进入点击进入点击进入点击进入点击进入点击进入点击进入点击进入点击进入点击进入点击进入点击进入点击进入点击进入点击进入点击进入点击进入点击进入资产负债表 资产负债表 会企01表 年月日 单位：元 资产 年末余额 年初余额 负债和所有者权益 年末余额 年初余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 短期借款 交易性金融资产 交易性金融负债 应收票据 应付票据 应收账款 应付账款 预付账款 预收账款 应收利息 应付职工薪酬 应收股利 应交税费 其他应收款 应付利息 存货 应付股利 一年内到期的非流动资产 其他应付款 其他流动资产 一年内到期的非流动负债 流动资产合计 0.0 0.0 其他流动负债 非流动资产： 流动负债合计 0.0 0.0 可供出售金融资产 非流动负债： 持有至到期投资 长期借款 长期应收款 应付债券 长期股权投资 长期应付款 投资性房地产 专项应付款 固定资产 预计负债 在建 工程 路基工程安全技术交底工程项目施工成本控制工程量增项单年度零星工程技术标正投影法基本原理 递延所得税负债 工程物资 其他非流动负债 固定资产清理 非流动负债合计 0.0 0.0 生产性生物资产 负债合计 0.0 0.0 油气资产 所有者权益： 无形资产 实收资本（或股本） 开发支出 资本公积 商誉 减：库存股 长期待摊费用 盈余公积 递延所得税资产 未分配利润 其他非流动资产 所有者权益合计 0.0 0.0 非流动资产合计 0.0 0.0 资产总计 0.0 0.0 负债和所有者权益合计 0.0 0.0LJG:可修改为：期末余额LJG:可修改为：期末余额LJG:可修改为：期初余额（定基比较）或上期余额（环比比较）。但要注意口径的一致性。LJG:可修改为：期初余额（定基比较）或上期余额（环比比较）。但要注意口径的一致性。结构比 资产负债表结构比 会企01表 0 年月日 资产 年末比率 年初比率 变动 负债和所有者权益 年末比率 年初比率 变动 流动资产： 流动负债： 货币资金 0.00% 0.00% 0.00% 短期借款 0.00% 0.00% 0 交易性金融资产 0.00% 0.00% 0.00% 交易性金融负债 0.00% 0.00% 0 应收票据 0.00% 0.00% 0.00% 应付票据 0.00% 0.00% 0 应收账款 0.00% 0.00% 0.00% 应付账款 0.00% 0.00% 0 预付账款 0.00% 0.00% 0.00% 预收账款 0.00% 0.00% 0 应收利息 0.00% 0.00% 0.00% 应付职工薪酬 0.00% 0.00% 0 应收股利 0.00% 0.00% 0.00% 应交税费 0.00% 0.00% 0 其他应收款 0.00% 0.00% 0.00% 应付利息 0.00% 0.00% 0 存货 0.00% 0.00% 0.00% 应付股利 0.00% 0.00% 0 一年内到期的非流动资产 0.00% 0.00% 0.00% 其他应付款 0.00% 0.00% 0 其他流动资产 0.00% 0.00% 0.00% 一年内到期的非流动负债 0.00% 0.00% 0 流动资产合计 0.00% 0.00% 0.00% 其他流动负债 0.00% 0.00% 0 非流动资产： 流动负债合计 0.00% 0.00% 0 可供出售金融资产 0.00% 0.00% 0.00% 非流动负债： 持有至到期投资 0.00% 0.00% 0.00% 长期借款 0.00% 0.00% 0 长期应收款 0.00% 0.00% 0.00% 应付债券 0.00% 0.00% 0 长期股权投资 0.00% 0.00% 0.00% 长期应付款 0.00% 0.00% 0 投资性房地产 0.00% 0.00% 0.00% 专项应付款 0.00% 0.00% 0 固定资产 0.00% 0.00% 0.00% 预计负债 0.00% 0.00% 0 在建工程 0.00% 0.00% 0.00% 递延所得税负债 0.00% 0.00% 0 工程物资 0.00% 0.00% 0.00% 其他非流动负债 0.00% 0.00% 0 固定资产清理 0.00% 0.00% 0.00% 非流动负债合计 0.00% 0.00% 0 生产性生物资产 0.00% 0.00% 0.00% 负债合计 0.00% 0.00% 0 油气资产 0.00% 0.00% 0.00% 所有者权益： 无形资产 0.00% 0.00% 0.00% 实收资本（或股本） 0.00% 0.00% 0 开发支出 0.00% 0.00% 0.00% 资本公积 0.00% 0.00% 0 商誉 0.00% 0.00% 0.00% 减：库存股 0.00% 0.00% 0 长期待摊费用 0.00% 0.00% 0.00% 盈余公积 0.00% 0.00% 0 递延所得税资产 0.00% 0.00% 0.00% 未分配利润 0.00% 0.00% 0 其他非流动资产 0.00% 0.00% 0.00% 所有者权益合计 0.00% 0.00% 0 非流动资产合计 0.00% 0.00% 0.00% 资产总计 0.00% 0.00% 0.00% 负债和所有者权益合计 0.00% 0.00% 0 0LJG:可修改为：期末比率LJG:可修改为：期末比率LJG:可修改为：期初比率（定基比较）或上期比率（环比比较）。