装饰装修公司财务管理流程及制度汇编

X装饰装修工程集团 财 务 系 统 管 理 汇 编 1 目 录 目 录 ...................................................................................................2 第一章:部门设置 .................................................................................3 第二章:招募及解聘 .............................................................................4 第三章:岗位职责 .................................................................................5 第四章:帐务、资金管理 .....................................................................7 第五章:财产管理 ............................................................................... 10 第六章:合同管理 ............................................................................... 11 装修合同管理流程 ............................................................................ 13 第七章:收、付款规定 ....................................................................... 14 第八章:费用支出规定 ....................................................................... 17 第九章:工程收、付款规定................................................................ 22 第十章 工队管理 ................................................................................. 33 第十一章:工资、提成规定................................................................ 37 第十二章:财务纪律 ........................................................................... 49 第十三章 财务工作交接 说明 关于失联党员情况说明岗位说明总经理岗位说明书会计岗位说明书行政主管岗位说明书 及清单 .................................................. 52 财务部必填表格目录(20**年8月版) ......................................... 56 财务工作流程 (20**年8月版).................................................... 55 2 第一章:部门设置 一、分公司财务部人员设置为2人，会计(或财务经理)、出纳各一人。 二、财务人员行政隶属关系在各分公司，由各分公司负责招聘，受所在行政区各分公 司总经理领导。 三、财务人员业务隶属关系为集团审计委，业务培训、指导、管理，由集团审计委负 责，受集团审计委直接领导，日常工作的安排、检查由分公司总经理及集团审计 委负责。 四、根据分公司业务需要及实际情况，综合考核财务部会计工作表现和专业技能，可 任命财务部经理，由分公司行政办公室及分公司总经理提出申请，集团审计委进 行确定，报集团行政与人力资源管理中心备案。 3 第二章:招募及解聘 一、财务人员须为财务专业毕业，持有国家规定的《会计从业资格证书》，具有高度 的责任心和主动工作的精神，细致、稳重，拥有良好的职业道德。 二、财务经理/会计须具有中型以上企业财务主管工作经验，具有一定的组织、协调 和沟通能力，出纳须具有一年以上财务工作经验且具有良好的沟通能力。 三、财务人员的解聘、招聘均须书面请示集团审计委，经批准后，由分公司负责考核 招聘，经分公司总经理确定后，行政办公室及时将《员工入职登记表》上报集团 审计委备案。 四、分公司无权辞退财务人员，财务人员的辞退必须由分公司总经理签署意见上报集 团审计委、大区总裁，经集团审计委批准后方可。 五、各分公司财务经理/会计、出纳离职或更换须至少提前一个月以书面形式向分公 司总经理、集团审计委提交申请，经批准后方可办理交接手续。 六、财务交接必须由分公司总经理做为监交人，须保证帐实、帐证、帐帐相符，所有 会计凭证、报表、合同协议档案、公司文件及税务等主管机关函件齐全且装订成 册，签章清楚齐全，编制财务交接清单一式两份，交接方各执一份，须分公司总 经理签署意见并上报集团审计委核实交接手续及帐款无误的情况下方予离职。 七、分公司总经理不得擅自聘用兼职财务人员。 4 第三章:岗位职责 一、财务经理/会计: 1. 隶属(直接上级):集团审计委、分公司总经理。 2. 严格遵守公司各项规章制度及员工行为规范,服从公司的工作安排，自觉维护公司 利益和形象,严守公司机密。 3. 虚心学习，不断努力提高业务、技术水平和服务意识，爱护公司财产、力行节约、 杜绝浪费，保质保量完成本职工作，创造较好的工作业绩。 4. 负责监督实施公司各项财务制度，负责执行分公司资金收支计划，保证公司资金 的按时回笼和资金安全，合理运用调控资金流向，有直接反映、投诉及至越级投 诉的权力。 5. 负责分公司费用支出的审核工作，审核出纳填制的凭证，对不符合公司规定和财 务制度的行为进行纠正并及时上报。对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的 原始凭证，有权不予接受，并向公司负责人或集团审计委报告，对不准确的记载， 不完整的原始凭证给予退回，并要求按照公司制度的规定进行更正、补充。 6. 根据公司规定的核算及帐务设置，设立总帐和明细帐，建立各类辅助帐户，负责 出纳员现金、银行帐与总帐的核查工作。发现账簿记录与实物、款项及有关资料 不一致时，按照国家统一会计制度的规定有权自行处理的，应当及时处理;无权 处理的应当马上向主管负责人报告，请示查明原因，作出处理。 7. 负责各类费用、支出归集、整理、汇总，认真监督、控制、核算每个工程的收入 成本、费用支出，如实、准确地核算、反映公司的各项成本费用，按时、准确上 报公司各项内控报表。 8. 复核计划部的各项统计核算，按公司规定比例进行工程款的收取和拨付工作。 9. 按公司规定及考勤记录核发公司员工工资及提成，在规定时间内予以上报，经集 团审计委批准后交出纳发放。 10. 按公司及税务机关规定，按时填写、上报各类报表并及时纳税，协商处理与工商、 税务等主管部门的关系，重视主管部门的各项检查，及时、全面的向集团审计委 反映汇报情况。 11. 负责保管分公司财务专用章等相关印章。 5 12. 协助分公司总经理的经营管理工作，随时提供各种数据并保证数据的正确性和及 时性，完成公司领导临时交办的工作。 13. 提出合理化建议，不断健全、完善公司财务制度和会计制度。 14. 实行会计监督，维护财经纪律，保护公司财产，监督总部及分公司领导在工作中 可能出现的违规行为并及时上报集团审计委及至集团总裁。 二、出纳: 1. 隶属(直接上级):集团审计委、分公司总经理、财务经理/会计 2. 严格遵守公司各项规章制度及员工行为规范,服从公司的工作安排，自觉维护公司 利益和形象,严守公司机密。 3. 虚心学习，不断努力提高业务、技术水平和服务意识，爱护公司财产、厉行节约、 杜绝浪费，保质保量完成本职工作，创造较好的工作业绩。 4. 负责公司现金的管理及现金安全，负责公司现金的收入、支出及库存，负责管好、 用好货币资金的权力。 5. 负责登记现金日记帐，做到每日帐实相符，日清月结。账面余额与库存现金每日 下班前应核对，发现问题，及时查对。若发生短缺，属出纳员责任经查实后要进 行赔偿。 6. 掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租、出借银行账户为其它单位办 理结算。 7. 负责公司支票、汇票收支，对公司支票、汇票的安全性、准确性负责，负责银行 存款核算，银行存款账与银行对账单要及时核对，若有不符，立即通知银行调整， 或通过银行余款调节表调整。 8. 按公司规定及考勤记录进行员工提成、工资的核算，在规定时间内上报集团审计 委，经批准后予以发放。 9. 负责奖金以及公司材料款、结算款的发放工作，严格审查各项支出数据无误。 10.负责公司收据、发票、《X 装饰装修工程施工合同》及《X 装饰装修工程施工合同 补充条款》的领用和保管工作。 11.按规定时间完成出纳的记帐工作，按时填写、上报财务报表。 12.协助分公司总经理、财务经理/会计的管理工作，随时提供各种数据并保证数据的 正确性和及时性，完成公司领导临时交办的工作。 13.提出合理化建议，不断健全、完善公司财务制度和会计制度。 14.监督总部及分公司领导在工作中可能出现的违规行为并及时上报集团审计委。 6 第四章:帐务、资金管理 一、帐务设置: 1. 所有帐目都是公司的正式帐，均须按照规章制度执行，真实的反映分公司的收支状况，原始单据不允许重复记帐，不允许白条入帐，库存现金和银行存款分别记帐。注意帐本登记和报表编制的合理性、收入与费用的配比性，所得税的核算按国家规定的比例执行。 2. 按工程施工企业会计核算方法进行科目设置及帐务处理。设置“预收帐款”、“工程结算收入”、“工程施工”、“工程结算成本”、“工程结算税金及附加”等会计科目，其他科目按常规进行设置。 ? 收款: 收取定金及工程款记入“预收帐款—预留定金” 、“预收帐款—定金”或“其他应付款—定金”、“预收帐款—工程款”二级帐 再根据具体客户设置“预收帐款—工程款--×××(合同号/客户姓名)”三级明细帐，收到客户首期款后将该客户定金转入工程款。 退设计定金时，从该客户预收工程款中以红字冲减或从其“其他应付款--定金”中调出。 客户工程施工完毕后，将该客户的“预收帐款”转入“工程结算收入”科目。 ? 拨付工费: 拨付工队施工工费，根据公司规定的拨付比例分首期、中期和尾期三次(部 分分公司分四次)支付，扣除其领取的材料款、罚款、工程质量保证金、单项工 程维修保证金、税金和其他应由工队负担的所有款项等。 帐页设置同预收帐款一致，拨付工队工费时，除记入“工程施工—工费” ×二级帐外，还需记入相应客户的三级明细帐，“工程施工—工费—×××(合 同号/客户名)”。 ? 税金: 拨付工队工费须扣除相应的工程承包税金，各分公司按当地税务机关的规 定和公司的要求进行代扣代缴和纳税申报。 ? 施工队工程质量保证金、单项工程维修金须按施工队分别予以记录，发生维修费 用须将实际维修金额按施工队单独记录(回归到原施工队)，在年底一次性冲转， 不得将所发生的维修费直接冲抵原施工队的单项工程维修金，更不得随意冲抵工 程质量保证金。 ? 结转: 7 按月进行完工结转的前提为，应收客户工程款收齐，应付工队施工费付齐。 如客户未交尾款，工队的尾期工费按公司规定比例拨付，直至客户交清尾期款后 或是确认客户不再交款的情况下，将该客户的收入与成本支出进行结转。 3. 财务人员严格按公司财务规定的核算及帐户设置规定进行帐务核算和管理，进行 经济业务及财务收支的记录和核算。 4. 各项经济业务的核算和记录必须有完整的会计凭证。出纳每旬第一天，将原始凭 证整理后，填制资金旬报表，传递给会计作账，会计审核无误后，据实上报集团 审计委资金情况。 二、资金管理: 1. 为了便于公司的资金管理各分公司应建银行存款流水帐和现金流水帐。出纳必须 登记现金流水本，将每一笔收入、支出(费用报销及借款)，按凭单序号顺序如实 记录，每天计算现金余额，做到日清月结，如出现现金长、短款，须当时做帐务 处理，并在三天内找出原因。 2. 每日下班时保险柜存放现金不得超过公司规定限额，当日收款应当日存入银行， 月末再根据会计填写的凭证顺序登记现金日记账和银行日记账，会计必须对实有 库存现金不定期进行检查。会计须及时掌握银行账户余额，出纳在月末对未达款 项编制银行余额调节表，及时通知相关部门进行清缴。 3. 出纳公休前，须妥善安排工作，并留不超过2000元的备用金给会计，用于紧急款 项的支付，上班时须将此款项及时核对收回(备用金的给付与收回必须办理交接手 续)。 4. 支票由分公司财务部出纳统一保管，需对外出具支票时，由出纳填写，须填写开 票日期、金额(大小写)、收款单位，由会计复核并在票根签字后，交分公司总经 理审核后用于支付,支票领用人领取支票时，须在支票根上签字;已签发的支票遗 失，使用支票人必须在发现遗失的1小时内报财务部出纳，出纳应立即向银行挂 失。由于使用中遗失支票而发生款项损失时，由使用支票人承担全部经济损失。 支票遗失由于采取措施果断未造成损失时，也要对责任人处以至少1000元以下的 罚款。 5. 财务收据及发票管理实行专人开票专人保管，发票丢失等由责任人负全责。 ? 所购发票、收据由出纳进行编号，领用登记，未使用和正在使用的由出纳负责保 管，设计(分)部领用的收据由设计(分)部经理负责保管，使用完毕后交会计 审核及保管。 8 ? 财务收据及发票使用要一次性复写，按顺序填开，作废票据全联保存，禁止伪造， 涂改、撕毁、转借、代开、挖补、跳号，单联填开。 ? 设置发票/收据登记帐簿，及时记录领、用、存数量，凡有存根联的票据(发票、 收据等)，由责任人保管、核对。使用完的票据经出纳、会计人员核对无误后， 每本票据应注明开票金额，票据存根联应作为会计档案进行归类保管。 ? 开具发票须根据签订的装修合同，属于公司正常经营业务的开具正式发票，属于 服务性代购业务的，须在保证收取管理费的情况下开具，除此之外不得开具。 6. 认真监督、控制、核算每个工程的收入、成本费用支出，复核计划助理交来的收 付款控制表，严格按公司规定收取和拨付工费，保证按客户单独记帐，收支清楚。 7. 总部与各分公司、各分公司之间相互调拨物品、代付款项等往来费用，一律记入 往来明细帐，如实核算费用支出，按月核对并及时将款项予以划拨归还，须及时 清理往来明细帐，不得欠款造成长时间挂帐而形成坏帐。款项划拨的银行手续费 均由汇款方支付，记入相应费用支出，不得从汇款总额中支付。所有往来款项均 须记入《分公司往来明细表》按月上报集团审计委。 9 第五章:财 产 管 理 一、财务部根据预算清单批复件(根据审批权限)和发票，进行款项支出，并登记入 帐，按固定资产实物管理要求建立固定资产卡片帐，保证公司财产安全和核算准 确。 二、低值易耗品实行五五摊销法，当低值易耗品在使用过程中，由于磨损而丧失使用 效能时，应按规定手续报请批准废弃。由办公室及时填制《低值易耗品报废单》， 详细填列报废低值易耗品的数量、原价和使用单位，有残值的应列明残值的多少 和处理情况，以便进行相应会计处理。 三、每月底财务部与行政办公室共同进行物品清点，如有丢失、损坏，由相关责任人 承担相应损失。 四、行政办公室与财务部在同一办公地点的分公司，所有物品出入库必须财务联签。 财务部按月上报，包括各分公司与总部、各分公司之间的往来款项必须清楚，记 录准确，杜绝只有实物记录而无帐务记录的情况发生。 10 第六章:合同管理 (附:装修合同管理流程) 一、装修合同的保管: 1. 空白装修合同统一由财务部进行登记管理，各设计(分)部领用时必须填写《装 修合同领用登记表》，并在签单后及时交回财务予以核销;作废的空白合同须及时 交回，由财务部签盖“作废”章，予以核销。 2. 财务人员必须按月核对设计(分)部当月领用的空白装修合同，合同丢失必须及 时上报集团审计委;设计(分)部经理交接时财务人员必须在离职登记表上注明 其领用的合同是否已全部交回(接)并签字。 3. 财务部须严格管理由分公司总经理、设计(分)部经理领取的收据及空白装修合 同，并及时核查，避免出现管理漏洞。 4. 装修合同不允许随意复印，特别是空白装修合同，如客户对合同条款有不清楚的， 由设计师、设计(分)部经理直至分公司总经理在公司内进行讲解，但不得让客 户带走。 二、装修合同的审核: 1. 装修合同一式叁份，客户、财务部和计划助理各一份，财务部负责保管原始装修 合同一套，合同执行过程中的所有档案管理由计划助理负责。 2. 装修合同填写内容的正确性和规范性由财务部负责审核，特别是客户必填项目的 落实情况，发现问题及时要求设计(分)部修改，确认无误且首期款全额收取后 方可将合同下发。 ? 合同文本中必填项目必须填写完整、正确，不得涂改，空白处要划掉。 ? 合同金额大小写填写正确规范，不得涂改。 ? 如发生合同争议，解决方式为法院。 ? 合同签约代理人必须为设计(分)部经理、分公司总经理。 3. 预算书三级审核制——设计师负责工程量、单项计算;设计(分)部经理负责单 价、工艺材料做法;财务部负责小计、合计[经设计师、设计(分)部经理审核签 字后的预算书];外设分部预算书的审核一律由经理负责审核并承担相关责任，财 务部在收到预算书后须及时予以复核，如有问题立即通知设计(分)部经理。 11 4. 合同编号一律按合同签定当日日期进行编写，例如: 20**年7月1日签定合同，则合同编号应按以下方式编写: 20**0701-A、20**0701-B、20**0701-C…….以此类推。 如各分公司设有分部的，合同编号按以下方式编写: 第一分部:A20**0701-A A20**0701-B A20**0701-C 第二分部:B20**0701-A B20**0701-B B20**0701-C 第三分部:C20**0701-A C20**0701-B C20**0701-C ……….以此类推。 三、其他合同档案: 1. 所有合同(除装修合同、施工队工程承包协议)、协议及其有效附件等在其执行过 程中原件需保存在财务部，并予以登记(具体见行政管理规定)。特别注意《反贿 赂协议》、《保密协议》必须附在所有合同、协议原件后共同登记、保管。 2. 合同、协议执行完毕后如实填写《合同存档、交接明细表》，转交行政办公室存档， 合同交接手续须完备，存档满三年经请示集团审计委批准方可销毁。 四、公司营业执照等各种证照等由行政办公室统一保管，财务部配合行政办公室进行 各项年检工作。 12 装修合同管理流程 要点:1、合同一式叁份 2、强调“四个及时”------设计(分)部签单后及时交财务部 财务部及时审查、下发 工程部及时审核、安排 设计(分)部及时整改 签单第一时间交财务部 设计(分)部领用、财务部? 审查,存档 登记 合同摘要 计划助理? 客 户? 立卷,复印 客服部 (服务管理流程) 工程部负责人 审核预算/图纸 合格 不合格 选派工队、监察员 退回设计(分)部 补 图 “丢漏隐”申诉 预交底、图纸审查 修 改 预 算 合格 安排四方交底 施工阶段(详见工程管理规定) 13 第七章:收、付款规定 一、收款: 1. 所有款项的收付必须通过财务部，当日收款应当日存入银行。 2. 出纳休假等原因不能收取现金时，应由会计代收，并将所收现金和收据存入分公 司总经理室的“第二保险柜”。会计也未在时，必须由分公司总经理亲自收取并存 入分公司总经理室的“第二保险柜”。会计、 分公司总经理收取现金后均须在见 到出纳的第一时间将现金及收据向出纳交帐入库，以确保资金的安全性，财务人 员必须及时催收分公司总经理代收的所有款项。 3. 设计师与客户谈单时须讲明:客户可选择两种支付工程款(首期及中期)方式， ? 以存折形式交纳(可交于设计(分)部经理，但不得告知密码):要求A、活期 B、 通存通兑 C、带密码 D、次日中午12:00前客户电话通知财务部密码。 ? 以现金形式交纳:必须直接交于公司财务部，否则损失自负。 4. 