发票管理规定
第一章 总则
第一条 为了保证货款及时回笼，确保公司经济效益增长。
第二条 本管理程序适用于公司所有收支业务。
第二章 发票开具
第三条 从公司财务及税务管理方面考虑，所有发票必须由财务人员按照
规范
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格式
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开具和妥善保管，同时保证发票开具的内容和实际交易保持一致，任何人不得随意开具。
第四条 业务人员应定期向客户查实客户资料的变动情况，并在送票收款时询问开票资料是否准确无误，若需要更改客户档案的，业务人员应在发货前以客户出具的更改函向财务部提出修改，以便财务部及时、准确地开具发票。
第五条 所开发票的发货单位、开票单位、欠款单位以及回款单位必须保持一致。
第六条 客户价格必须按
合同
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、协议价格执行。
第七条 客户对发票有特殊要求的，必须在下达制作订单前，通知财务部并取得财务部同意。否则如果导致重开发票，需退票并提供相关报告或证明，经财务部负责人同意方可重开。
第八条 销售发票的开具原则一般为按照实际收支款金额开具。
第九条对于部份要求直接邮寄增值税发票的客户,财务部将发票同发票签收单一并邮寄，由客户的相关负责人负责催收发票签收单.
第三章 发票重开、补开
第十条 为了公司报税的需要，原则上所有需要重开或补开的发票，业务人员都必须在开票日后15天之内将原发票和《重开发票
申请
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表》递交财务部。所有的重开发票，都必须由责任人填写《重开发票申请表》，交由财务部备案。
第十一条 对于重开发票，区分以下几种情况分别处理:
(一)发票出错更改:发票出错，主要是指包括客户的名称、地址、电话、帐号、开户行、税号、品种、规格、数量等等。其中因客户资料变更，要求在退回发票时认真填写重开发票申请表。对于税务局验证不过的发票上应盖有当地税务局验证不过的公章，以上手续齐
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全才能予以重开。在这种情况下，客户将原发票退回，在系统中作废发票，然后重新开具税控机发票;
(二)发票(含无退票)金额更改: 由于价格调整等因素，需要对发票金额进行调整，在这种情况下将原发票退回并附上重开发票申请表，经财务部领导同意后，重开发票。
(三)发票遗失:如在三个月以内可以由开票方到税务局出具已纳税证明,交由客户到当地税务局抵扣,如超出三个月由责任部门出具发票遗失原因报告，经财务部领导签字确认后再予以重开;如是客户丢失，则要求客户再出具一份证明后才可予以重开。手工处理直接在防伪税控机中处理。
(四)因退货而要求重开的发票，应事先取得原发票或折让证明并附带一份重开发票情况说明表。
第四章 具体操作
第十二条 凡是退货的，业务人员应在制作退货订单前及时退回该笔货物的原发票，或者取得经当地税务机关盖章的“退货与折让证明”后，统一递交财务部。
第十三条 对于同品种换货的，客户不必退回原发票，我公司亦不会向其他客户重开或补开发票。
第十四条 对于客户资料更改导致发票重开的必须提供客户出示书面更改证明，财务部不接受业务人员口头修改客户资料。因业务人员导致发票重开重复2次以上(包括2次)作废重开的，公司可以从相关业务人员个人收入中扣除50元/张的罚款
第十五条 对于业务不及时申请价格备案，造成发货开票后才申请调整价格，导致要调整客户应收款的情况。具体处理流程为由责任人填写《重开发票申请表》连同原发票、相关价格备案或已批准的特殊申请报告，由财务部调整客户应收账款，按新价格重开发票。因业务人员导致调整发票价格重复2次以上(包括2次)的，公司可以从相关业务人员个人收入中扣除50元/张的罚款
第五章 发票保管
第十六条 因遗失发票并且需要补开的，必须由责任人填写《重开发票申请表》注明遗失原因，财务部领导签字确认后备案。由于公司将承担绝大部分损失，因此须上报公司领导并从责任人个人收入中扣除票面税额10%，才能予以重开。
第十七条 所开发票的一、二联寄给客户，第三联留存归档保存，但作废票应三联全部留存写上作废字样后一起归档。
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第十八条 财务在收到发票后及时登记签收，为确保发票及时安全到达客户，要求业务员在送发票过程中有发票签收单，并要求客户签字盖章后，统一寄回总部。
第六章 附则
第十九条 本
制度
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经公司总经理办公会议审批通过之日起施行
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浙公网安备 33021202002483