资金管控对主营业务的支撑作用 资金管控对主营业务的支撑作用 胡悦Summary：就现代企业而言，主营业务可以说是其生存和发展的前提和基础，并随着行业自身状况与市场条件的变化而变化，属企业管理范畴，资金管控作为财务管理的核心，同属企业管理范畴，且资金管控可对主营业务起到强大的支撑作用。本文以此为出发点，以某公司为例，围绕资金管控对主营业务的支撑作用进行了深入探讨，旨在提升企业发展水平。Key：资金管控 主营业务 支撑现阶段，随着社会主义市场经济的确立和不断深入，企业在发展过程中面临的经济问题越...
胡悦
Summary：就现代企业而言，主营业务可以说是其生存和发展的前提和基础，并随着行业自身状况与市场条件的变化而变化，属企业管理范畴，资金管控作为财务管理的核心，同属企业管理范畴，且资金管控可对主营业务起到强大的支撑作用。本文以此为出发点，以某公司为例，围绕资金管控对主营业务的支撑作用进行了深入探讨，旨在提升企业发展水平。
Key：资金管控 主营业务 支撑
现阶段，随着社会主义市场经济的确立和不断深入，企业在发展过程中面临的经济问题越来越突出，资金管控涉及到企业发展的方方面面，其效能水平的良莠，决定了企业会否正常运营。现以某公司为例，研究资金面管控对主营业务的支撑作用。
一、某公司资金管控概述
该公司本着量入为出、以收定支的原则，通过以下一系列措施对公司实行资金集中管控。
（一）组织结构调整
该公司首先调整企业的组织机构，将原先与销售和生产相关的部门按照产品系列整合成事业部结构，建立起以产品为主线的产、供、销一体化，实现各事业部资金链的闭环循环模式。
（二）利润考核
该公司通过与各事业部订立经济责任考核，将事业部员工的工资、差旅费、业务费等可控费用直接与合同额与利润挂钩，加大员工的主观能动性。每年年末各事业部上报公司下年度合同额及合同毛利预算，财务部据此计算各事业部下年度的工资总额、差旅费、业务费等可控费用额度预算，并编制各事业部的年度利润预算，公司据此与各事业部负责人签订考核责任 书 关于书的成语关于读书的排比句社区图书漂流公约怎么写关于读书的小报汉书pdf 。
（三）全面资金预算
该公司建立资金预算委员会，由总经理、财务负责人及其他相关职能部门负责人组成，办公室设在财务部，推行全面资金预算：
（1）财务部以公司年度经营 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 、年度任务完成指标为依据，结合公司自身发展需求，确定全年资金总预算，报经预算委员会审批。确需融资的，经批准后办理相应的融资授信。
（2）建立每月资金平衡会制度。各事业部将年度预算分解为月度预算，每月初上报当月的资金回笼和生产采购支付计划，财务部根据各事业部上月的营业收入核算考核利润，并据此计算事业部本月工资发放以及其他可控费用使用额度。预算委员会召开资金平衡会与各事业部进行协商，根据量入为出、以收定支的原则，以可回笼资金为限最终确定生产采购资金额和费用使用额，从而保证资金的平衡。
（3）各事业部出于业务拓展需要确需超额使用资金的，具体事项以及支出计划报经公司预算委员会批准后，修改当月资金预算。
（四）严格资金支付
该公司以月度资金预算为基础，对资金支付审批严格把关，根据金额大小设立分级审准制度，同时根据当月事业部实际收款情况修正月初预算。
二、该公司的资金管控对其主营业务的支撑作用探究
该公司为生产制造行业，从实行资金管控开始，公司的融资一直保持在合理规模，营业收入和业务品种呈逐年递增态势。
（一）资金管控与主营业务之间的联系
企业任一活动的开展，或多或少有赖于资金支持作用，而企业运营成果的出具，也是通过资金活动体现出来。尽管企业运营面临着极大的不确定性，但其主营业务与资金活动密不可分，资金环节一旦出现问题后，企业便会停滞不前或倒退。可见，资金管控失力，不仅会给企业的发展带来损失，还会影响到企业的主营业务。故而，以资金管控为主导来进行企业经营，有利于确保主营业务的资金链正常运转。
（二）资金管控对主营业务的支撑作用
该公司实行资金集中管控以来，公司的业务品种和规模在逐渐扩大，对该公司的主营业务提供了一定的支持作用，与之形成了良性匹配关系。一方面为了争取更多的个人利益以及业务经费，另一方面资金支付规模、费用可使用额度与营业额联动，事业部为保证其资金周转，必须扩大销售规模，增加营业收入。可见资金管控得力，不仅会直接影响到企业的日常经营，还会对主营业务提供出必要的支持，由此，资金管控对主营业务的支撑作用便可见一斑。
三、结束语
综上所述，通过对某公司的资金管控对其主营业务的支撑作用研究得知，资金管控是企业得以生存和发展的基础。企业在运营过程中，应充分重视资金管控对主营业务所起到的支撑作用，从企业的实际出发，做好前期的统筹规划，确保不同经营项目资金链正常运转，以促使资金管控最大化效益的发挥。
Reference：
[1]王青.资金管控对主营业务的支撑作用[J].城市建设李林研究，2013（04）
[2]张兆和，李晓茹.资金管控对主营业务的支撑作用[J].经济导报，2013（09）
[3]邱建华，耿欣艻.资金管控对主营业务的支撑作用[J].现代企业，2012（12）endprint
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