设计(分)部经理、分公司总经理收取的客户存折，须于当天(最迟于第二日中午 11:00前)交到财务部，非财务人员不得以任何形式经手现金工程款，财务部必须 第一时间与客户联系取得密码并进行解付。 5. 财务部一律不得到客户家中或工地现场收取工程款。 6. 员工用品及工队用品一律现金购买，不得从工资及施工队工费中扣除。购买时须 持物品保管部门开具的《出库单》到财务部交款，持收款收据领取所购物品，特 殊情况不能遵守此规定时，必须先报集团审计委进行审批备案。 二、借款: 1. 所有借款必须严格遵守公司审批权限的规定(具体见《**集审字015号(20**)各 分公司费用支出审批权限明细的调整(之六)》分公司总经理不得借支，只有审批 权。员工因业务借支现金的，100元以下不予借支，部门负责人因业务借支现金的， 300元以下不予借支。 2. 借款单必须由借款人亲自填写，详细注明借支理由及事项，如需上报总部各大中 心批准的，须附相关批复文件，部门负责人签字、分公司总经理批准，主管会计 审核后，出纳予以支付，超出审批权限及批复范围的，财务部予以拒付。 3. 所有借支须并在三日内报(销)帐清销。特殊原因无法按时报账的须由分公司总 经理签字后方可挂帐。每月8日、15日前财务集中清理当月借款，无正当借支理 由或没有及时销帐的一律停止新的借支并从当月工资中予以扣除及至停发当月工 资，严禁分公司司机借支固定备用金。 14 5. 对于可预见性的借款，经办人须提前填写借款单，将批准后的借款单交财务部， 如需上报总部批准的，须提前办理审批手续并将批复文件附在借款单后交到财务 部，以便财务部进行资金安排及备款。 6. 集团副总裁、总裁助理、各大中心总监/副总监、主任/副主任、大区总裁严禁在 分公司借款，如确需借支款项，必须事先请示集团审计委，批示后方可支付并注 明借支原因。所借款项必须在当月或约定时间内归还，分公司财务部负责人及时 提醒相关领导及时清缴借款，所有相关领导的应收、应付款项必须在当月结清。 三、报销: 1. 每周二为公司现金报销日，其他时间不予受理。 2. 费用支出凭单必须由经办人填写，详细注明原因及用途，并附上所购单位的电话， 以备查证。同时发票背后必须有经手人签字，两人共同经办的，需由经办人共同 签字认可，交到财务部审核报销票据的真实性和填写的正确性，报分公司总经理 批准后，财务部予以报销。对不符合要求的票据一律不予报销。 ? 所有发票必须填写日期、购货单位、物品名称、数量、单位、单价、金额，大小 写一致、正确，即填写完整，不得涂改。 ? 固定面额发票，必须注明日期、实际发生金额。 ? 印章清楚，发票为税务部门发售的正式发票。 ? 一次性购买数量较多的物品或材料,发票填写不下的可附明细单，明细单须加盖 与发票一致的印章;物品购买还须附行政部门填写的《入库单》等有效附件。 ? 如遇特殊情况发票金额大于实付金额的，则以实付金额为准，反之则须更换填写 有正确金额的发票方可报销。 3. 超出分公司总经理、大区总裁批准范围的，须按照公司规定的审批权限进行上报 审批并注明批准人或附经过审批的预算清单，财务部须严格按预算项目额度进行 款项支付，须专款专用不得私自挪用，超出预算范围的临时增加的费用支出、项 目调整等，在预算额度范围内的，由分公司总经理签批，但须单独注明原因，超 出预算额度的，须及时上报集团审计委(电话、邮件)审批。所有项目全部完成 后须将完整的结算清单上报集团审计委审批备案后到财务部办理报(核)销手续。 4. 需支付额度较大款项时(单笔2000元以上)，经办人须提前办理完备的审批手并通 知财务部，以便进行资金安排，支付时必须由对方经办人自行到公司财务部办理 签字领款手续。 5. 各分公司财务部必须严格审核各项费用支出，以下费用报批、支出前必须先签订 正式的合同/协议: ? 各类广告宣传费。 15 ? 物品的大宗购买:?办公设备;?办公家具。 ? 场地租金:?办公区域的房租、物业费;?分部房租、物业费;?由公司统一租 用的宿舍;?市场(分)部进驻小区的场地费、管理费等;?展会。 ? 材料款。 ? 各类物品、设备的租赁费用。 ? 保洁。 ? 其他长期合作及单笔涉及金额在500元以上的项目。 四、“四审四看”工作方法: 1. 一审:支付申请，看申请是否有理有据。同时附上有效的经济合同或与此相关的 证明文件。 2. 二审:支付审批，看审批程序、权限是否正确，审批手续是否完备。 3. 三审:支付复核，看复核工作是否到位。及时与相关集团审计委请示，复核是否 支付该笔款项。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。 4. 四审:支付办理，看货币资金支付是否按审批意见和规定程序、途径办理，出纳 人员是否及时登记现金和银行存款日记帐。 16 第八章:费用支出规定 本章规定针对特殊费用支出进行特别明确，具体费用支出审批权限见《**集审字015号(20**)各分公司费用支出审批权限明细的调整(之六)》。 一、展会、广告投放、小区开发等企划宣传活动、店面改造与重装的规定: 1. 立项审批: ? 各分公司展会 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 (包括展位费)、广告发布计划及资金、其他企划宣传活动计 划及预算须书面上报集团营管中心进行审批，审核通过后的方案上报集团审计 委、大区总裁备案。 ? 市场(分)部小区开发计划根据整体开发费用总额，分别由分公司总经理/副总 经理、大区总裁及营管中心(吴副总裁)负责审批，备案(具体审批权限见《** 集审字004(20**)大区总裁审批权限的调整(之一)》。 小区开发整体方案的报批—— 整体费用1500元以下?分公司总经理 整体费用1500(含1500)元—5000元?大区总裁 整体费用5000元以上(含5000)?吴副总裁 注:整体费用指小区开发相关费用的总计，包括小区驻点/中介好处费/宣传物品 费用(列出详细预算清单)等。特别强调市场部在公司因小区开发领用的手 提袋、宣传手册、客户档案袋、企业内刊等必须计入该小区的开发费用，在 整体方案中列出明细并按照总部核定价格列支费用。 2. 上报要求: ? 广告投放: 广告稿件、资金计划 [媒体/版面/投放时间/价格(刊例/实际)/软文或硬版]——集团营管中心(马董)审批/集团 审计委备案 ? 小区开发: 小区开发整体方案——分公司总经理/大区总裁/吴副总裁 营管中心(备案) 小区开发整体方案上报要点:地点/环境/小区开发前景/总户数/竞争对手的情况 /预计开发的户数/具体的活动安排/所需物品/预 计费用/卖点/本司的优势 小区开发资金计划——分公司总经理(权限内)/大区总裁/吴副总裁 营管中心(备案) ?展会/活动: 展会/活动的整体方案、资金计划——集团营管中心/吴副总裁审批 展会/活动的整体方案上报要点:主办单位/参展时间/展会规模/展会费用/竞争对 17 手的参展情况/预计签单数/所需物品 展会物品制作费用/活动物品制作费用——营管中心 预算方案经批准后，分公司财务部根据批复的预算方案及额度予以支付，须专款专用不得私自挪用，超出预算范围的临时增加的费用支出、项目调整等，在预算额度范围内的，由分公司总经理签批，但须单独注明原因，超出预算额度的，须及时上报集团吴副总裁审批。所有项目全部完成后须将完整的结算清单上报审计委审批备案后到财务部办理报(核)销手续。如未经批准擅自操作，一切费用由责任人自行承担。 3. 企划部须将各期活动、广告卖点做出书面说明交财务部和计划助理备案(按月做出《卖点监控表》交财务部与计划部)，财务部将活动期间所签订合同与当期卖点进行严格审核，超出广告卖点优惠范围的，由责任人自行承担。 4. 企划经理/助理在申请报销广告费用时，必须提供以下相关内容。所有广告一律不允许刊前付款，分公司在准备投放广告之前，一定要以书面报告的形式上报集团营管中心，审批同意后方可执行。企划经理/助理在申请报销广告费用时，必须提供以下相关内容: ? 广告的投放日期。 ? 报刊(或其他媒体)名称，联系人及其联系方式。 ? 版面的大小(时间的长短)、版面的格式(硬版、软文或栏花)及版面位置。 ? 收费的 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 (刊立价，优惠价或有无赠送，优惠原因、实付金额)及支付方式和 支付期限。 ? 报刊广告必须要有见报后广告的原件(要求报纸为整版)，财务进行装订保存备 查，复印件随发票入帐。 ? 电视、电台广告必须要有制作单位提供的广告小样(录像带或录音带)，如有监 播记录的，同时提供监播记录。 ? 电视、电台广告必须注明播放时段、播放次数、指定播放栏目名称及广告播放时 长。 二、餐费及业务招待费: 1. 分公司招待餐费、中介好处费(市场小区活动除外)、礼品费必须严格按照费用审批权限签批。上报申请时必须写明以下内容: ? 招待的时间、地点、对象。 ? 招待的金额、事由。 ? 参加人员的名单。 ? 分公司总经理/大区总裁的意见。 18 2. 各分公司凡是有集团公司领导和其他大区总裁参与的招待餐、礼品费，在该笔款 项报账时，财务部必须请示吴副总裁，相关费用必须在分公司当地报销。 3. 客户参观样板房(工地)、装修课堂发生的盒饭费用，必须有两人以上经手签字并 经办公室主任签批方可报销。 4. 展会期间(从正式开展之日起)公司向参会人员提供午餐，财务部根据展会期间 员工签到表的实际人数予以支付午餐费，非大型展会活动，公司不提供午餐。 5. 各分公司召开员工生日会，严格遵守费用上限为40元/人的标准，财务部根据大 区总裁(完成基本产值)或吴副总裁(未完成基本产值)的批复予以支付，超出 预算范围的不得支付(详见行政管理规定汇编)。 三、差旅费: 财务部严格审核集团公司总部领导在各分公司检查、督导工作期间发生的各项费用支出，每月3日前填写《差旅费及垫付款检查表》将费用支出情况以邮件形式上报集团审计委。 特别强调: 各分公司一律不允许用公款为前来视察的领导干部购买食物、烟酒、用 品等。 1. 差旅交通费: ? 因公出差的集团各中心部门人员，在领受出差任务后填写《员工出差登记表》， 经批准后报存集团审计委及出差前所在分公司行政办公室，并由行政办公室负责 统一订票。公司只负担马董的飞机票款、机场建设费，其他人员一律报销火车硬 卧及长途大巴费用。