但要注意口径的一致性。LJG:可修改为：期初比率（定基比较）或上期比率（环比比较）。但要注意口径的一致性。LJG:本变动为本期末比期初增长比率。LJG:本变动为本期末比期初增长比率。利润表 损益表及结构比 会企02表 0 年月 单位：元 项目 本年金额 上年金额 本年比率 上年比率 变动 一、营业收入 0.00% 0.00% 0.00% 减：营业成本 0.00% 0.00% 0.00% 营业税金及附加 0.00% 0.00% 0.00% 销售费用 0.00% 0.00% 0.00% 管理费用 0.00% 0.00% 0.00% 财务费用 0.00% 0.00% 0.00% 资产减值损失 0.00% 0.00% 0.00% 加：公允价值变动净收益（损失以“－”号填列） 0.00% 0.00% 0.00% 投资收益（损失以“－”号填列） 0.00% 0.00% 0.00% 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0.00% 0.00% 0.00% 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 0.0 0.0 0.00% 0.00% 0.00% 加：营业外收入 0.00% 0.00% 0.00% 减：营业外支出 0.00% 0.00% 0.00% 其中：非流动资产处置损失 0.00% 0.00% 0.00% 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 0.0 0.0 0.00% 0.00% 0.00% 减：所得税费用 0.00% 0.00% 0.00% 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 0.0 0.0 0.00% 0.00% 0.00% 五、每股收益： 增加收入比率结构比将固定成本转化成变动成本，利于KPI绩效指标和战略预算的执行。 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 0LJG:可修改为：本月金额LJG:可修改为：上年同期或上月金额进行对比LJG:此变动为本年比上年增长比率。LJG:本年收入为总权重。LJG:上年收入为总权重。LJG:所得税费用包括应交所得税和递延所得税，根据实际计算分析填列。表外数据录入 编制现金流量表所需表外数据录入 序号 项目 金额 1 支付给职工的工资、奖金及各项津贴 不含离退休人员和在建工程的职工 养老保险金 医疗保险金 失业保险费 住房公积金 劳动保护费 支付给职工的其他福利费 支付给职工以及为职工支付的现金合计 0.0 增值税税率 2 营业收入（17％增值税部分） 17% 营业收入（13％增值税部分） 13% 营业收入（6％增值税部分） 6% 营业收入（4％增值税部分） 4% 非应税项目营业收入(本栏仅供校验勾稽关系不计算销项税额) 含其他行业营业收入 销售旧固定资产销项及其他销项调整 以净销项填列 销项税额合计 0.0 营业成本（17％增值税部分） 17% 营业成本（13％增值税部分） 13% 小规模纳税人营业成本(本栏仅供校验勾稽关系不计算进项税额) 非增值税行业营业成本(本栏仅供校验勾稽关系不计算进项税额) 购进运费（不含购进固定资产的运费） 7% 购进固定资产可抵扣进项及其他进项调整（含销售支付运费进项） 以净进项填列 存货增加额（17％部分） 17% 存货增加额（13％部分） 13% 存货其他部分调整 小规模纳税人进货增加额(本栏仅供校验勾稽关系不计算进项税额) 进项税额合计 0.0 应交增值税 0.0 在“营业税金及附加”科目列支的各项税费 0.0 所得税 0.0 25% 管理费用中列支的税费 未通过“应交税费”科目核算的其他税费 支付的各项税费合计 0.0 3 收到的税费返还合计 0.0 出口退税 流转税返还 所得税返还 财政扶持补贴 其他税收返还 4 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金合计 0.0 分配股利所支付的现金 分配利润所支付的现金 利息支出(根据财务费用科目明细提取，不抵减利息收入) 减：应收票据贴现利息支出 非经营性利息净支出 0.0 5 计提的资产减值准备合计 0.0 计提比例 坏账准备 0.0 0.50% 交易性金融资产减值准备 存货跌价准备 可供出售金融资产减值准备 持有至到期投资减值准备 固定资产减值准备 无形资产减值准备 其他资产减值准备 6 无形资产摊销 7 长期待摊费用摊销 8 固定资产报废损失 9 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：损益) 