表一资产管理流程图及工作要求固定资产新增使用部门申请资产管理部门查对有无可用同类资产有：用原有的。没有：提交采购部使用部门填固定资产验收单七个工作日内将单据返回资产部（附带一张新增资产的电子档相片）资产管理部在报销售票据上签字到财务报销注：当有新店开业，资产盘点表要在七个工作日内返回公司资产部。要注明哪些来自区域自有撤店（哪个店）资产或闲置资产，又重新启用，哪些从公司领用。固定资产的领用使用部门申请领用单由本部门及公司领导审批通过在资产账、卡由责任人签名领用人领取注：当资产使用人或责任人变动（调岗、辞离职），要到资产管理部进行账卡登记，设备上要用新更责任人的资产卡。此项工作要在有此类业务发生后七个工作日内完成。固定资产的维修使用部门填写维修申请技术部门提出维修建议或鉴定没有维修价值：不修有维修价值：维修部门领导/资产部审批同意使用部门验收，并将相关维修费用及换件情况报资产部注：验收结束后七个工作日内完成此项工作。表二资产管理流程图及工作要求固定资产调拨转移填写调拨申请单调入调出部门双方领导及经办人签字单据返回资产部，对调出部门资产进行消帐，对调入部门进行资产入账，同时调整资产卡。财务帐务调整七个工作日内将单据返回资产管理部。注：公司在以下几种情形下进行固定资产的调拨。（1）部门经营范围、方式或职能的改变。（2）部门人员人事调整或人员缩减。（3）部门资产配置不合理，使用效率低。（4）公司经营、管理的需要。（5）撤店时资产从一个店移到另一个店、资产返厂。当资产需返回公司时，要提前联系好接收事项，资产接收单据返回后和接收双方都签字后，交资产部一份存档。如是固定资产还要通知财务部调整帐务。公司资产的调拨转移，没有公司资产部同意不得调拨，否则追究当事人责任。固定资产的报废、报损、报失使用部门或资产管理部门填固定资产报废单财务部向总经理上报固定资产净值，批准后财务收回残值,资产部收报废资产相片资产部办理报废、报损、报失手续在此项业务发生后七个工作日内完成此项工作。注：凡符合下列条件可申请报废： 1、超过使用年限，主要结构陈旧，精度低劣生产率低，耗能高，而且不能改造利用的。 2、不能动迁的设备，因工房改造或工艺布置改变必须拆除的。 3、腐蚀严重无法修复或继续使用要发生危险的。 4、绝缘老化，磁路失效，性能低劣无修复价值的。 5、因事故或其他自然灾害，使设备遭受损坏无修复价值的。6、按照资产的残值计算，维修费用达到资产残值的25%以上，资产进行报废。 表三资产管理流程图及工作要求资产的封存与启用资产停用三个月以上使用部门进行封存、保管资产部登记七日内完成单据传递闲置设备、封存设备使用部门填写资产启用单资产管理部登记启用注：闲置设备封存期间的定期保养工作由使用部门负责固定资产的出售使用部门将闲置资产填单报资产部资产部提出处置意见报总经理同意采购部与资产部完成资产出售处置财务收回资产残值资产部做资产减少处理财务部做财务处理表一资产管理流程图及工作要求固定资产新增、领用使用部门申请资产管理部门核查有：用原有的。没有：提交采购。1、使用部门填固定资产验收单2、使用部门填领用单领用。七个工作日内将单据返回资产部（附带一张新增资产的电子档相片）资产管理部在报销售票据上签字到财务报销注：1、当有新店开业，资产盘点表要在七个工作日内返回公司资产部。要注明哪些来自区域自有撤店（哪个店）资产或闲置资产，又重新启用，哪些从公司领用。2、当资产使用人或责任人变动（调岗、辞离职），要到资产管理部进行账卡登记，设备上要用新更责任人的资产卡。此项工作要在有此类业务发生后七个工作日内完成。固定资产的维修使用部门填写维修申请技术人员提出维修建议或鉴定无维修价值：不修有维修价值：维修部门领导/资产部审批同意使用部门验收，并将相关维修费用及换件情况报资产部注：验收结束后七个工作日内完成此项工作。注：资产大修或更换核心部件时需将费用情况报资产部。固定资产调拨转移填写调拨申请单调入调出部门双方领导及经办人签字单据返回资产部，对调出部门资产进行消帐，对调入部门进行资产入账，同时调整资产卡。财务帐务调整七个工作日内将单据返回资产管理部。注：公司在以下几种情形下进行固定资产的调拨。（1）部门经营范围、方式或职能的改变。（2）部门人员人事调整或人员缩减。（3）部门资产配置不合理，使用效率低。（4）公司经营、管理的需要。（5）撤店时资产从一个店移到另一个店、资产返厂。当资产需返回公司时，要提前联系好接收事项，资产接收单据返回后和接收双方都签字后，交资产部一份存档。如是固定资产还要通知财务部调整帐务。公司资产的调拨转移，没有公司资产部同意不得调拨，否则追究当事人责任。表二资产管理流程图及工作要求固定资产的报废、报损、报失、出售使用部门或资产管理部门填固定资产报废单财务部向总经理上报固定资产净值，批准后财务收回残值,资产部收报废资产相片资产部办理报废、报损、报失、出售手续在此项业务发生后七个工作日内完成此项工作。注：凡符合下列条件可申请报废： 1、超过使用年限，主要结构陈旧，精度低劣生产率低，耗能高，而且不能改造利用的。 2、不能动迁的设备，因工房改造或工艺布置改变必须拆除的。 3、腐蚀严重无法修复或继续使用要发生危险的。 4、绝缘老化，磁路失效，性能低劣无修复价值的。 5、因事故或其他自然灾害，使设备遭受损坏无修复价值的。6、按照资产的残值计算，维修费用达到资产残值的25%以上，资产进行报废。 7、固定资产残值达到500元的设备需呈报总经理审批，500元以下的，可以不报总经理审批。8、资产出售时，由资产部与采购部共同完成。资产的封存与启用资产停用三个月以上使用部门进行封存、保管资产部登记七日内完成单据传递闲置设备封存设备使用部门填写资产启用单资产管理部登记启用注：闲置设备封存期间的定期保养工作由使用部门负责
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