特殊情况须乘坐飞机的，须事先报董事长/集团审计委特别 批准，事后“请示”一律不予报销。 ? 各大区总裁在其管辖区域内的往返，必须乘坐长途大巴、火车等交通工具，不允 许使用公司的车辆往返，擅自使用公司车辆所发生的费用由责任人自行承担。 ? 由其他分公司借调的员工，差旅费报销标准为火车硬卧及长途大巴费用。借调的 员工如未按公司要求和领导安排擅离职守，差旅费不予报销，由个人自理。 ? 由其他分公司派入的员工，差旅费自理。 ? 出差人员(差旅费自理者除外)交通费由出发分公司先行垫付，超出规定标准的， 出发分公司须及时将相关票据传真集团审计委，并及时在其当月工资中扣除。 ? 以上各项费用中火车硬卧标准为路途用时不少于6小时，路途用时不足6小时的， 报销标准为火车硬座或长途大巴，出租车票一律不予报销。除正常往来交通费用 外，一律不允许报销其他项目的差旅交通费。 2. 住宿费: ? 各分公司设有公住房 的，出差人员一律使用公住房，公司不再负担其他住宿费 19 用;出差人员因个人原因不住宿舍的，其住宿费用自理;因分公司人员造成无法 使用公用宿舍的，由相关责任人负担出差人员住宿费用;如确有客观原因无法使 用公住宿舍的，报吴副总裁批准后，由行政办公室安排出差人员的住宿。 ? 集团员工住宿限额按不同地区分为: 地区 金额(元/人?天) 省会城市、沿海城市、直辖市 160 一般地(市) 100 县 80 ? 超出住宿限额标准部分由入住人自行承担，除房费以外的其他消费一律不予报 销，开房费发票时，必须附清单，否则不予报销。 3. 大区总裁住宿费: 取消大区总裁、副总裁住宿补贴，由公司统一提供公住宿舍，统一由各分公 司行政办公室负责管理(详见行政管理规定汇编)。 四、办公费、交通费: 1. 所有车辆的过桥、过路费必须详细注明事由，除行政、财务、企划人员外任何人 员(包括分公司总经理)不得在公司报销巴士车费等交通费用。费用发生前须经 得办公室主任同意，每月业务交通费用总额(即分公司月交通费发生总额)不得 超过300元，由办公室主任控制，超额报销，由出纳全额承担。 2. 由于责任人未按计划完成工作、工作失误造成突发事务或因责任人原因造成需要 紧急处理的事务而发生的交通费由责任人承担。 3. 总部出差人员在分公司发生的市内交通费不得报销。 4. 任何人(包括分公司总经理)不得在公司报销手机费、回乡往来路费及出租车费， 如确因特殊原因必须发生的出租车费，须由经办人详细注明原因，办公室主任进 行联签，分公司总经理签批。 5. 各分公司不得报销设计师量房、交底等交通费用(包括远途)，一律自行承担。 6. 办公室主任须对车辆保养、维修费用严格审核，不允许发生车辆的洗车费用和车 辆违章罚款费用。 7. 各分公司总部/分部出现的“长途电话费”、“信息台费”，财务部必须要求行政办 公室确定责任人，并于当月扣回。如行政办公室未确定责任人，则由办公室主任 承担，办公室主任空岗的，由行政助理承担。如当月未及时扣回，由会计、出纳 均担。 20 8. 财务部根据总经理/大区总裁/审计委行政费用审核部批复的购买清单支付款项， 超出预算范围内的一律不得支付;物品入库时需材料保管员与财务人员一起验收 入库，查(验)帐实是否相符，凭《入库单》及正式发票报销。 9. 每月固定费用支出如交纳租金、电费、电话费等，财务须核对已交款时间和应交 款时间，避免漏交或重交，并保证按期交纳不能拖延。 10.除分公司总经理/副总经理、总经理助理、设计(分)部经理、市场(分)部经理、 企划部、资源整合部等业务部门外，其它部门一律不得印制名片。设计师、市场(分) 部业务员印制名片费用自理。 11. 经总部批准，已签定房屋、场地、物业管理等长期合同，按合同约定付款时，由 行政办公室办理相关财务手续分公司总经理签批予以支付。 12. 按国家规定缴纳税费时，在保证流动资金周转的前提下，由分公司会计根据税务 规定，核算出税费额度后，经分公司总经理签字后即可支付，超过6000元时上报 集团审计委审批、备案。 21 第九章:工程收、付款规定 一、 工程收款: 特别强调——收款后的5分钟 财务部在收取客户工程款时，必须向客户强调:所有款项一律交到公司财务部，不要交给除公司财务人员外的任何人。客户可选择两种支付工程款(首期及中期)方式，?以存折形式交纳(可交于设计(分)部经理，但不得告知密码):要求A、活期 B、 通存通兑 C、带密码 D、次日中午12:00前客户电话通知财务部密码。?以现金形式交纳:必须直接交于公司财务部，否则损失自负。 1、优惠预留订金: ? 填写《优惠条件预留确认单》必须一式叁份，客户一份，财务两份。客户要求退 还优惠预留订金时将收据及《优惠条件预留确认单》客户联同时交还财务予以办 理退款手续。 ? 如交纳优惠预留订金时还予以赠送了相应的优惠券等的，须将交纳优惠预留订金 时发放的优惠券等同时交回财务部。 2、委托设计定金: ? 《委托设计协议书》协议一式叁份，收取定金时，《委托设计协议书》必须附在 该客户的收款凭单后面登记入帐。如客户未交齐应收设计定金数额，必须按实收 金额开具收据，在收据上注明应收、实收和欠款金额，并由客户亲笔签字，财务 部审核收取的设计定金是否符合公司规定比例。 ? 外设分部(与财务部分离)收取设计定金时，由设计(分)部经理负责收取并开具 收据(盖章收据一律由经理严格管理并按财务制度开出)。每周分两次(周一、周 四)及时将设计定金上交公司财务部，交款时须将整本收据带回，收款的财务人 员核对无误(款项)后在存根联上签章确认该款项已收齐。 ? 各公司财务部须按制度严格审核设计定金的收取标准和退款报批手续，按月填写 《收(退)设计定金统计表》。 ? 委托设计定金收取标准: 100平米以内(含100平米) 设计定金:500元 100—150平米(含150平米) 设计定金:1000元 150—200平米(含200平米) 设计定金:1500元 200平米以上平层 设计定金:1500元 复式 设计定金:2000元 22 别墅(250平米以内) 设计定金:3000元 别墅(250平米以上) 设计定金:5000元 ? 特殊情况下，设计部经理根据具体情况安排设计师先给客户量房的，必须严格遵 守[**集营字005号(20**)]文件的规定，只能给客户出具平面布局图/手绘透 视图，在客户第一次看方案(平面布局图/手绘透视图)时获得客户的认同度， 从而完成积单，但绝对不允许未收委托设计定金就出其他设计方案图纸。 3.设计费: 各分公司总经理有权减、免设计费。各分公司成立D&D工作室，D&D工作室设计师可以按照级别收取设计费，非D&D工作室的设计师不得收取设计费。具有收取设计费资格的设计师可依据客户的承受能力和个人意愿选择是否收取，但收取设计费须严格按照设计师级别标准收取，不得越级收取，且必须保证客户对设计质量的较高满意度，设计部经理对收取设计费的设计师图纸必须进行严格审核后才能进入签单程序，总经理须予以监控，对客户满意度(对设计方案满意度)低的设计师须及时制止收取设计费的行为。 取消首席设计师及院士级设计师必须收取设计费的限制。 根据各分公司所在地的具体情况，特规定设计费收取标准如下，设计费提成详见第十一章工资、提成规定， A类:太原、武汉、南京、杭州、西安、厦门、福州、泉州、昆明、重庆、郑 州、成都 B类:北京、天津、贵阳、合肥、哈尔滨 A类 B类 设计总监: 180元/建筑平米 180元/建筑平米 设计副总监: 130元/建筑平米 130元/建筑平米 首席: 80元/建筑平米 70元/建筑平米 高级主任: 60元/建筑平米 50元/建筑平米 主任/执单: 40元/建筑平米 30元/建筑平米 3.水电工程: ? 水电工程一律据实结算，工程部须严格进行水电工程验收工作，杜绝恶意加大施 工量的情况发生。 ? 水电结算单必须填列清楚，计算准确且须由客户签字予以确认。 ? 特殊的水电设计方案须提前报集团工管中心审核备案，并核定相应的收费标准。 ? 各分公司水电预收标准如下: 厦门 80元/建筑平米 杭州、南京、武汉、重庆、福州、泉州 75元/建筑平米 23 西安、成都、贵阳 、哈尔滨 60元/建筑平米 北京、昆明、郑州、太原 50元/建筑平米 天津、合肥 40元/建筑平米 ? 建筑面积超过180?、复式及零水电的房间，在上述水电预收标准上每建筑平米 加收10元。 ? 如交房时厨房、卫生间水电部分已基本完成，如还须进行水电施工，则水电预收 标准统一为30元/建筑平米。 4. 工程管理费: 工程管理费收取标准，一律为未打折的原始基本装修工程造价的8%(如签单时给予客户相应的折扣，须按照打折前的原始基本装修工程造价的8%予以核算收取)，任何人不得减免。各分公司财务部、计划部严格审核，对不按照此规定比例收取工程管理费的设计师及设计(分)部经理予以严厉处罚。 5. 各分公司最低签单额为2万。 6. 收取首期款及合同传递: ? 首期款应收取金额由财务部进行核算，为折后基本装修工程造价的60%和全额的 水电预收款，如发生设计费、工程管理费、远途施工费和主材代购款，须在首期 收款时一并全额收取，任何人不得减免首期款，不足零数由分公司总经理/设计 (分)部经理/设计师补齐，收款凭据(单)上必须写明合同号首期款的计算公式， 客户工程款金额四舍五入精确到元。 ? 财务部收取首期款时须检查合同正本、图纸、预算书、《装修指定环保基础装饰 材料名录》、《甲方自行改造施工项目补充协议(一)》、《甲方自行改造施工项目 工期确认单》、《X 装饰装修工程施工合同》环保装修补充协议、《样板房工程补 充协议》、《优惠(赠送)补充约定》等合同有效附件是否按规范填写齐全，签字(章) 是否齐全，严格审核打折权限，折扣和优惠是否符合当期卖点，是否有批准人签 字，工程管理费(8%)、远途施工费(6%,20%)收取必须以打折前的原始基本装修 工程造价为基数。远途施工费不允许打折，工程管理费为必收项目，坚决不允许 打折。 ? 如有集成家居主材代购服务的，收取首期款时须全额收取集成家居主材代购款， 同时，须检查《委托代购主材协议》、《集成家居主材选购确认单》等，合同有效 附件是否规范填写齐全，签字(章)是否齐全(详见集成家居具体操作流程)。 ? 打折权限: ?分公司签单打折(包括优惠及赠送项目核算的折扣)权限仅为总经理/大区总 裁，设计部经理不得擅自承诺。