Lastupdatedat10:00amon25thDecember2020往来帐管理规定往来帐
管理办法
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1、目的1.1为了规范往来帐的日常管理和健全客户的信用管理，对往来帐在产生的事前、事中、事后进行有效控制，降低往来帐的管理成本，提高资金使用效益，特制定本管理办法；2、管理范围2.1往来是指与销售有关的应收和预收；与采购有关的应付和预付；以及与其它业务有关的其它应收、其它应付、其它预付的统称。2.2核算科目：应收帐款、应付帐款、其它应收款、其他应付款、应收票据、应付票据、预收帐款、预付帐款等会计科目。2.3往来帐管理包括产生、归集、调帐、统计、催收、核销等过程。2.4到期往来帐款，是指自公司业务发生之日起，在
合同
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规定的日期应收、应付款的往来帐；2.5逾期往来帐款，是指超过规定的收付日期仍未履行的往来帐款。3、日常管理3.1财务部每月1号向业务部门提报本月到期和逾期往来帐明细表，各业务部门做好收付
计划
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，于3天内提交财务部，财务部按收付计划监督落实往来帐情况；不按时提交计划，考核责任人和部门负责人各50元/次。3.2对上月应收未收回的应收帐项，由业务部门于每月5号提报上个月执行情况及考核结果，交财务部核对，报总经理审批确认后交综合管理部执行；3.3发货凭证管理：对每台车的合同、申请发货通知单、产品出库发运签收凭证等（因其是诉讼最主要的证据），由销售部100%每月整理后交市场部归档；3.4往来帐对帐工作，应收账款由财务部与销售部对账，销售部与往来单位对帐；应付账款由财务部与往来单位对帐，金额不符或不按时对账，我公司不予支付货款，待对帐相符后再履行货款支付；3．5采购发票入帐时间要求：财务部在每月20日之前入帐的发票，于次月10日结算，每月20日以后入帐的发票于次次月10日结算。3.6财务部收票时间为每周周二、周四全天，其余时间不予受理，便于财务
工作计划
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、有序、高效进行，财务部在接到发票当天或2日内完成入帐工作。4、往来帐监控管理4．1产生往来帐，自公司业务发生之日起在规定期限内履行债权、债务关系，不能按时履行的，由业务部门每月5号向财务总监提交书面债权、债务履行计划，说明原因。4.2对逾期1个月以上的往来帐，由财务总监向总经理提交《往来帐逾期清单》，同时提供逾期帐款情况说明等。5、催收管理5.1由财务部每月15日、30日与销售部进行对帐；5.2销售部对逾期款项建立催收台帐，销售员写出逾期原因和预计回款时间；5.3对催收无效逾期2个月以上的应收款，发出催款通知书。5.4对超过六个月逾期，列入有法律顾问参加的“应收款专题会议”，由业务部门派人员专项催收；6、附件《往来帐逾期清单》往来帐逾期清单序号名称合同号逾期期间逾期金额逾期利息逾期原因审秕审核编制
浙公网安备 33021202002483