10 收到投资分红或利润 11 处置固定资产和无形资产和其他长期资产收回的现金净额 12 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 13 收到的其他与投资活动有关的现金 14 支付的其他与投资活动有关的现金 15 收到的其他与筹资活动有关的现金 16 支付的其他与筹资活动有关的现金 17 库存商品改变用途应支付的销项 18 借方应收和预收的对方科目为非营业收入和销项 19 贷方应收和预收的对方科目为非现金类 20 库存商品改变用途价值（如工程领用成本） 21 库存商品盘亏损失 22 当期列入生产成本、制造费用的工资及福利费 23 当期列入生产成本、制造费用的折旧费和摊销的大修理费 24 库存商品增加额中包含的分配进入的制造费用、生产工人工资 25 借方应收和预收的对方科目为非现金类 26 贷方应收和预收的对方科目为非营业成本和进项 0LJG提醒:不包括离退休人员和在建工程的职工薪金及福利费等LJG提醒:本格设有营业收入校验公式请勿删除。LJG提醒:本格设有存货增加额校验公式请勿删除。LJG提醒:所得税税率须根据企业实际税率修改。LJG提醒:灰色阴影部分须根据企业实际计提比例修改，如是按账龄计提坏账准备，则按实际计提数直接填在坏账准备金额栏。LJG提醒:本格设有营业成本校验公式请勿删除。LJG:必须输入空白处相关数据，并根据实际情况修改相关比率，方可根据两大主表快编现金流量表。现金流量表 现金流量表 会企03表 0 年月 单位：元 项目 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 0.0 收到的税费返还 0.0 收到其他与经营活动有关的现金 0.0 经营活动现金流入小计 0.0 0.0 购买商品、接受劳务支付的现金 0.0 支付给职工以及为职工支付的现金 0.0 支付的各项税费 0.0 支付其他与经营活动有关的现金支出 0.0 经营活动现金流出小计 0.0 0.0 经营活动产生的现金流量净额 0.0 0.0 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 0.0 取得投资收益收到的现金 0.0 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 0.0 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.0 收到其他与投资活动有关的现金 0.0 投资活动现金流入小计 0.0 0.0 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 0.0 投资支付的现金 0.0 支付其他与投资活动有关的现金 0.0 投资活动现金流出小计 0.0 0.0 投资活动产生的现金流量净额 0.0 0.0 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0.0 取得借款收到的现金 0.0 收到其他与筹资活动有关的现金 0.0 筹资活动现金流入小计 0.0 0.0 偿还债务支付的现金 0.0 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 0.0 支付其他与筹资活动有关的现金 0.0 筹资活动现金流出小计 0.0 0.0 筹资活动产生的现金流量净额 0.0 0.0 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 0.0 0.0 加：期初现金及现金等价物余额 0.0 六、期末现金及现金等价物余额 0.0 0.0 备注：主表和附表校验（现金净增加额） 主附表相符 主附表相符 0 补充资料 本年金额 上年金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 0.0 0.0 加：资产减值准备 0.0 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 0.0 无形资产摊销 0.0 长期待摊费用摊销 0.0 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） 0.0 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 0.0 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 0.0 财务费用（收益以“-”号填列） 0.0 投资损失（收益以“-”号填列） 0.0 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 0.0 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 0.0 存货的减少（增加以“-”号填列） 