大区总裁、分公司总经理应多研发和推出新 的卖点，可根据不同小区的具体情况制定相应的折扣及优惠，在小区不允许 出现卖点被淹的情况。 24 ?特殊情况下，如确有需要超过当期卖点折扣的，须经营管中心批准。超越权 限打折(优惠)由责任人承担越权优惠部分。 ? 签订正式合同时，符合样板工程条件的，必须要签署《样板工程补充协议》，财 务部每月对当月签单的优惠情况进行核对，出现不符手续的优惠情况严格按规定 处理(此单提成不予发放)，并将当月处理情况报集团审计委。 ?小区前三户。 2?工程造价400元/m以上的工程(建筑面积)。 ?工程造价享受98折优惠以上的所有工程。 ?当期广告卖点。 ? 签单额指导:各分公司的最低签单单值的底线为2万。 ? 首期款未全额到位，合同、图纸、预算书等不能交给客户，不能传递给计划助理， 只有首期款全额收取才能填写《合同摘要》随合同传递给计划助理，如首期款未 足额收取而将合同下发的，客户所欠款项由直接责任人承担。 ? 合同正本、预算书、图纸和其他合同有效附件一式三份，客户、财务和计划助理 各一份，所有原件均由计划助理负责保存。出纳填写一式三份的《合同摘要》， 一份财务部存档，一份随整套合同原件交计划助理立卷、存档，另一份交客服助 理建立客户档案以便进行回访。 ? 签定预约合同并交齐预约合同保证金的客户，合同、图纸、预算书等允许交给客 户，未交齐预约合同保证金的客户，不得交付。 ? 每月末最后一天下班前，分公司财务部须将本月实际签单数量及产值数以手机短 信息形式向董事长/大区总裁/集团审计委报告，产值数包括原始基本装修工程造 价、水电预收款、工程管理费、设计费、远程施工费等具体金额，如当月签有预 约合同，要分别注明。汇报当月产值时必须专有用词统一词汇含义,上报内容必 须包括以下项目并采用以下的特定术语: 本月实签数——本月签合同并全额交足首期款的签单个数与基础装修造价金额， 并注明已收到首期款的金额; 本月预约数——本月签定预约合同并已收齐预约定金10000元的合同个数和基础 装修造价金额。 本月产值数——本月实签数+本月预约数合计的签单数量和基础装修造价金额; 大产值——以上本月产值基础造价+水电预收+工程管理费+设计费的合计金额; 实现产值额——以前月份预约合同本月交齐首期款的数量和基础装修造价金额， 首期款收到的金额。 6. 收取中、尾期款: 合同中期(客户中期):木工框架基本完成、瓦工基本完成、水电路基本敷设完毕 施工中期(工队中期):木工收口，瓦工完成、水电施工完成、吊顶完毕、批刮腻子 且打磨2遍 25 ? 中期款(折后基本装修工程造价的35%)、尾期款(折后基本装修工程造价的5%)、 增减项和水电结算款，由计划助理根据公司规定进行计算，填写一式三份的结算 单(计划助理、财务部和客户各一份)，财务部进行复核并据实收取，并将实收金 额写在结算单上及时返还给计划助理。 ? 收款凭据后附结算单和相应的《工程变更统计单》、《水电工程结算单》，各项数 据计算准确不得涂改，因特殊原因发生的涂改，客户须在更改金额处签字认可， 所有签字必须齐全，特别是客户签字。客户亲笔签字的相关单据须保证2份，其 中一份由计划助理负责保管，另一份随会计记帐凭证装订保存在财务部，中、尾 期款不到位，不能进行开取材料和复工工作，不得拨付施工队工费。 ? 中期收款前客户发生增减项目变更，遵守“先洽后施”的原则，即先进行洽商填 写《洽商单》后进行施工，待中期收款时一并结算，中期收款后客户发生增减项 目变更，须严格遵守“先洽再付后施工”的原则，即先进行洽商，待客户交齐增 项款后方可进行施工，财务部开具收款凭据注明为中期后增项款，并附相应的工 程变更统计单。 ? 严格审核增项及水电是否打折及打折权限是否严格按公司规定执行，减项必须按 原单折扣进行打折，并确定责任人收取减项违约金及责任金，特殊情况须注明原 因及请示的签批人(减项金额?2000的，必须上报集团审计委计划审核部备案)。 由设计师和施工队原因造成的减项责任金必须在设计师当月提成和工队拨付当 期工费时及时扣回。 ? 减项金额(含变更减项、据实减项)大于基本装修工程造价的5%的，由大区 总裁根据实际情况，综合评定客户满意度等因素进行签批。 ? 如客户减项已达基本装修工程造价的10%，必须核对《优惠补充约定》的签 定内容，如有增减变更，减项大于增项的差额已达到基本装修工程造价的 10%，优惠约定失效。 ? 设计费必须在首期款全额交清，允许设计定金冲抵设计费，未收取设计费的，设 计定金不得冲抵首期工程款，须在尾、中期款结算时予以冲抵。冲抵设计定金时， 直接根据冲抵后的实收金额开据收款凭据，原收取设计定金时开据的收款凭据不 要求收回。 8. 工程完工竣工结算时，如客户要求开具正式发票，须将委托设计定金、首、中期收款凭据收回后直接开具正式发票，无须再开具尾期款收款收据。收回的收款收据财务部予以装订保存。 9. 关于客户尾期款——各公司不允许催客户交纳尾款。 ? 正常竣工验收的客户在接到《竣工结算单》(见附件)后，于规定时间内到公司交 纳尾期款的，计划部予以正常结算，办理各项结算手续。 ? 正常竣工验收的客户在接到《竣工结算单》后，未在规定时间内到公司办理竣工 26 结算手续的，计划部、工程部及设计师严禁催促客户交纳尾款。 ? 如客户在超过公司规定时后要求办理竣工结算手续的，根据《X 装饰装修工程施 工合同》第10. 3规定: “……如甲方十日内未交尾款～则视同甲方放弃保修要 求～乙方不再承担保修义务。”本着公平、平等的原则，计划部有权予以拒收， 不得为其办理竣工结算手续，不得开具《保修单》。 ? 如确有特殊原因的，须将详实的情况说明请示集团审计委计划审核部。 ? 计划部、工程部必须重视《竣工验收单》的签署、存档工作，计划部严格检查工 程部交来的必须为客户亲笔签字、有效的《工程验收单》，否则严禁拨付施工队 尾期工费。对不严格遵守此项规定而造成的一切后果由责任人自行承担，财务计 划部门必须对由客户亲笔签字的单据进行笔迹核对，对有笔迹差异的单据表格回 访查实无误后方可办理。 ? 凡尾期款为退客户款的，须由客户亲笔签收《工程结算收款单》，做为工程结算 完毕付款凭证。 二、工程拨款: 1.《收付款控制表》全部由计划助理填写，施工进度及工程部负责人、监察员签字齐全，符合拨款规定的收付款控制表方能传递到财务部，由出纳复核，会计进行审核，扣除相应的税金后交分公司总经理批准后予以拨付，对不符合拨款规定及签字不全的，财务部有权予以拒收。 2.具有领取施工工费资格的工长必须是在公司正式注册在职的施工工长，且须将领款签名预留在财务部，在规定拨付工费日由其本人亲自至公司财务部签字领取，财务部须核对其签名是否与预留签名一致，财务部不得将施工费交付给无领款资格的其他任何人。特殊情况工长本人不能亲自到财务部签字领款的，须提前将其亲笔签名的授权委托书、被委托人身份证复印件及签名交财务部备案，在规定拨付工费日由被委托人亲自至公司财务部签字领取。 3.拨款比例严格按公司规定执行，《收付款控制表》和《工费拨付明细单》一同传递到财务部(具体拨款比例见计划助理工作规定): 1) 工队拨款基数为打折(优惠、赠送)前的基本装修工程造价即原始基本装修工程 造价，计划部、财务部在核算工队拨款时，须将签单的基本装修工程造价还原为 打折前的金额，优惠、赠送一律按所优惠、赠送的内容(价值)核算成为折扣。 2) 工队拨款提点调整为原始基本装修工程造价的65%。 3) 签单折扣高于90折(含)的，所有折扣由公司与施工队共同平均分担(签单折 扣指按原始工程报价打折与优惠(赠送)项目按价值核算的折扣与小区开发承 诺给中间人的返点核算的折扣合计)，签单折扣低于90折的单，无论签单折扣 为多少，工队承担的折扣的比例一律(上限)为5%(即无论公司给予客户多少 27 折扣(优惠)，工队最多承担5%，其余的全部由公司承担)。 4) 首中期首、中期工费按原始基本装修工程造价的50%先行核算应拨施工队总款并按比例拨付，增减项款和水电结算款在尾期工费时一并进行结算，但以下两种情况下，须及时予以调整: ? 正式合同签定后尚未开工即发生增减变更的，如减项金额大于增项金额，须按 增减变更后的基本装修工程额予以核算拨付工费(如增项金额大于减项金额 的，在尾期工费时一并进行结算)。 ? 中期拨款前客户的增减变更差额(减大于增)达到工程造价的10%，须及时调 整拨款比例，按增减变更后的工程造价进行核算。 5) 工程竣工结算后，根据工地评级，按不同比例予以拨付尾期工费。 工地评级 拨 款 比 例 65%,0%,5%共担折扣 A级:精品样板工程 (60%,0%,5%共担折扣，5%单项维修金) ,5%共担折扣 62%,0% B级:优良工程 (57%,0%,5%共担折扣，5%单项维修金) ,5%共担折扣 59%,0% C级:合格工程 (54%,0%,5%共担折扣，5%单项维修金) 6) 材料开取规定: ?首期应拨工费,原始基本装修工程造价签定额×50%×30%，材料和现金分别为首期应拨工费的70%和30%。 ?所开材料达到和超过首期应拨工费的70%，则可拨付现金即为首期应拨工费, 所开材料，首期工费可以全部开取材料，但不得超过首期应拨工费总额，超出 部分须现金购买; ?所开材料达到首期应拨工费的70%的一半，则30%现金部分可以全额拨付; ?所开材料未达到首期应拨工费的70%的一半，则按实开材料比例拨付现金。 施工队开取材料须遵守规定比例，严禁出现超拨材料的情况发生，如违规操作超拨材料，由责任人承担一切后果并处以严厉处罚。 ?中期应拨工费,原始基本装修工程造价签定额×50%×30%，中期时可拨足应拨施工总款的60%。中期开取材料必须严格控制在应拨工费的70%以内，超出须停止供料并及时通知工程部负责人到现场核实工程量，确认后方可开出材料并现金购买，首期材料余留部分允许在中期补开一次，不得超出允许补开材料总额。客户未交清中期款，施工队不得开取中期材料。 ?开取中期材料时，须严格控制在应拨中期工费的70%以内，核算中期应拨工费时，须注意调整减项金额，即减项金额须从基本装修工程造价中核减。 ?中期开料不得超过规定比例，超出部分现金购买，尾期工费中不允许开取材料，如因特殊原因确需开料的，须上报集团审计委审批备案，分公司工程部予以监 28 控，计划助理须在《收付款控制表》上注明原因及批准人。 