核定征收企业所得税申报
表
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(B类)
企业所得税纳税申报表(适用于核定征收企业)
税款所属期间: 年 月 至 年 月
纳税人识别码 1 1 0 1 0 5 金额单位:元(列至角分) 纳税人名称
纳税申报栏
项 目 行 次 本期数 累计数
1 收入总额
2 成本费用
3 应税所得率
4 应纳税所得额
5 适用税率
6 应缴所得税额(4×5)
7 减:实际已预缴的所得税额
8 应补(退)的所得税额(8=6-7)
纳税人公章: 主管税务机关受理专用章:
受理人: 经办人(签章):
受理日期: 年 月 日 申报日期:年 月 日
特别强调:逾期申报依据征管法第六十二条处以10000元以下的罚款。
企业所得税纳税申报表(适用于核定征收企业)填报说明
一、本表为按照核定征收办法(包括核定应税所得率和核定税额征收方式)缴纳企业所得税的纳税人在季度(月)和年度申报缴纳企业所得税时使用。
二、具体项目填报说明
1、第1行 “收入总额”:填报当期取得的各项收入的合计金额。(按照收入总额核定应税所得率的纳税人填报)
2、第2行 “成本费用”:填报计入当期的成本费用的合计金额。(按照成本费用核定应税所得率的纳税人填报)
3、第3行 “应税所得率”:填报主管税务机关核定的应税所得率。
4、第4行 :“应纳税所得额”:
(1)按照收入总额核定应税所得率的纳税人,计算
公式
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为:应纳税所得额=收入总额×应税所得率。
(2)按照成本费用核定应税所得率的纳税人,计算公式为:应纳税所得额=成本费用支出额?(1-应税所得率)×应税所得率
5、第5行 “适用税率”:根据第4行“应纳税所得额”金额确定的适用税率或者所得税政策规定的适用税率。
6、第7行 “实际已预缴的所得税额”:填报当年累计已预缴的企业所得税额。
7、实行核定应纳所得税额的纳税人,可填第6行、第7行、第8行。其中,第6行填报主管税务机关核定的当期累计应纳所得税额。