公司财务支出审批管理规定

公司财务支出审批管理规定 1 范围 本规定规定了财务支出审批的术语和定义，财务审批人员的 职责 岗位职责下载项目部各岗位职责下载项目部各岗位职责下载建筑公司岗位职责下载社工督导职责.docx 、财务支出分类及审批程序和要求。 本规定适用于本公司财务支出的管理。 2 术语和定义 下列术语和定义适用于本规定。 2.1 业务经办人 指某项业务的直接办理人。 2.2 部门主管 指某部门的直接负责人。 2.3财务部门复核人 指财务会计部门的相关会计及会计主管人员。 2.4 批准人 公司总经理及其授权人。授权人是受总经理委托，由公司文件（或授权委托书）公布的总经理财务支出批准代理人。 3 职责 3.1 业务经办人负责财务支出的计算和相关原始单据的提供并填写“报销或付款通知（申请）书”。 3.2 部门主管负责本部门财务支出的初审。 3.3 财务部门负责财务支出的复核。 3.4 批准人负责财务支出的审批。 4 财务支出的分类 4.1 生产性支出 生产性支出也称生产费用，指用于产品生产而消耗的物化劳动和活劳动的总和，包括计入产品成本、劳务成本的直接 材料 关于××同志的政审材料调查表环保先进个人材料国家普通话测试材料农民专业合作社注销四查四问剖析材料 、直接人工、其他直接费用和间接费用（制造费用）。 4.2 非生产性支出 非生产性支出也称非生产性费用，指不计入产品成本和劳务成本的费用，包括产品销售费用、企业管理费用和财务费用。 5 财务支出审批程序和要求 5.1 财务支出审批程序 财务支出审批程序分为一般程序、特殊程序和简化程序。 5.1.1 一般程序 一项财务的支出，先由业务经办人填制好“报销或付款通知（申请）书”（见附录A），收款单位或收款人及其开户银行、账号必须准确无误，简要填写报销或付款具体内容，金额大小写正确一致，附上原始单据，并注明单据张数。对应酬接待费用，应按发生的时间分类整理好票据，分次核销，不得几个月一次性核销（定点的一个月结账一次）。差旅费报销应附上”出差审批表(见附录B)”“差旅费明细单”（见附录C），否则不予报销。审批规定如下： a) 部门主管：由经办人所在部门的直接负责人审签，并对经办人的各项财务支出的真实性、合理性负责； b) 复核：由财务部门的责任会计或财务经理审签，对经办人的各项财务支出是否符合财务规定负责； c) 批准：由总经理或其授权人审签； d) 各审签栏签字完整，且不得出现一人在两处签字的情况。 5.1.2 特殊程序 a) 业务经办人部门主管不明确或无部门主管，只需财务部门审查复核,批准人批准。 b) 业务经办人本人是部门主管，经分管负责人初步审核（无分管负责人的免签），财务部门审查复核, 批准人批准。 c) 总经理直管的部门或人员,只需财务部门审查复核，总经理批准。 d) 业务经办人本人是分管负责人（或被授权人）,只需财务部门审查复核，总经理批准。 e) 业务经办人本人是财务审核人员的，由其他财务人员审查，财务主管复核，批准人批准。 f) 业务经办人本人是财务主管，由其他财务人员或财务分管领导审核，总经理批准。 g) 业务经办人本人是总经理，只需财务部门审核，无需批准。 5.1.3 简化程序 a) 公司有明文规定报销 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 和报销范围的日常报销事项，只要不超过公司明文规定报销标准和 报销范围的，只需财务审查，财务主管受托复核后即可支出。如①移动电话费用；②政府部门规定收取的行政规费等（如汽车养路费等）。 对不符合简化程序的财务支出事项，履行一般程序规定，不按简化程序规定办理。 5.2 财务支出必须由经办人自己亲自办理，不得由其他人代为办理，否则一律不予办理支出。 6 财务支出审批人员责任 6.1 部门主管初审的责任：对该项业务的真实性及符合公司各项规章制度负责。对超过公司规定标准的报销事项以及原始单据不齐全报销手续不完整的、不符合公司规定的，必须退回业务经办人补充或更正。 6.2 财务部门复核的责任：财务部门对经过确认证实的财务支出事项，进行认真的审核复查。主要审核是否有部门主管确认证实，报销是否合理，原始单据是否符合规定，单据张数是否正确，申购单、 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 等手续是否齐全，标准是否符合公司规定，大小写金额是否正确一致。对手续不全，不符合公司规定的报销事项，必须退回业务经办人补充更正。 6.3 公司总经理（或其授权人）批准的责任：对经过部门主管确认证实、财会部门审核过的财务支出事项，进行最后的审批，对不符合公司及有关规定的，不予批准并退回业务经办人。 6.4 业务经办人必须在取得原始单据三日内填制“报销或付款申请书”，当月电话费须在次月报销完毕。如不按规定时间送财务部门核销，会计人员可不予受理。 6.5 本人工作职务范围内自己亲自经手办理的业务事项或本人直接参与的业务事项交由部属、上级或他人代为办理报销或作为付款通知人的，财务部门退回报销单据要求进行补充、更正。 6.6 非本人工作职务范围内自己亲自经手办理的业务事项或非本人直接参与的业务事项，作为业务经办人办理报销或作为付款通知人的，财务部门退回报销单据要求进行补充、更正。 6.7 对不按規定证实确认的部门主管,财务部门退回报销单据要求进行补充、更正。 6.8 对不按規定复核的财务部门，批准人退回报销单据要求进行补充、更正。 附录A： 报销或付款通知（申请）书 部 门： 年 月 日 原始单据共 张（大写） 报销或付款 通知(申请人) 　 部 门 主 管 　 财 务 审 核 　 批准 　 收款单位或收款人全称 　 开户银行及账号 　 报销或付款具体内容 　 　 　 金额(大写) 　 ￥： 付 款 方 式 现金 电汇 信汇 汇票 收 方 签 章 　 付 方 签 章 　 支票 　 号码： 　 附录B： 出差审批表 年 月 日 部 门 　 姓 名 　 出差人数 　 计划天数 　 出差地区 　 出差任务 　 订票要求 　 月 日 天数 出 差 地 点 工 作 计 划 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 部门经理意见 　 批准人 （签字） 　 第一联：行政部留存 第二联：财务部报销用 附录C： 差 旅 费 明 细 单 部门： 年 月 日 原始单据共 张 姓 名 　 出差事由 　 起讫地点 来往日期 合计金额 车船费 住宿费 出差补贴 途中补贴 市内交通费 其它费用 — 月 日至 月 日 　 　 　 　 　 　 　 — 月 日至 月 日 　 　 　 　 　 　 　 — 月 日至 月 日 　 　 　 　 　 　 　 — 月 日至 月 日 　 　 　 　 　 　 　 — 月 日至 月 日 　 　 　 　 　 　 　 — 月 日至 月 日 　 　 　 　 　 　 　 — 月 日至 月 日 　 　 　 　 　 　 　 — 月 日至 月 日 　 　 　 　 　 　 　 合 计 金 额 ￥ 　 　 　 　 　 　 _1252861140.vsd � <进程名称>� <职能>� � � 财务报销 流程 快递问题件怎么处理流程河南自建厂房流程下载关于规范招聘需求审批流程制作流程表下载邮件下载流程设计 业务部门 财务部 公司领导 业务经办人� 部门主管� 相关会计 财务部经理 总经理 初审 财务审核 出纳员 批准后的单据 付款