第九章财务评价
9.1营业收入、营业税金及附加估算
9.1.1 营业收入
根据规划设计,主要产品为花生良种、花生果、浓香花生油。本规划建设期为二年。考虑种种因素,第三年生产负荷可达60%;第四年规划生产达到稳产,收益稳定。规划达产后,良种繁育基地可达到亩产370公斤花生良种,每公斤按14元计算,10000亩良种基地销售收入为5180万元;标准化生产基地可达到亩产360公斤花生果,每公斤按4元计算,30万亩标准化生产基地销售收入为43200万元;年加工浓香花生油74700吨,每吨按13000元计算,销售收入为97110万元;花生粕858900吨,每吨按2600元计算,销售收入为223314万元。所有产品年可实现收入347204万元。(计算过程详见附表7-1) 9.2总成本及经营成本估算
9.2.1单位产品生产成本估算
分别估算每亩良种繁育基地和标准化生产基地的生产成本,其主要构成为种子、测土配方施肥、用工费及病虫草害防治费用等。经估算每亩良种繁育基地生产成本为522.5元;每亩标准化生产基地生产成本为310元。
估算加工每吨油脂产品的生产成本,主要构成为原辅料费用、燃料及动力费。经估算加工每吨油料生产成本为2112.24元;(详见附表5-1、5-2、5-3)
9.2.2规划总成本估算
本规划设计新建10000亩良种繁育基地30万亩标准化生产基地,以及扩大当地油脂加工企业的生产能力。根据这一规模和上节对单位生产的估算进行总成本估算。
总成本的成本构成为外购原辅材料、外购材料及动力、用工费、固定资产修理费、固定资产折旧费、无形资产及递延资产摊销、资金占用费、其他费用(管理费用、营销费用),固定资产折旧费等。土建工程、设备分别按20年、10年年限采用直线法计提折旧,无形、递延资产摊销,分别按10年、5年直线法摊销;其他费用中管理费用按工资及福利的10%估算;销售费用按达产年销售收入的6%估算。
按照上述估算,规划稳产后按典型年份第七年计算,总成本费用为51071.43万元,其中固定成本3674.59万元,可变成本47396.84万元。(详见附表5)
9.2.3经营成本估算
规划经营成本为规划总成本扣除固定资产折旧费、无形资产及递延资产摊销后的饿成本,根据上述对总成本各成本构成规划的估算。规化稳产后年经营成本为47396.84万元。
9.3财务效益分析
本规划总投资23795万元,达产后年实现销售收入347204万元。本规划要充分考虑没有实施该规划时所产生的现金流量,即没有实施这些规划内容时产生的经济效益。按照规划区前每亩花生单产为298.6公斤,规划实施后亩产可达360公斤,每亩增产61.4公斤。价格按近期平均价格4元每公斤计算,30万亩基地共产生经济效益为
61.4×4×30=7368万元。对该规划经济效益进行10年的计算分析,在采用8%的社会贴现利率的情况下:财务内部收益率为48%,财务净现值为1116064.2万元,投资回收期2.04年。(详见附表8-1:项目投资现金流量表)
9.4社会效益
本规划完成后,将产生良好的社会效益。一是提高了规划区优质花生的生产水平,促进了规划区花生良种繁育体系的发展和服务手段提高。二是为规划区优质花生发展提供可靠的种源。对于加快农业结构的调整,推动优势的实施有着重大意义。到2010年,可达到花生标准化种植基地面积为30万亩,规划区综合生产能力提高8~10%。
本规划直接受益人群55万人,直接受益区域涉及到全县的22个乡镇,同时可辐射带动10万农民。规划区农民年人均增加纯收入300元左右。另外,花生果脱离后,秸秆和果皮可以加工作为畜牧饲料循还利用。
本规划还可为社会提供就业岗位,其中农民就业人数18万人左右,规划区科技进步在农业生产中的贡献率提高10个百分点。
9.5生态效益
本规划的实施,还可对当地生态环境产生积极的影响。主要包括:通过采用埋地下管道、新打机井、硬化机耕路、新增变压器、架设高压线、埋设地埋线、疏通排水沟等农田基础设施建设,达到减少水土流失、涵养水源的目标。同时,本规划还可增加土壤有机质0.3~0.5%和微生物总量,提高保水保肥能力。当地环境对规划的实施也有着一
定改善,主要是:旱能浇、涝能排,提高肥水利用率;通过
技术措施
安全生产方案及措施施工现场安全技术措施安全技术措施及方案皮带机检修技术措施皮带维修安全技术措施
的实施增加灌溉次数,改善当地田间小气候。本规划实施能净化空气,减少化学品施用量,提高土壤和水的质量,减少径流,有效补充地下水资源,有利于地下水资源的平衡利用;排水渠系畅通,抑制土壤次生盐碱危害。到2010年,将从根本上改变县的生态环境。
花生的试验研究及良种繁育本身就是优选花生的优质、高效生产技术并加以推广,通过减少无机化学肥料的施用量、增加有机肥料的使用量,采用科学的病虫害防治技术和生物防治技术等,实现花生的无公害标准化生产;推广品种的抗病性提高,以及采用科学的病虫害防治方法和生物防治方法,减少了化学农药的施用量或使用次数,减轻或避免了农药对环境及产品的污染,促进农业生产与环境的协调发展。本规划实施后通过沟渠治理,可提高当地的抗旱防涝能力,通过加深耕层,科学施肥技术的推广,规划区内的土壤肥力将有所提高,有机质增加,还可以起到节水、节能的显著效果。
浙公网安备 33021202002483