0.0 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 0.0 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 0.0 其他 0.0 经营活动产生的现金流量净颤 0.0 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 0.0 减：现金的期初余额 0.0 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 0.0 0.0 0LJG:=主营业务收入+其他业务收入+应交税金（应交增值税-销项税额）+（应收帐款期初数-应收帐款期末数）+（应收票据期初数应收票据期末数）+（预收帐款期末数-预收帐款期初数）-当期计提的坏帐准备-支付的应收票据贴现利息-库存商品改变用途应支付的销项额±特殊调整事项特殊调整事项的处理（不含三个帐户内部转帐业务），如果借：应收帐款、应收票据、预收帐款等，贷方不是“收入及销项税额”则加上，如果：贷应收帐款、应收票据、预收帐款等，借方不是“现金类”科目，则减去。※①与收回坏帐无关②客户用商品抵债的进项税不在此反映。LJG:=返还的（增值税+消费费+营业税+关税+所得税+城建税+教育费附加等）LJG:=收到除上述经营活动以外的其他经营活动有关的现金LJG:=[主营业务成本（或其他支出支出）<即：存货本期贷方发生额-库存商品改变途减少数>+存货期末价值-存货期初价值）]+应交税金（应交增值税-进项税额）+（应付帐款期初数-应付帐款期末数）+（应付票据期初数-应付票据期末数）+（预付帐款期末数-预付帐款期初数）+库存商品改变用途价值（如工程领用）+库存商品盘亏损失-当期列入生产成本、制造费用的工资及福利费-当期列入生产成本、制造费用的折旧费和摊销的大修理费-库存商品增加额中包含的分配进入的制造费用、生产工人工资±特殊调整事项特殊调整事项的处理，如果借：应付帐款、应付票据、预付帐款等（存贷类），贷方不是“现金类”科目，则减去，如果贷：应付帐款数、应付票据、预付帐款等，借方不是“销售成本或进项税”科目，则加上。LJG:=生产成本、制造费用、管理费用的工资，福利费+（应付工资期初数-期末数）+（应付福利费期初数-期末数）附：当存在“在建工程”人员的工资、福利费时，注意期初、期末及计提数中是否包含“在建工程”的情况，按下式计算考虑计算关系。本期支付给职工及为职工支付的工资=（期初总额-包含的在建工程期初数）+（计提总额-包含的在建工程计提数）-（期末总额-包含的在建工程期末数）当本期列入生产成本的工资及福利，期初无在建工程的工资及福利时，公式为：生产成本、制造费用、管理费用的工资、福利费+（应付工资、应福利费期初数-期末数）-（应付工资及福利费在建工程期初数-应付工资及福利费中在建工程期末数）LJG:支付的各项税费（不包括耕地占用税及退回的增值税所得税）=所得税+营业税金及附加+应交税费（增值税-已交税金）+消费费+营业税+关税+土地增值税+房产税+车船使用税+印花税+教育费附加+矿产资源补偿费等LJG:=剔除各项因素后的费用+罚款支出+差旅费+招待费+保险费+离退休人员的各项费用等根据"管理费用"、"销售费用"、"营业外支出"等账户的记录分析填列。因为其中一些数据是不能直接从报表数字得到，所以需要分析近似8折填列。LJG:=短期投资收回的本金及收益+长期股权投资收回的本金及收益+长期债券投资收到的本金关键字：出售，转让或到期收回LJG:=长期股权投资及长期债券投资收到的现金股利及利息LJG:=收到的现金-相关费用的净额（包括灾害造成固定资产及长期资产损失收到的保险赔偿）（如为负数，在支付的其他与投资活动有关的现金项目反映）LJG:=收到购买股票和债券时支付的已宣告但尚未领取的股利和已到付息期但尚未领取的债券利息及上述投资活动项目以外的其他与投资活动有关的现金流入LJG:=按实际办理该项事项支付的现金（不包括固定资产借款利息资本化及融资租赁租赁费，其在筹资活动中反映）企业以分期付款方式购建的固定资产，其首次付款支付的现金作为投资活动的现金流出，以后各期支付的现金作为筹资活动的现金流出。如期末数小于期初数，则在处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额项目中核算。LJG:=本期（短期股票投资+短期债券投资+长期股权投资+长期债券投资）及手续费、佣金LJG:=购买时已宣告而尚未领取的现金股利+购买时已到付息期但尚未领取的债券利息及其他与投资活动有关的现金流出LJG:=发行股票债券收到的现金-支付的佣金等发行费用不能减去支付的审计、咨询费用，其在“支付的其他与筹资活动有关的现金”中反映。