资本管理概述

银行资本的功能银行的高财务杠杆比率是银行道德风险产生的根源情况一：银行股东投入资本1000万用于提供贷款，有50%的可能会损失1000万，另50%的可能是获得净利润1000万。则银行股东的期望收益为50%×（-1000）+50%×1000=0股东会督促银行经理控制风险银行资本的功能情况二：1000万元资金中银行股东仅投200万元，其余800万以负债筹集，筹资的成本率为10%。针对同样的投资机会，银行股东的期望收益为50%×(-200)+50%×(1000－800×10%)=360万则预期收益率为360÷200×100%=180%银行资本的功能商业银行面临的风险主要有以下几种：（１）信用风险（２）利率风险（３）汇率风险（４）经营风险或管理风险（５）流动性风险（６）国家风险（７）法律风险银行资本的功能银行资本的功能保护功能--吸收银行的损失、资本缓冲器、保护债权人营业功能--购置房屋、设备等管理功能--满足管理当局的资本要求银行资本的构成《巴塞尔 协议 离婚协议模板下载合伙人协议 下载渠道分销协议免费下载敬业协议下载授课协议下载 I》对资本的规定银行资本的概念所谓银行资本金是指银行股东或投资者为赚取利润而投入银行的可供银行永久或较长时间使用的资金以及保留在银行中的利润。一般公司、企业采用的是单一资本的概念银行采用的是双重资本的概念，即产权资本和非产权资本（债务资本）资本充足与银行稳健银行资本是否越多越好？是否资本越充足就越稳健？关于巴塞尔协议1988年7月底。由西方十国集团（实际上是由美国、英国、法国、德国、日本、荷兰、比利时、加拿大、瑞典、卢森堡、瑞士、意大利12个发达国家）中央银行和金融监管机构组成的巴塞尔银行管理与监督实施委员会通过了《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》，也称《巴塞尔协议》。它是国际上第一个有关商业银行资本计算和标准的协议，是国际金融界在资本控制制度上的“神圣公约”，是20世纪人们所签定的一系列有关银行业监管协定中对国际银行业发展影响最大的国际性协议之一。关于巴塞尔协议制定统一的资本充足率标准，以消除国际银行间的不平等竞争；为国际银行业的监管提供一个有力的工具，保障国际金融业健康有序稳定的发展。巴林银行的倒闭巴林银行是英国历史最悠久的银行之一，于1763年由法兰西斯·巴林爵士所创立。巴林银行于1995年2月26日倒闭，其原因是一位名为尼克·里森的交易员在衍生性金融商品的超额交易，投机失败，导致损失14亿美元。巴林在倒闭后，以1英镑的象征价格卖给荷兰的ING集团，并成为该集团成员之一。《巴塞尔协议II》1998年，巴塞尔委员会决定全面修改协议，发布了关于修改1988年《巴塞尔协议》的征求意见稿，也称“《新的资本充足比率框架》征求意见稿”，2001年1月公布了第二次征求意见稿，2003年4月初又公布了第三次征求意见稿，2004年6月最终确定了新的资本协议，并于2006年底开始实施。《巴塞尔协议II》银行面临的不仅是信用风险，而是信用风险、市场风险和操作风险相互联系、相互渗透的风险体系，需要进行全面的风险管理。提供了多种难度不同、可供选择的衡量资本充足比率的新的思路和方法，以使资本充足比率和各项风险管理 措施 《全国民用建筑工程设计技术措施》规划•建筑•景观全国民用建筑工程设计技术措施》规划•建筑•景观软件质量保证措施下载工地伤害及预防措施下载关于贯彻落实的具体措施 更能适应当前金融市场发展的客观要求。《巴塞尔协议II》《新的资本充足比率框架》的三大基本要素（也称三大支柱）※最低资本标准※监管部门的检查※有效的市场约束（市场纪律，其实质是充分的信息披露）最低资本标准在考虑风险类型时，应将银行的信用风险、市场风险和其它风险涵盖进来可以考虑用三种方法来确定最低的资本需要量对于某些具有较高风险特征的资产，可以采用高于100%的风险权重。最低资本标准可以考虑用三种方法来确定最低的资本需要量通过外部评级的方法来确定风险资产的信用风险等级；运用银行内部的评级制度，来对银行债权的风险状况进行评定；使用资产组合风险模型。