7)应拨施工队工费总额,工程结算款,设计费,工程管理费,主材代购款,远途施 工费,减项违约金)×相应级别的拨款比例 实拨施工队尾期工费 ,应拨施工队工费总额 , 首期已拨付工费, 中期已拨付工 费款 , 其他一切应由施工队承担的款项 如有客户未交尾期款或尾期给予优惠的 工程结算款,实收客户款，应收客户款。 注:工程结算款为将工程实际结算金额根据折扣(包括优惠/赠送项目及物业返点 核算的折扣)还原成未打折的原始基本装修工程结算额。 8) 严格监控工程超期情况，落实对工队的超期(违约责任)罚款200元/天，并须在 拨付尾款时将超期罚款情况填入《收付款控制表》，注明 “超期天数”、“顺延理 由和凭证”、“超期罚款金额”。 9) 客户所交的减项违约金，不允许按比例拨付给施工队。 10) 增减项款和水电结算款须在尾期工费中予以拨付，但中期拨款前客户的增减变更 差额(减大于增)达到工程造价的10%，则须及时调整拨款比例。 11) 工程承包税金必须扣除，扣税标准按所在地税务局规定比例，按应拨付工费减去 材料款后的金额计算，所有罚款及应由工队承担的其他款项一律在税后扣除。 12) 公司的当期卖点，赠送净化器、保洁、监理、主材代金券等费用一律按本章第二.3 第?条规定的比例由公司与工队共同承担，包括市场小区活动中的给物业及介绍 人的返点。 13) 工程管理费、主材代购款不允许拨付给施工队，远途施工管理费须在拨付尾期工 费时按比例予以拨付。 14) 正常拨款程序外的任何工队借款、生活费、材料借支均不允许发生，公司代垫的 物业押金等一切费用必须在首期工费中予以扣除。 4. 物业押金等一律由客户自行支付，特殊情况由施工队承担，如由公司垫付，须由 大区总裁批准，且公司垫付比例不得超过所交物业押金的50%，并在该工程的首 期拨款时必须予以扣回。 5. 严禁超拨款(人工费及材料款)，出现超拔款时，计划助理与财务部共同承担超拔 款的金额。 6.工地罚款一律在当期拨款时扣回，即罚款只对工队不对工地，当期拨款不够扣除的不予以拨付工费，待罚款扣齐后方可进行拨付。 ? 集团工程管理中心、大区总裁、分公司总经理在各分公司检查工地时对工队的罚 款必须连带执单监察员及工程部负责人，不允许以任何理由推诿，财务部予以严 格审核。 处 罚 人 提成(+) 或 连带处罚(-) 29 工程部负责人 监察员 监察员 -------- +15% 工程部负责人 +5% -15% 总经理/大区总裁/总部 -5% -15% ? 任何人均无权撤销或更改罚款单，如确出现误判，须由当事人书面提出撤消申请， 详细说明理由，由工程部负责人填写《工地违约金撤消申请表》，并经分公司总 经理/副总经理签署意见后报集团工程管理中心、集团审计委计划审核部批准后 方可撤销或更改。 ? 工地处罚须遵守《施工队工程承包协议》和《施工队违约责任(处罚)条例》，计 划助理予以核对，如出现违规现象，将由开单人补足差额部分，同时施工队也须 补足差额。施工队罚款单独核算，不得冲减工程成本。 7. 尾期款拨付规定: ? 工程竣工验收，客户签署《竣工验收单》和《竣工工程量确认单》并全额结算交 清尾期款的15天后，经客服回访完毕没有遗留问题，允许办理拨款手续，先行 拨付应拨尾款的50%，30天后拨付余下的50%，由计划助理按规定上报审批后财 务部给工队拨付尾款。 ? 工程竣工验收，客户签署《竣工验收单》和《竣工工程量确认单》但拒交尾期款 或未全额结算交清尾期款的，经客服回访没有遗留问题，自签署竣工验收单40 日后给工队拨付尾期工费的50%并扣除客户应结款项，60日后拨付剩余的50%工 费，待客户交齐尾期款后给工长补拨。 ? 工程竣工验收，客户签署《竣工验收单》，但拒绝核验竣工工程量(监察员和工 长也须核验并填报《竣工工程量确认单》)或未在《竣工工程量确认单》上签字， 监察员和工长应催促客户核验并签字;如30日内未果且经客服回访没有遗留问 题的，自签署竣工验收单40日后给工队拨付尾期工费的50%并扣除客户应结款 项，监察员执单提成基数减半，60日后拨付剩余50%工费，待客户交齐尾期款后 给工长补齐。 ? 如客户拒绝验收，监察员和工长也须核验并填报《竣工工程量确认单》，计划助 理按规定寄出《竣工验收通知单》，施工队尾期工费一律禁止拨付，监察员无执 单提成。 ? 单项工程维修金在拨付尾期款时必须按规定比例扣除，任何人不得减免。 ? 严格遵守工地评级制度，对不同级别的工地拨付尾期工费时予以相应的奖罚。 8.月末计划助理将当月完工工程汇总，并填写《工程竣工统计表》，同竣工工程的《收付款控制表》一同交到财务部(纸质及电子版)，财务部复核完毕后按月装订存档，以保证原始资料的完整性。 30 三、材料核算: 1.《材料提货单》财务部持有两联，当月领料并在当月扣回材料款的领用单，每周拨款日随《收付款控制表》一同传递到财务部。其中一联做为扣工队材料款和库存材料减少的依据，另一联做为库存材料增加和应付供应商帐款增加的依据。当月领料未扣回的，月末根据计划助理传递的其中一联材料单登记应付供应商帐款数，另一联保存在计划助理处，待拨付工费扣回材料款时再传递到财务部。 2.将计划助理上报的《材料登记表》、《材料对帐、结帐单》及应付供应商材料款金额与帐本登记的应付帐款金额进行复核，并将结果通知计划助理。供应商持核对无误的提货联到财务部进行结算，按月支付材料供应商款项时，须按照所结款项的金额将其持有的、公司开出的材料单付款前全部收回并装订存档保存在财务部。 3.如按当月开出材料金额与供应商进行结算，则库存材料月末余额为当月未扣回工队材料款金额，应与计划助理处保存的未扣回材料款的材料领用单金额相一致，如按当月扣回工队材料款金额与供应商结算，则库存材料期末余额为零。 4.往来材料款按供应商分别记入应付帐款科目，应付帐款科目不能发生借方余额，材料供应商所交纳的质量保证金分别记入其他应付款科目。 5.正常合作的供应商材料款，在计划助理、财务部核对完毕后须及时清付，不得以任何理由拖延，以提高材料供应商的满意度和配合度。但在合作过程中出现假伪材料或其他问题时，须暂停结款，供应商须对出现的假伪进行双倍赔付，待问题解决后方能支付材料款。 四、其他支出: 1. 客户纠纷: 合同执行过程中出现纠纷赔偿，须填写《问题客户详情表》将详细情况以书面报告形式上报(严格遵守审批权限)，报告中须写明合同造价、工程增减款、水电款、发生赔偿的事由、分公司处理意见、大区总裁意见、最终处理方案等内容。经批准后，财务根据批复文件予以办理款项支付手续并将批复的文件附在付款单后面登记入帐。原则上出现赔偿，须与客户签署协议，协议内容中必须写明公司不再承担维修，原有装修合同同时废止，特殊情况须请示集团法务中心，批复文件一同附在付款单后面，财务部予以登记入帐。 ? 退设计定金原则上不予退还，如遇特殊情况: ?尚未量房的，大区总裁、副总裁(全权)有权决定退还部分或全部的设计定金， 退定金必须签署协议，退定金协议抄送集团法务中心备案。 ?已经量房的，不予以退设计定金，特殊情况，报吴副总裁审批，必须签署协议， 31 协议由集团法务中心审核、备案。 ? 退单:整单退单或部分退单的，报吴副总裁审批，必须签署协议，协议由分公司 负责起草，报集团法务中心确认、审计委备案。 ? 环保纠纷:集团法务中心审批，审计委备案。 ? 质量索赔:能落实施工队承担，公司不受损失的，大区总裁有权审批，须签署协 议，协议由分公司负责起草，报集团法务中心确认，审计委备案。 ? 延期赔偿:超合同工期造成的延期赔偿(按工作日记算)，能落实承担工队，公 司不受损失的，大区总裁有权审批。 ? 维修索赔:能落实承担工队，公司不受损失的，大区总裁有权审批，必须严格遵 守“赔则不修，修则不赔”的原则，且须签署协议，协议由分公司 负责起草，报集团法务中心确认、审计委备案。 ? 协议纠纷(因报价、违规承诺等): ?能落实工队或责任设计师承担，公司不受损失的，大区总裁有权审批，必须签 署协议，协议由分公司负责起草，报法务中心确认，审计委备案; ?无法落实承担责任人的，由吴副总裁审批，协议由分公司负责起草，报集团法 务中心确认，审计委备案。 ?客户无理取闹的，考虑综合因素(例如有关部门协调的)有理退半步的，由吴 副总裁审批，协议由分公司负责起草，法务中心审核确认，审计委备案。 2. 管理部门(劳动监察、技术监督局、工商局等)/新闻媒体等综合问题:吴副总裁 审批，集团法务中心负责起草、审核所发函件，强调录音。 3.更改/撤消违约金单: 分公司不得擅自减免对工队的罚款，如遇特殊情况必须填写《工地违约金撤消申请表》上报集团审计委，根据批复文件办理相关手续，财务部予以严格审核。 4.维修、二手工地: ? 工程维修必须严格遵守保修流程和审批程序，由工程部负责人填写《维修计划单》 上报大区总裁审批，报集团审计委备案。维修使用材料应在公司开取，但必须先 现金购买，待维修完毕后，财务部根据大区总裁的批复的《维修回执单》予以支 付维修费用。《维修计划单》和《维修回执单》原件存放在客服助理保管的客户 档案中，财务部将实际发生的维修费用登记入帐(附发票等原始票据原件及《维 修回执单》复印件)，实际支出维修费及维修处罚金额单独设立科目登记(按原 施工工长姓名予以记录)，不得直接冲抵原施工队的单项工程维修金和工程质量 保证金。 ? 二手工地须严格按照公司规定流程办理:二手工地的审核批复工作由大区总裁负 责，批复后的《二手工地详情表》传集团审计委计划审核部备案，但如核定的二 手工费与一手工费的总额超过该单正常工费总额的，须报吴副总裁审批。二手工 32 地的《收付款控制表》须按规定填写随《二手工地详情表》上报。 ?工程部负责人必须于第一时间与客户进行沟通并亲自到施工现场，对已完成工程情况和需要继续完成工程情况进行核实。 ?工程部、计划部核对原合同的基础装修工程造价预算书、增减变更统计单，查阅该单《收付款控制表》，根据施工费拨付情况、已完成和需完成工程情况，核定二手工地费用，将《二手工地详细表》上报大区总裁/集团副总裁审核，经批准后安排接手工队进场施工，计划助理须严格按批复进行工费核算，财务部予以拨付。 ?在原工长未离职情况下不得出现二手或三手工地，接手工队对所接二手工地的施工项目负有保修责任，完工结算后照常扣除单项工程维修保证金(按核定的二手工费的5%)。 ?二手工地费用应包含给予客户的一切优惠及赠送，且二手工地工费应 ? 正常施工应拨付施工费总额 , 第一手施工队已拨付的所有工费(含材料和人工费)，反之则必须详细说明超过原因及相应处理办法。 ?计划助理按批复的核定工费拨付，财务部予以严格审核，超出核定金额的不得支付，《二手工地详情表》原件由计划助理保存，复印件由财务部登记入帐。 特别注意: 各大区总裁批复的《维修计划单》、《维修回执单》、《二手工地详情表》 及二手工地《收付款控制表》等，须同时抄送审计委和审计委计划审 核部邮箱备案(以大区总裁邮箱传出的邮件为准)。 第十章 工队管理 一、 工长的录用: 1. 填写《入职 申请书 入党申请书下载入党申请书 下载入党申请书范文下载下载入党申请书民事再审申请书免费下载 》，报工程部负责人审核。 2. 工程部负责人审查其工地施工情况，机具设备情况，人员设备情况择优录取， 达不到公司发展同阶段施工水平的队伍，坚决不予录用。 3. 施工队一经录用，必须同公司签订《施工队工程承包协议书》、《施工队违约责 任补充协议书》及《反贿赂补充协议》并按协议约定交纳工程质量保证金。工 程质量保证金的收取标准一律为2万元，必须严格按公司规定收取，任何人不 得减免。新入职的施工队，最低交1万的工程质量保证金， 余款在该施工队 33 最初施工的工程拨款中分四次扣齐，且每次不得低于3000元。在未扣足“工 程质量保证金”前，任何一期拨款时均不得拨付现金。 4. 施工队质保金交足2万才算正式入职，正式入职后方可给予派单和参加标兵/ 特级标兵工队的评定。 5. 新入职工队，必须先试用一个工地，并经分公司总经理，工程部负责人亲自确 定其工程质量和管理水平是否符合公司要求，如合格，工程部将按正常程序予 以分配工作。 6. 施工工长管理的带班工长如申请成为公司正式的施工队，必须以其本人身份正 式提出书面申请，严格按照公司施工队入职程序办理，与公司签署《施工队工 程承包协议》，按照公司规定足额交纳质量保证金和办理各项入职手续。 二、 施工队的违约处罚: 1. 详见《施工队工程承包协议书》、《施工队违约责任补充协议》及《工程管理规 定汇编》第五章.五施工队违约处罚。 2. 施工人员上岗时必须佩戴贴有本人照片的胸卡，工程部应严格检查，发现未带 胸卡或冒用他人胸卡的须按《施工队违约责任(处罚)条例》严格处罚，如此 才能有效杜绝施工队滥用本地籍劳动力而给公司造成的恶劣影响。 3. 下述情况，(高压线)必须重罚: ? 做私单。 ? 使用假伪材料。 ? 顶撞管理人员，不服从管理。 ? 对客户胡说八道，损害公司形象;严禁工队在客户面前发牢骚或诋毁公司， 降低客户满意度，如发生，一次处罚5000元。 ? 向客户借款。 三、 工程评分/工队评级: 1. 工程部须坚决执行工程质量评定条例，严格落实工程质量评分、工队评级规定， 各分公司总经理/工程部负责人应予以高度重视，并抓落实。 2. 工地评级须严格按照《工程质量质检评定表》的评定标准进行评定，按施工进 度予以签字确认，工程部负责人/分公司总经理对质量评级工作进行抽查，如 发现监察员有明显违规误评的，须及时予以纠正并对监察员进行处罚教育，发 现营私舞弊者，坚决予以除名处理。 3. 提高工地一次验收合格率，一次验收不合格的，工程部负责人必须亲自抓，如 果二次验收再不合格，对工程部负责人处以100元罚款，监察员该单执单提成 不予发放，并对工队处以200元复验工地处罚。 4. 要求分公司总经理对于A级工地必须到工地亲自核实后方可确认， 大区总裁 检查工作时须到现场回访该工地客户(无论客户是否入住)。对虚假违规评分 的对工程部负责人处以200-500元罚款。分公司总经理未严格复核的处以 200-500元罚款。 34 四、 标兵、特级标兵工队: 1. 获评原因:严格按照施工工艺、工地文明施工规范进行施工;给客户提交高质量、高 服务的满意工程，取得极高的客户满意度，为公司创造良好的口碑;积极配合公司的 各项工作，主动承接维修工程及二手工等。 2. 各分公司评选标兵工队与甲级工队主要从客户满意度和与公司的配合度两个 方面综合考评，对客户满意度非常高且与公司配合度非常高的工队，分公司可 向集团工程管理中心申报“标兵工队”，“特级标兵工队” 3. 奖励:当选以后标兵工队所有新开工地公司以每单按照每单基本装修工程结算 额的2%给予奖励，特级标兵工队公司以每单基本装修工程结算额的4%给予奖 励。 4. 但有下列行为的施工队不得列入候选范围: ? 做私单。 ? 使用假伪材料。 ? 顶撞管理人员，不服从管理。 ? 对客户胡说八道，损害公司形象。 ? 向客户借款。 ? 拒绝二手、维修工地的。 ? 对公司相关事项不予以积极配合的。 五、 优先派单原则: 对标兵工队和特级工队优先派单，对标兵、特级标兵工队优先派大单(可承接公司样板房(工地)工程及工程造价8万元以上或优先承接5万元以上的工程)。 六、锦旗奖励:每收到客户赠送的锦旗，经总部工程客服管理中心回访确认，给予200元/面的锦旗奖励(在每月生日会或第一周员工大会上发放)。 七、工队介绍的回头客客户在结算后给予基本装修工程造价的2%提成。 八、工队质量保证金: 1. 施工队工程质量保证金贰万元整。 2. 尚未足额缴纳的在最近的四个施工工程尾期拨款中补齐，每次工程扣款不 得低 于2500元，当期应拨款不足2500元的，在拨款时全部扣回，但不用施工队补交 差额部分，直至工程质量保证金交齐为止。新入职的施工队，工程质量保证金的 收取标准一律为贰万元，必须一次性全额缴齐。特殊情况施工队首次交款不得低 于8000元，且须报集团审计委备案，余款在该施工队最初施工的工程拨款中分 四次扣齐，且每次不得低于3000元。在未扣足“工程质量保证金”前，任何一 期拨款时均不得拨付现金。 3. 施工队工程质量保证金及单项工程维修金必须按施工队单独建帐予以记录，不得 混淆。 35 4. 当年承接过一个10万(基本工程造价)以上大单或两个七万以上中单的工队， 工程质量保证金增加到贰万五千，增加的工程质量保证金金额分两期扣缴。 5. 接单符合以下三项规定中任意一项的施工队，工程质量保证金累计增加到叁万， 增加的工程质量保证金分三期在尾期工费中扣缴: ? 已累计接单80万(基本工程造价)的。 ? 承接过20万(基本工程造价)以上超大单。 ? 承接两个10万以上大单的工队。 6. 施工队工程质量保证金及单项工程维修金必须按施工队单独建帐予以记录，不得 混淆。 7. 退还工队到期质量保证金和维修金:正常离职无遗留问题的工长在达到退付标准 时可申请退还工程质量保证金和单项维修保证金，由计划助理根据工长交回的 《工队入职协议书》和相关凭据请示集团审计委同意后交财务进行退付。在其最 后一个工程竣工满三年半后，无任何遗留问题的情况下退还。 九、单项工程维修金: 1. 单项工程维修金严格按工程结算额的5%扣除，任何人不得减免(包括二手工地)。 2. 二手工地的单项维修金，按核定的二手工费的5%予以核算。 3. 单项工程维修金收取金额封顶为6—12万，各施工队交纳的单项维修金达到所 在分公司规定的收取金额后，每单不再扣除5%的单项维修金。 ? 单项维修金交足6万元不再扣除单项维修金的分公司——北京、太原、合肥、 昆明、哈尔滨 ? 单项维修金交足8万元不再扣除单项维修金的分公司——成都、杭州、南京、 天津、重庆、郑州、西安、武汉、贵阳 ? 单项维修金交足10万元不再扣除单项维修金的分公司——福州、泉州 ? 单项维修金交足12万元不再扣除单项维修金的分公司——厦门 4. 单项工程维修保证金按工程造价(如结算额大于工程造价，则按结算额)5%扣除， 在无任何遗留问题情况下，于最后一个工程施工结算三年零一个月后退还乙方 50%，余下50%五年零一个月后退还乙方。如乙方拒绝或未能及时承担对已施工 的项目进行保修,则须承担该项维修所发生的费用,同时还须支付维修费用两倍 加1000元的违约金。 十、施工队累计奖励: 1. 施工队累计完成工程结算额达到120万，并且无重大投诉和严重超期，新接单一 律给予1.5个点返利(按基本装修结算额)。 2. 施工队累计完成工程结算额达到160万，并且无重大投诉和严重超期(超过合同 工期1/3的)，新接单一律给予2个点返利(按基本装修结算额)。 36 3. 施工队累计完成工程结算额达到200万，并且无重大投诉和严重超期，新接单一 律给予2.5个点返利(按基本装修结算额)。 4. 施工队累计完成工程结算额达到240万，并且无重大投诉和严重超期，新接单一 律给予3个点返利。 5. 出现一次重大投诉或严重超期，上述奖励额度上浮40万。出现诉讼或媒体负面 影响的累计额度归零重新累计。 十一、工队调动情况: 1. 发生调动的施工队，其单项维修金自入职之日起累计计算，达到目前所在分公司 规定的金额后不再每单扣除单项维修金。 2. 如施工队拒绝或未能及时承担对已施工的项目进行保修,则须承担该项维修所发 生的费用,同时还须支付维修费用两倍加1000元的违约金。 十二、施工队离职: 1. 施工队正常离职必须要求工长写申请报告，办理完整离职手续，由各级主管部门 审核签字后报集团工程管理中心批准，方予以离职;凡未经集团工程管理中心批 准就擅自离职的工队，将视为非正常离职，作违约工队严肃处理。详见《施工队 工程违约协议书》相关规定。 2. 离职施工队的质量保证金和单项工程维修金的退还应严格按照《施工队工程承包 协议》办理，禁止施工工长将工程质量保证金和单项维修金过户给其他施工队或 带班工长。 第十一章:工资、提成规定 一、工资提成的财务基本规定: 1. 现金支付员工工资、提成及工队工费，必须在支出凭单后附签字齐全的工资发放 明细表及工费拨付明细表;银行转帐的工资发放在支出凭单后面粘贴银行个人转 帐底单，转帐单据上的收款人名字必须与工资表上的员工姓名相符。 2. 各地分公司按照当地税务部门的规定代扣代缴人个所得税。 3. 工资及提成发放时间: 行政、财务、计划部门人员工资:每月8日 设计、市场、客服、企划、资整、工程部门人员工资:每月15日 4. 大区总裁、分公司总经理/副总经理的工资统一在总部发放，发放日期定为每月 18日。大区总裁、分公司总经理/副总经理在分公司的考勤、行政罚款、违纪扣 款及其它应该承担的扣款由分公司行政办公室负责统计，在每月3日前随工资表 37 上报集团审计委，分公司工资表中不体现分公司总经理工资。 