LJG:=企业举借各种短期借款、长期借款而收到的现金LJG:=除上述各项筹资活动以外的其他与筹资活动相关的现（如现金捐赠）所有者权益变动表 所有者权益变动表 会企04表 0 年月 单位：元 项目 本年金额 上年金额 实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 加：会计政策变更 0.0 0.0 前期差错更正 0.0 0.0 二、本年年初余额 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 （一）净利润 0.0 0.0 0.0 0.0 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 0.0 0.0 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 0.0 0.0 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 0.0 0.0 4．其他 0.0 0.0 上述（一）和（二）小计 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 （三）所有者投入和减少资本 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 1．所有者投入资本 0.0 0.0 2．股份支付计入所有者权益的金额 0.0 0.0 3．其他 0.0 0.0 （四）利润分配 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 1．提取盈余公积 0.0 0.0 2．对所有者（或股东）的分配 0.0 0.0 3．其他 0.0 0.0 （五）所有者权益内部结转 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 1．资本公积转增资本（或股本） 0.0 0.0 2．盈余公积转增资本（或股本） 0.0 0.0 3．盈余公积弥朴亏损 0.0 0.0 4．其他 0.0 0.0 四、本年年末余额 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0财务比率分析 财务比率分析 0 年月日 单位：元 项目 计算公式 本年数 上年数 变动数 参考值 一、短期偿债能力比率 1、营运资本 流动资产-流动负债 0.0 0.0 0.0 2、流动比率 流动资产÷流动负债 0.00 0.00 0.00 1.50 3、速动比率 速动资产÷流动负债 0.00 0.00 0.00 0.75 4、现金比率 (货币资金+交易性金融资产)÷流动负债 0.00 0.00 0.00 5、现金流量比率 经营活动现金流量净额÷流动负债 0.00% 0.00% 0.00% 10.90% 二、长期偿债能力比率 1、资产负债率 (总负债÷总资产)×100% 0.00% 0.00% 0.00% 2、产权比率 总负债÷股东权益 0.00% 0.00% 0.00% 3、权益乘数 总资产÷股东权益 0 0 0 4、长期资本负债率 [非流动负债÷(非流动负债+股东权益)]×100% 0.00% 0.00% 0.00% 5、利息保障倍数 (净利润+利息费用+所得税费用)÷利息费用 0 0 0 3.20 6、现金流量利息保障倍数 经营活动现金流量净额÷利息费用 0 0 0 7、现金流量债务比 经营活动现金流量净额÷债务总额 0.00% 0.00% 0.00% 二、营运能力比率 1、应收帐款周转率（次数） 销售收入÷应收账款 0.00 0.00 0.00 8.30 2、存货周转率（次数） 销售收入÷存货 0.00 0.00 0.00 6.00 3、流动资产周转率（次数） 销售收入÷流动资产 0.00 0.00 0.00 1.50 4、净营运资本周转率（次数） 销售收入÷营运资本 0.00 0.00 0.00 5、非流动资产周转率（次数） 销售收入÷非流动资产 0.00 0.00 0.00 6、总资产周转率（次数） 销售收入÷总资产 0.00 0.00 0.00 0.50 7、现金流量资产比 经营活动现金流量净额÷总资产 0.00 0.00 0.00 3.90% 三、盈利能力比率 1、销售净利率 (净利润÷销售收入)×100% 0.00% 0.00% 0.00% 8.00% 2、总资产净利率 (净利润÷总资产)×100% 0.00% 0.00% 0.00% 4.60% 3、权益净利率 (净利润÷股东权益)×100% 0.00% 0.00% 0.00% 6.20% 四、市价比率 1、市盈率 每股市价÷每股收益 0.0 2、市净率 每股市价÷每股净资产 0.0 3、市销率 每股市价÷每股销售收入 0.0 五、杜邦分析体系（旧） 1、权益净利率 销售净利率×总资产周转次数×权益乘数 0.00% 0.00% 0.00% 6.20% 0LJG:其他增强因素：可动用的银行贷款指标、准备很快变现的非流动资产、偿债能力的声誉。其他降低因素：与担保有关的或有负债、经营租赁合同中的承诺付款、建造合同和长期资产购置合同中的分期付款。LJG:速动资产：货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收利息、应收股利、其他应收款。