资本充足率的计算假设A银行的加权风险总资产为125亿，符合监管当局要求的核心资本为11亿、附属资本为20亿，扣除项为2亿元的商誉，市场风险的资本要求为4亿元，操作风险的资本要求为2亿元，请计算A银行的资本充足率和核心资本充足率。资本充足率的计算资本充足率(11+20-2)/[125+12.5×(4+2)]=14.5%核心资本充足率(11-2)/[125+12.5×(4+2)]=4.5%监管部门的检查目的在于确保银行资本充足以应付其总体风险，并在资本不能有效抵御风险时尽早干预。监管部门的检查原则之一：监管部门希望银行的资本水平高于最低资本标准，并有能力要求银行持有高于最低标准的资本。原则之二：银行应有一套程序，可以根据银行的风险程度来评估资本充足率，并具备将资本保持在适当水平的相应策略。原则之三：监管部门审查并评审银行对其资本充足率的评估结果和相应的资本策略以及其遵循资本标准的情况。监管部门的检查原则之四： 监管部门能够尽早干预，以防止资本下滑到审慎水平之下。监管部门的检查有效的市场约束就是市场参与者在了解银行经营状况基础上所采取的相应行动，对银行产生的激励或制裁效果。有效的市场约束的实质充分的信息披露——增强透明度经营业绩财务状况风险 管理办法 关于高温津贴发放的管理办法稽核管理办法下载并购贷款管理办法下载商业信用卡管理办法下载处方管理办法word下载 和操作风险暴露会计方法基本业务管理和公司治理信息重点是：信用风险的披露内容《巴塞尔协议III》2010、9全球各商业银行的一级资本充足率的要求达到8.5%。商业银行的核心资本充足率将由目前的4%上调到6%，同时计提2.5%的防护缓冲资本和不高于2.5%的反周期准备资本，这样核心资本充足率的要求可达到8.5%-11%。其中，由普通股构成的核心一级资本占银行风险资产的下限将从现行的2%提高至4.5%。过渡期：2013-2019年为了提高我国商业银行的资本充足比率，近年来我国政府已经采取了若干重大的改革和政策措施：1．1997年调低了国有商业银行的所得税税率，从55%的所得税外加7%的调节税下调至一般工商业的33%的税率，从而提高了国有商业银行自我积累一部分资本金的能力。中国银行业改善资本状况的具体举措2．1998年国家财政向工、农、中、建四家国有商业银行补充了2700亿元资本金，使国有商业银行的资本充足率有了显著提高。3．1999年4月国家决定成立信达资产管理公司，同年10月又成立了华融、长城、东方三家资产管理公司，由它们接收相当一部分由于政策性贷款及在转轨期间所形成的不良资产，使国有商业银行减轻了核销和准备核销不良资产的资本负担。4．2003年，设立中央汇金公司，作为国有资本出资人代表，并运用450亿美元外汇储备和黄金储备向中国银行和建设银行注资。5.允许一些符合条件的商业银行境内外上市。深圳发展银行（000001）：1991年04月03日A股上市，现改为平安银行浦发银行（600000）：1999年11月10日A股上市民生银行（600016）：2000年12月19日A股上市招商银行（600036）：2002年04月09日A股上市，2006年9月22日H股3968上市华夏银行（600015）：2003年09月12日A股上市交通银行（601328）：2005年06月23日H股3328上市，2007年5月15日A股上市中国银行（601988）：2006年06月01日H股3988上市，2006年7月5日A股上市工商银行（601398）：2006年10月27日A股和H股1398同步上市兴业银行（601166）：2007年02月05日A股上市中信银行（601998）：2007年04月27日A股601998和H股0998同步上市宁波银行（002142）：2007年07月19日A股上市南京银行（601009）：2007年07月19日A股上市北京银行（601169）：2007年09月19日A股上市建设银行（601939）：2007年09月25日A股上市，2005年10月27日H股0939上市农业银行（601288）：2010年7月15日A股上市光大银行（601818）：2010年08月18日A股上市，2005年10月27日H股0939上市截至2008年底，商业银行整体加权平均资本充足率为12%，比上年提高3.7个百分点，超过国际监管水平。