北京东方慧博管理咨询有限公司
会计人员工作交接管理办法
第一章 总则
第一条 本
制度
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适用于北京东方慧博管理咨询公司及其投资控股公司。
第二章 出纳人员工作交接管理办法
第二条 出纳人员因故不能在原出纳岗位工作时，必须按有关规定和要求办理好工作的交接手续；交接后，如发现移交人在交接前经办的出纳业务有违反财务会计制度和财经纪律的，仍应由移交人负责；交接后，移交前的未了事项，移交人仍有责任协助接交人办理。
第三条 移交人员在办理移交时，要编制移交
清单
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。
第四条 专人监督：出纳人员交接，应由会计人员负责监交。
第五条 工作交接
内容
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：
一、现金、银行存款、有价证券和其他一切公有物品（现金要根据会计账簿记录余额进行当面点交，不得短缺，接替人员发现不一致或“白条抵库”现象时，移交人员在规定期限内负责查清处理）。
二、各种发票、收款收据。包括：空白发票、空白收据、已用或作废的发票或收据的存联等。
三、各种已报销或未报销的原始凭证，会计账簿（现金日记账、银行存款日记账）等。
四、印章，包括发票专用章、“现金收讫”、“现金付讫”、“银行收讫”、“银行付讫”等业务专用章。
五、各种文件资料和其他业务资料，如银行对账单，应由出纳人 员保管的协议等。
六、办公室、办公桌与保险柜的钥匙，及各种电脑软件、实物保密号码，各种办公电算化磁盘等资料及实物。
七、密码，包含保险柜使用密码等实物保密号码，财务软件密码及其他软件密码，银行账户等存取款或者查询号码。
八、其他经办未结事宜。
第三章 会计人员工作交接管理办法
第六条 会计人员工作调动或者因故离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员，没有办理交接手续的，不得调动或者离职。
第七条 移交人员在办理移交时，要编制移交清单。
第八条 专人监督：一般会计人员交接，应由单位会计负责人或会计主管人员负责监交；会计主管人员交接，应由主管领导负责监交。
第九条 工作交接内容：
一、用于银行结算的各种票据（空白转账支票，空白现金支票）、支票登记簿等。
二、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须完整无缺；如有短缺，必须查清原因，并在移交清单中注明，由移交人员负责。
三、银行存款账户余额要与银行对账单核对，如不一致，应当编制银行余额调节表调节相符，各种财产物资和债权债务的明细账余额要与总账有关账户余额核对相符。必要时，要抽查个别账户余额，与实物核对相符，或者与往来单位和个人核对清楚。
四、移交人员经管的票据、印章和其他实物等，必须交接清楚，涉及电算化工作的，需对有关电子数据在实际操作状态下完成交接。
五、移交人员经管的
合同
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、协议、
章程
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、营业执照、税务登记证、组织机构代码证、社保登记证、企业取得的资质等各种证照，交接时需编制明细单，接交人核对明细单和实物是否一致。
六、办公室、办公桌与保险柜的钥匙；各种办公电算化磁盘等资料及实物。
七、密码，包含保险柜使用密码等实物保密号码，财务软件密码及其他软件密码。
八、其他需交接内容或者未结事宜。
第四章 会计人员交接后有关事宜
第十条 交接完毕后，交接双方和监交人员要在移交清单上签名或盖章；并在移交清单上注明：单位名称（全称），交接日期，交接双方和监交人的职务、姓名，移交清单的页数以及需要说明的问题和意见等。
第十一条 移交清单应一式三份，交接双方各执一份，存档一份。
第十二条 接替人员应当继续使用移交的会计账簿，不得自行另立新账，以保持会计记录的连续性。
本办法自发布之日起执行。
2011年11月1日
浙公网安备 33021202002483