非速动资产：存货、1年内到期的非流动资产及其他流动资产等。LJG:其他因素：长期租赁、债务担保、未决诉讼。LJG:利息费用是指本期的全部应付利息，包括资本化的利息，金额小，为简化核算，可将利息费用用财务费用代替。LJG:存货周转天数不是越少越好，要满足生产，保持一个最佳水平；重点关注应付账款、存货和应收账款（销售收入）及存货内部构成之间的关系。LJG:营运资本配置比率=营运资本÷流动资产营运资本作为安全边际，时流动负债穿透流动资产的缓冲垫。LJG:流动负债采用期末数而非平均数。LJG:债务总额采用期末数而非平均数。LJG:应注意：1、销售收入的赊销比例问题；2、应收账款年末余额的可靠性问题，使用平均数；3、应收账款的减值准备问题，应不扣除；4、应收票据是否计入应收账款周转率，应计入；5、周转天数不一定越少越好，应考虑信用期；6、分析应与销售额分析和现金分析相联系。LJG:不存在统一标准的流动比率值，不同行业有明显差别，许多成功企业的流动比率都低于2。LJG:同流动比率一样，不同行业的速动比率差异较大。LJG:通常资产破产拍卖时的售价不到账面价值的50%，因此如果资产负债率高于50%，则债权人的利益就缺乏保障。LJG:销售收入：评估资产的变现能力和分析各项资产的周转情况；销售成本：评估存货管理的业绩。LJG:是一个综合性比率，严格意义上，应仅有经营性资产和负债被用于计算，即短期借款、交易性金融资产和超额现金等不是经营活动必需的应排除在外。LJG:反映非流动资产的管理效率，主要用于投资预算和项目管理分析，以确定投资与竞争战略是否一致，收购和剥离政策是否合理等。LJG:进行因素驱动分析，通常使用资产周转天数或资产与收入比，不使用资产周转次数。LJG:销售收入是利润表第一行数字，净利润是利润表最后一行数字，两者相除可概括企业的全部经营成果。毛利率变动原因可分部门、分产品、分顾客群、分销售区域或分销售员进行分析，被分析的目的依据可取得的资料而定。LJG:是企业盈利能力的关键，因提高财务杠杆会同时增加企业风险，往往并不增加企业价值，则提高权益净利率的基本动力是总资产净利率。LJG:总资产净利率=销售净利率×总资产周转次数LJG:分母是股东的投入，分子式股东的所得，对于股权投资者来说，具有非常好的综合性，概括了企业的全部经营业绩和财务业绩。LJG:每股收益=普通股股东净利润÷流通在外普通股加权平均股数LJG:反映普通股股东愿意为每1元净利润支付的价格。成熟市场上成熟公司有非常稳定的收益，通常其每股市价为每股收益的10至12倍。市盈率反映了投资者对公司未来前景的预期，相当于每股收益的资本化。如果有优先股，计算时净利润应扣除优先股股利。LJG:也称为市账率，反映普通股股东愿意为每1元净资产支付的价格，说明市场对公司资产质量的评价。每股净资产代表理论上的每股最低价值。股东权益应扣除优先股影响。LJG:计算市净率和每股净资产时，应使用资产负债表日流通在外普通股股数，而不是当期流通在外普通股加强平均数。每股净资产=普通股股东权益÷流通在外普通股股数LJG:也称为收入乘数。LJG:每股销售收入=销售收入÷流通在外普通股加权平均股数税负监控 财务指标税负监控表 行业 增值税 0 年月日 单位：元 副食品加工 3.50% 财务指标 期末数 期初数 分析指标 期末比率 期初比率 食品饮料 4.50% 流动资产 0.0 0.0 流动比率 0.00% 0.00% 纺织品（化纤） 2.25% 货币资金 0.0 0.0 速动比率 0.00% 0.00% 纺织服装、皮革羽毛（绒）及制品 2.91% 应收账款 0.0 0.0 现金比率 0.00% 0.00% 造纸机纸制品业 5.00% 存货 0.0 0.0 销售额变动率 0.00% 建材产品 4.98% 交易性金融资产 0.0 0.0 存货周转率 存货周转次数 0.00 化工产品 3.35% 存货周转天数 0.00 医药制造业 8.50% 流动负债 0.0 0.0 应收账款周转率 应收账款周转次数 0.00 卷烟加工 12.50% 销售收入 0.0 0.0 应收账款周转天数 0.00 塑料制品业 3.50% 销售成本 0.0 0.0 销售毛利率 0.00% 0.00% 非金属矿物制品业 5.50% 资产总额 0.0 0.0 销售成本增长率 0.00% 金融制品业 2.20% 负债总额 0.0 0.0 成本毛利率 0.00% 0.00% 机械交通运输设备 3.70% 净利润 0.0 0.0 资产负债率 0.00% 0.00% 电子通信设备 2.65% 增值税应纳税额 0.0 成本利润率 0.00% 0.00% 工业品及其他制造业 3.50% 所得税应纳税额 0.0 收入成本率 0.00% 0.00% 电气机械及器材 3.70% 增值税所属行业 18 平均税负率0.9% 增值税税负率 0.00% 电力、热力的生产和供应业 4.95% 所得税所属行业 1 平均税负率3.5% 所得税税负率 0.00% 商业批发 0.90% 商业零售 2.50% 增值税税负差异 0.00% 正常 其他 3.50% 所得税税负差异 0.00% 正常 行业 所得税 税负率差异幅度＝（某企业税负率－本地区平均税负率）/本地区平均税负率×100％ 餐饮业 2.00% 税负率差异幅度低于负30％的，属于异常。 