达标银行204家，比上年增加43家，未达标银行仅1家；达标银行资产占商业银行总资产的99.9％商业银行资本充足率达标情况表（2003-2008年）资本充足率达标银行数量和达标资产占比（2003-2008年）主要商业银行资本补充来源分布图（2008年）2009-2013资本充足率提高我国商业银行资本充足比率的措施从计算资本充足比率的公式看，提高商业银行的资本充足率主要应从两个方面着手：一是增加分子；二是减少分母。1．分子策略：增加核心资本和附属资本以提高资本金总额　1）增加核心资本　（1）财政注资　　　财政注资是由国有商业银行国有独资的性质决定的，即国家财政从每年的财政预算中切块或选择发行特别国债的方式向国有商业银行注资。（2）利润留成　　　利润留成即从利润中留存积累，通过法定程序转增资本金。但是这必须以商业银行拥有较高的利润为前提。（3）从股票市场募集资本金　　　在经济发达的国家和地区，上市融资是商业银行扩大资本规模的基本途径。（4）营业税返注　　　除了直接注资外，政府还有一种间接注资方式，即营业税返还。目前看来，我国商业银行承担着较高的税赋。因此有必要降低商业银行的营业税及附加。2）增加二级资本　　从我国商业银行的资本构成可以看出，国有商业银行的二级资本在银行资本金中的比重极低，因此通过增加二级资本来提高资本充足比率操作空间应该很大。（1）增提准备金　　　准备金分为普通准备金和特殊准备金，普通准备金是用于防备目前尚不能确定的损失的；特殊准备金是用于弥补某类特别资产或已知负债所遭受的确定损失的。（2）发行长期金融债券从国际银行业的发展趋势和我国现实情况分析，目前通过发行长期次级金融债券补充国有商业银行附属资本是提高资本充足率的可行途径之一，它不仅可以增加商业银行的资本金，提高资本充足率，还能够促使其增强资本金管理的主动性和灵活性。分母策略：降低风险资产的规模1）调整资产的风险分布结构2）降低资产的不良率我国银行资本管理现行办法于2012年6月颁布、2013年1月1日开始实施的《商业银行资本管理办法》规定商业银行资本充足率监管要求包括最低资本要求、储备资本和逆周期资本要求、系统重要性银行附加资本要求以及第二支柱资本要求。最低资本要求商业银行各级资本充足率不得低于如下最低要求：（一）核心一级资本充足率不得低于5%。（二）一级资本充足率不得低于6%。（三）资本充足率不得低于8%。我国对银行资本的界定核心一级资本——最稳定、质量最高的部分，银行可以永久性占用，可以长期用来消化银行在经营中产生的损失，是银行资本的核心。包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润等。其它一级资本质量次于核心资本的部分二级资本主要指在银行出现清偿危机时可用于弥补损失的次级债务（还要满足一些条件，如无担保等）商业银行应当在最低资本要求的基础上计提储备资本。储备资本要求为风险加权资产的2.5%，由核心一级资本来满足。特定情况下，商业银行应当在最低资本要求和储备资本要求之上计提逆周期资本。逆周期资本要求为风险加权资产的0-2.5%，由核心一级资本来满足。国内系统重要性银行附加资本要求为风险加权资产的1%，由核心一级资本满足。国内系统重要性银行的认定标准另行规定。第二支柱资本要求银监会有权在第二支柱框架下提出更审慎的资本要求，确保资本充分覆盖风险，包括：（一）根据风险判断，针对部分资产组合提出的特定资本要求；（二）根据监督检查结果，针对单家银行提出的特定资本要求。过渡期内分年度资本充足率要求银行类别项目2013年底2014年底2015年底2016年底2017年底2018年底系统重要性银行核心一级资本充足率6.5%6.9%7.3%7.7%8.1%8.5%一级资本充足率7.5%7.9%8.3%8.7%9.1%9.5%资本充足率9.5%9.9%10.3%10.7%11.1%11.5%其他银行核心一级资本充足率5.5%5.9%6.3%6.7%7.1%7.5%一级资本充足率6.5%6.9%7.3%7.7%8.1%8.5%资本充足率8.5%8.9%9.3%9.7%10.1%10.5%