上海市事业单位审计财政应返还额度审计工作底稿

上海市事业单位审计财政应返还额度审计工作底稿上海市事业单位审计工作底稿参考格式上海市事业单位审计财政应返还额度审计工作底稿被审计单位：项目：编制：日期：索引号：报表截止日/期间：复核：日期：一、审计目标1.资产负债表中记录的财政应返还额度是存在的；2.应当记录的财政应返还额度均已记录；3.记录的财政应返还额度由被审计单位拥有；4.财政应返还额度以恰当的金额包括在财务报表中，与之相关的计价调整已恰当记录；5.财政应返还额度已按照事业会计准则、制度以及《财政国库管理制度改革单位年终结余资金账务处理暂行规定》的规定在财务报表中作出恰当列报。二、审计目标与审计计...

上海市事业单位审计工作底稿参考格式上海市事业单位审计财政应返还额度审计工作底稿被审计单位：项目：编制：日期：索引号：报表截止日/期间：复核：日期：一、审计目标1.资产负债表中记录的财政应返还额度是存在的；2.应当记录的财政应返还额度均已记录；3.记录的财政应返还额度由被审计单位拥有；4.财政应返还额度以恰当的金额包括在财务报表中，与之相关的计价调整已恰当记录；5.财政应返还额度已按照事业会计准则、制度以及《财政国库管理制度改革单位年终结余资金账务处理暂行规定》的规定在财务报表中作出恰当列报。二、审计目标与审计计划的衔接1.是否计划确定的重大风险点？是（）否（）风险点编号_____________2.准备实施综合性方案（）/实质性方案（）；3.实施控制测试获得的保证程度可信（）/不可信（）三、可供选择的进一步审计程序审计程序是否计划实施与认定的对应关系索引 1.获取或编制财政应返还额度的明细表，复核加计是否正确，并与总账数、明细账合计数核对是否相符;2.检查财政应返还额度余额的真实性（1）获取被审计单位编制的年度经费预算及相关批准文件，核对被审计单位财政补助收入与相关批复之间的差异；（2）检查财政直接支付预算数与当年财政直接支付（授权支付）实际支出数的差额是否准确；（3）必要时，向拨款部门进行函证;3.检查财政应返还额度账户期后支付或额度恢复情况;4.检查财政应返还额度是否已按照相关的制度规定在财务报表中作出恰当列报;5.是否已按照事业单位会计准则、制度的规定在财务报表中作出恰当列报。6.检查以前年度审计发现问题整改落实处理到位情况；7.检查本年度发现问题及整改处理建议（以具体的法规为依据揭示问题，提出整改意见）。

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从事变配电工程安装、调试、维护工作多年，熟悉国家现行技术规范，具有多年现场管理工作经验

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