道路运输业 2.00% 说明：如果税负率差异属于异常，对应的单元格C20或C21会自动填充红色 电力、热力的生产和供应业 1.50% 电气机械及器材制造业 2.00% 房地产业 4.00% 纺织服装、鞋、帽制造业 1.00% 纺织业 1.00% 纺织业—袜业 1.00% 非金属矿物制品业 1.00% 废弃资源和废旧材料回收加工业 1.50% 工艺品及其他制造业 1.50% 工艺品及其他制造业—珍珠 4.00% 化学原料及化学制品制造业 2.00% 计算机服务业 2.00% 家具制造业 1.50% 建筑安装业 1.50% 建筑材料制造业 3.00% 建筑材料制造业—水泥 2.00% 金属制品业 2.00% 金属制品业—弹簧 3.00% 金属制品业—轴瓦 6.00% 居民服务业 1.20% 零售业 1.50% 木材加工及木、竹、藤、棕、草制品业 1.00% 农、林、牧、渔服务业 1.10% 农副食品加工业 1.00% 批发业 1.00% 皮革、毛皮、羽毛（绒）及其制品业 1.00% 其他采矿业 1.00% 其他服务业 4.00% 其他建筑业 1.50% 其他制造业 1.50% 其他制造业—管业 3.00% 其他制造业—水暖管件 1.00% 商务服务业 2.50% 视频制造业 1.00% 塑料制品业 3.00% 通信设备、计算机及其他电子设备制造业 2.00% 通用设备制造业 2.00% 畜牧业 1.20% 医药制造业 2.50% 饮料制造业 2.00% 印刷业和记录媒介的复制印刷 1.00% 娱乐业 6.00% 造纸及纸制品业 1.00% 专业机械制造业 2.00% 专业技术服务业 2.50% 专用设备制造业 2.00% 租赁业 1.50%老杜邦 传统杜邦财务分析体系 0 年月日 单位：元 权益净利率 0.00% 资产净利率 权益乘数 0.00% 0.00 销售净利率 总资产周转次数 资产 负债 0.00% 0.00 0.0 0.0 净利润 成本费用 销售收入 销售收入 总资产 非流动负债 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 销售成本 营业税费及期间费用 非流动资产 流动资产 流动负债 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 其他损益 营业外收支 货币资金 应收账款 0.0 0.0 0.0 0.0 所得税费用 存货 其他 0.0 0.0 0.0 0LJG:局限性：1、总资产净利率的总资产与净利润不匹配，应修正为净利润/（有息负债+股东权益）；2、没区分经营活动损益和金融活动损益；3、没区分金融负债与经营负债，利息与金融负债相除才是真正的平均利息率，金融负债与股东权益相除才是真正的财务杠杆。收支对比 财务年度收支对比表 0 年月日 单位：元 月份 本年度 上年度 增减金额 增减比率 营业收入 0.0 0.0 0.0 0.0% 营业成本 0.0 0.0 0.0 0.0% 期间费用 0.0 0.0 0.0 0.0% 税金及附加 0.0 0.0 0.0 0.0% 销售成本率 0.00% 0.00% 0.00% 0.0% 期间费用率 0.00% 0.00% 0.00% 0.0% 销售税金率 0.00% 0.00% 0.00% 0.0% 一、销售收入、成本、费用、税金对比图 二、销售成本率、销售费用率、销售税金率对比图 0收支对比 本年度上年度销售收入、成本对比表收支分析 本年度上年度销售收入、费用对比表财务预警 本年度增减比率销售收入、费用对比表管理用资负表 本年度上年度管理用利润表 本年度上年度管理用现流表 财务月度收支对比分析图 0 年月日 单位：元 月份 营业收入 营业成本 销售费用 营业税金及附加 销售成本率 销售费用率 销售税金率 1 0.00% 0.00% 0.00% 2 0.00% 0.00% 0.00% 3 0.00% 0.00% 0.00% 4 0.00% 0.00% 0.00% 5 0.00% 0.00% 0.00% 6 0.00% 0.00% 0.00% 7 0.00% 0.00% 0.00% 8 0.00% 0.00% 0.00% 9 0.00% 0.00% 0.00% 10 0.00% 0.00% 0.00% 11 0.00% 0.00% 0.00% 12 0.00% 0.00% 0.00% 合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 一、销售收入、成本相关情况 二、销售成本率变化情况 回归函数为： 0 0 平均值： 0.00% 0 (Y:销售成本X:销售收入) 标准差： 0.00% 相关系数为： 0 0 三、销售收入、费用相关情况 四、销售费用率变化情况 回归函数为： 0 0 平均值： 0.00% 0 (Y:销售费用X:销售收入) 标准差： 0.00% 相关系数为： 0 0 五、销售收入、税金相关情况 六、销售税金率变化情况 回归函数为： 0 0 平均值： 0.00% 0 (Y:销售税金X:销售收入) 标准差： 0.00% 相关系数为： 0 0 0&C第&P页，共&N页管理用现流表 营业收入营业成本销售收入、成本对比表管理比率 销售成本率销售成本率变化情况新杜邦 营业收入销售费用销售收入、费用对比表预测负债表 销售费用率销售费用率变化情况预测利润表 营业收入营业税金及附加销售收入、费用对比表行业绩效标准 销售税金率销售税金率变化情况贷款额度 财务预警分析 阿尔曼模型 0 年月日 单位：元 指标名称 计算公式 系数 值 备注 运营资金资产比率 运营资金／资产总额 0.012 0 适用于企业综合业绩评价及破产风险。 留存收益资产比率 留存收益／资产总额 0.014 0 息税前收益资产比率 息税前收益／资产总额 0.033 0 权益市价债务比率 权益市价／债务总额 0.006 0 销售收入资产比率 销售额／资产总额 0.00999 0 权益市价 普通股优先股的股票的市场价值 Z值(按年末数计算) 0 Z临界值 2.675 判断结果 企业具有失败特征 0投资决策 管理用资产负债表 0 年月日 单位：元 净经营资产 年末余额 年初余额 净负债及股东权益 年末余额 年初余额 经营资产： 金融负债： 经营性流动资产： 短期借款 0.0 0.0 货币资金（经营） 0.0 0.0 交易性金融负债 0.0 0.0 应收票据（经营） 0.0 0.0 应付票据（金融） 应收账款 0.0 0.0 应付利息 0.0 0.0 预付账款 0.0 0.0 优先股 应收股利（经营） 0.0 0.0 应付股利（金融） 其他应收款 0.0 0.0 一年内到期的非流动负债 0.0 0.0 存货 0.0 0.0 长期借款 0.0 0.0 一年内到期的非流动资产 0.0 0.0 应付债券 0.0 0.0 其他流动资产 0.0 0.0 长期应付款（金融） 经营性流动资产合计 0.0 0.0 金融负债合计 0.0 0.0 经营性流动负债： 金融资产： 应付票据（经营） 0.0 0.0 货币资金（金融） 应付账款 0.0 0.0 交易性金融资产 0.0 0.0 预收账款 0.0 0.0 应收票据（金融） 应付职工薪酬 0.0 0.0 应收股利（金融） 应交税费 0.0 0.0 应收利息 0.0 0.0 应付股利（经营） 0.0 0.0 可供出售金融资产 0.0 0.0 其他应付款 0.0 0.0 持有至到期投资 0.0 0.0 其他流动负债 0.0 0.0 经营性流动负债合计 0.0 0.0 金融资产合计 0.0 0.0 经营营运资本 0.0 0.0 净负债 0.0 0.0 经营性长期资产： 长期股权投资 0.0 0.0 长期应收款 0.0 0.0 投资性房地产 0.0 0.0 固定资产 0.0 0.0 在建工程 0.0 0.0 工程物资 0.0 0.0 固定资产清理 0.0 0.0 无形资产 0.0 0.0 开发支出 0.0 0.0 商誉 0.0 0.0 长期待摊费用 0.0 0.0 递延所得税资产 0.0 0.0 其他非流动资产 0.0 0.0 经营性长期资产合计 0.0 0.0 经营性长期负债： 股东权益： 长期应付款（经营） 0.0 0.0 股本 0.0 0.0 专项应付款 0.0 0.0 资本公积 0.0 0.0 预计负债 0.0 0.0 减：库存股 0.0 0.0 递延所得税负债 0.0 0.0 盈余公积 0.0 0.0 其他非流动负债 0.0 0.0 未分配利润 0.0 0.0 经营性长期负债合计 0.0 0.0 净经营性长期资产 0.0 0.0 股东权益合计 0.0 0.0 净经营资产总计 0.0 0.0 净负债及股东权益总计 0.0 0.0 0LJG:根据行业或公司历史平均的货币资金/销售收入百分比以及本期销售收入，推算经营活动所需要的货币资金数额，多余部分列为金融资产。也可采用将全部货币资金列为经营性资产，理由是公司应当用多余的货币资金购买有价证券。本表采用前种办法。LJG:即无息的应收票据。LJG:指以市场利率计息的融资活动形成的带息应付票据。LJG:指债务筹资的应计费用，属于金融负债。LJG:从普通股股东角度来看，优先股应属于金融负债。LJG:经营性权益投资形成的应收股利，如长期股权投资的应收股利。LJG:由于优先股被列为金融负债，则应付优先股股利就是债务筹资的应计费用，应列为金融负债。LJG:在通用财务报表中，有时会出现“其他资产”项目，其具体内容需要查阅报表附注或其他披露信息，如果查不到结果，通常将其列为经营资产。LJG:指融资租赁引起的长期应付款。LJG:指无息应付票据。LJG:货币资金总额扣除经营性的即为金融性的货币资金。LJG:指非生产经营活动所需要的资产，而是暂时利用多余现金投资的短期权益性投资。LJG:指以市场利率计息的带息应收票据。LJG:是短期权益性投资形成的应收股利，如金融资产中的应收股利。LJG:来源于债权性投资，所产生的利息应当属于金融损益。LJG