5. 新入职员工由试用到转正时，工资按日结算。 ? 新入职的市场部、设计部员工底薪及个人业绩考核时间，按照其入职时间进 行整月计算，即以该员工的入职时间为准，例如: 某设计师7月16日入职，至10月15日为3个月，如果该员工连续 三个月零产值，则该设计师的底薪计算应该为: 7月份底薪应按出勤天数计算; 8、9月份如果是全勤则底薪应为:400元; 10月份的底薪应:10月15日前按出勤天计算其底薪，10月16日以 后则按零底薪计算。 ? 所有设计师的个人业绩是连续计算的，相关政策调整不影响设计师个人产值 业绩的累计计算，离职后又重新入职的员工，其个人产值业绩同样可连续计 算，无须重新考核。 6. 员工出勤不足15日的工资/底薪及提成转下月发放，但在入职当月的工资或提成 表中必须按标准予以计算并注明转正前后实际出勤天数，标明转下月发放，实发 工资数为零。 7. 员工升职，其升职工资从下发文件日的下一个月起整月按升职后的工资标准进行 计算，降职工资从下发文件之日起开始按降职后标准进行计算。 8. 如有调任到其他分公司的，一定要在备注中注明，并电话核实此人是否离职，以 调任人员在职时间的长短及实际情况来决定是由调离分公司还是调入分公司计 算其工资提成。 9. 所有在工资及提成发放前发生的行政处罚，须在发放工资及提成中及时扣除，不 得拖延至下月。 10. 行政办公室根据员工考勤核算行政后勤系统员工工资，财务部予以复核，并 于每月3日前上报集团审计委，每月8日财务部根据集团审计委批复的《行政人 员工资表》予以发放。 11. 设计师、工程部、客服部、企划部、资源整合部及市场(分)部工资由财务部出 纳负责计算，由行政办公室提供员工考勤表及《行政处罚统计表》，上报时间为 每月5日下午5:00前，上报邮箱为审计委劳资审核部。 12. 审计委劳资审核部对各分公司的提成表进行初审，由审计委副主任进行复核，副 主任在每月11日下午5:00将所有复核过的分公司提成表上报吴总审批，同时 抄送审计委主任和各大区总裁邮箱，大区总裁必须在每月12日下午5:00前将 意见上报吴总，确保员工的工资准确、及时发放。 38 二、离职人员工资的发放: 1. 《离职人员情况月报表》做为附件粘贴在工资表及提成表中，在每月3日、8日 上传集团审计委,离职人员的工资发放情况须与月报表中规定相一致。所有离职 人员的工资及提成在发放表中单独列明。 2. 离职人员工资是否发放由大区总裁决定，大区总裁应切实落实工作交接和责任完 结手续，如未切实交接完毕而签字的，由责任人承担一切损失。 3. 工作交接和责任完结手续完备的离职行政人员工资于正常发放日15日后发放。 4. 总经理/财务部/计划部人员离职，须由集团审计委做离任审计后，方能发放。 5. 设计师、工程部人员离职，如有执单未完成的，须等到所执未完成的单结算完毕 后确认责任完结方可以发放。 6. 非正常离职人员的工资发放，必须由大区总裁签署意见。 三、设计师底薪、工资提成规定: 1. 全体设计师都必须按照公司考勤制度准时勤，严格遵守设计部的早课制度，包括 选择“无底薪”的设计师也必须遵守考勤制度，缺勤按照400元/月基数扣除相 应款项，行政罚款照实扣除。 2. 执单设计师当月所签合同基础造价单值小于3万的，所签单只能记入一名执单设 计师名下，累计计算其个人产值业绩，不允许进行产值分配。执单设计师当月所 签合同基础造价单值大于3万的，可以根据本工作组组员的分工协作情况进行产 值分配;且每单只能分配给一个组员，分配比例不得低于20%。每月末将产值分 配表交财务进行工资提成的核算。 3. 各分部之间设计师发生调动时，单子随着设计师走，积单设计师与签单设计师必 须是同一人(设计师未离职)。 4. 凡签订《X 装饰装修工程施工合同》预约协议书的，只要图纸齐全、预算书已签 定准确合同额及客户交足10000万元合同款的，均记入当月产值，设计(分)部 经理提成在交齐首期款当月发放，设计师提成在交齐首期款当月发放。 5. 凡签订的预约合同在签订正式施工合同时，合同额与预约合同额不相符的，一律 按实际折后基本装修工程造价计算设计师签单产值，并据此核定签单提成比例， 核算提成。 ? 如实际签单值大于预约合同额时(预约合同增值)，增加部分可记入签订正式 合同当月的签单产值中，并据此核算设计师底薪。 ? 如实际签单值小于预约合同额时(预约合同缩水)，减少的部分须从签订正式 合同当月的签单产值中核减，如所减少的产值影响到预约合同签订月设计师底 39 薪的，须予以调整，同时须调整设计部经理的底薪及提成。 6. 设计(分)部经理底薪及提成单独在发放表中单独列明。具有签单权的设计部经 理，享有所签值的签单提成，不再享有该单的设计部经理产值提成。 7. 发生退单及开工前变更设计及预算的(变更项目减项大于增项)，必须据实冲抵 当月产值并及时调整设计师、设计(分)部经理的底薪及提成。 8. 二次提成只有在客户交清尾款的情况下才可以计算。如客户拒交而由施工队代缴 的，设计师二次提成的发放金额是在全部工程款扣除5%尾款的基础上按照公司 规定的提成标准发放，待客户补齐尾款后予以补发。 9. 设计师二次提成计算标准为:折后基本装修工程造价(不含水电结算)+ 增减净 额，即增项提成随设计师二次提成一并计算发放，水电结算提成在年底一并计算 发放。 10. 工长及其他各部门员工(除设计(分)部和市场(分)部)引进/介绍且签单的回头 客，均享受产值提成，提成为合同额(折后基本装修工程造价)的2%,从设计师 签单提成中拨付,发放时间为签单当月。 11.施工中期后发生设计师转单，须转给设计(分)部经理，无二次提成。 12.下列情况设计师提成暂停发放(核损、处罚后方可发放): ?因设计师原因造成停工，导致客户要求延期违约金的; ?限期整改期内，未能将图纸补齐(整改完毕)的; ?客户严重投诉设计师的; ?设计师原因造成合同损失的; ?对工队“吃拿卡要”的; ?做私单的，包括与工长勾结私做局部项目的。 四、设计师底薪、工资提成标准: 1.设计师签单提点: ? 根据设计师当月签单产值(累计)额进行核算，具体比例如下: 当月产值(累计) 提 点(%) A类: B类: C类: 福州 厦门 武汉 太原 南京 泉州 天津 哈尔滨 郑州 有底薪 无底薪 重庆 成都 贵阳 杭州 西安 合肥 昆明 北京 业绩累计(万元) 业绩累计(万元) 业绩累计(万元) 0—6(含) 0—4.5(含) 0—3.5(含) 4 6 6—12(含) 4.5—9(含) 3.5—7(含) 5 7 12—24(含) 9—18(含) 7—14(含) 6 8 24以上 18以上 14以上 6.5 9 40 ? 推行集成家居服务的分公司，设计师个人总产值由两部分组成:基本装修工程 造价，主材销售额。月签单产值提成的核算基数为设计师个人总产值，提成比 例如下表: 当月产值(累计) 提 点(%) A类: B类: C类: 福州 厦门 武汉 太原 南京 泉州 天津 哈尔滨 郑州 有底薪 无底薪 重庆 成都 贵阳 杭州 西安 合肥 昆明 北京 业绩累计(万元) 业绩累计(万元) 业绩累计(万元) 0—8(含) 0—6(含) 0—4.5(含) 4 6 8—16(含) 6—12(含) 4.5—9(含) 5 7 16—32(含) 12—24(含) 9—18(含) 6 8 32以上 24以上 18以上 6.5 9 2.底薪 ? 各级设计师必须在当月(每月1日)如实填写《设计师薪金待遇选择单》，并由设 计(分)部经理交财务部备案。 ? 各级设计师未完成该级别的“保底任务额”则当月底薪减半。 保底 降薪 晋级 级别 职称 底薪 推荐权 任命权 任务额 产值额 产值额 D 执单设计师 800 设计(分)部经理 总经理 3万 8万 C 主任设计师 1500 设计(分)部经理 总经理 5万 6万 12万 B 高级设计师 2000 总经理 大区总裁 8万 10万 16万 A 首席设计师 2800 总经理 执行总裁 12万 15万 21万 设计副总监 4000 总经理 执行总裁 16万 20万 27万 设计总监 5000 总经理 执行总裁 21万 26万 ? 月签单产值为“零”，则各级别设计师当月底薪均为400元，如连续第二个月签单 产值为“零”，可继续发放400元底薪，如连续3个月出现月签单产值为“零”， 则第三个月无底薪，同时对于该设计师的级别须重新进行评定及至辞退。 3(提成发放比例: ? 一次提成设计师一次提成发放比例调整为40%，计算方法如下: 一次提成,基本装修工程造价签单额×相应的签单提成比例(4%,9%)×40% 41 二次提成,工程结算额(不含水电结算) ×经评分的签单提成比例(4%,9%), 一次提成 ? 设计师签单提成比例以签单时确定的提成比例为准，计算二次提成时，不受因“团 购”、“集成家居”等活动造成结算时实际结算单值减少的影响。 ? 二次提成比例: 提成 提成比例% 执单服务提成结算月发放 签单提成 签单月发放 图纸满意度 客户满意度 工程质量 3% 1.2% 0.5% 1% 1.5% 4% 1.6% 0.5% 2% 1.5% 5% 2% 0.5% 3% 1.5% 5.5% 2.2% 0.5% 3.5% 1.5% 6% 2.4% 0.5% 4% 1.5% 6.5% 2.6% 0.5% 4.5% 1.5% 7% 2.8% 0.5% 5% 1.5% 8% 3.2% 0.5% 6% 1.5% 9% 3.6% 0.5% 7% 1.5% 评定人 工程负责人 客服主任/助理 工程负责人 ? 设计师二次提成图纸满意度及程质量评定、核算方法(工程部负责人) 评分% 0.5% 0.25% 0% 项目 1、纸 设计规范 民用建筑抗震设计规范配电网设计规范10kv变电所设计规范220kv变电站通用竖流式沉淀池设计 ，严格依照公司“图规”。 2、交底前图纸齐全，无错图。 左栏有1项 左栏有2项 图纸满意度 3、洽商及时、准确。洽商图纸规范且签字(含不合格 不合格 客户)、归档(交计划助理/员)手续齐全。 评分% 1.5% 0.5% 0% 项目 工程质量 质量评定为A级 质量评定为B级 质量评定为C或D级 ?设计师二次提成客户满意度评定、核算方法:(客服主任/助理)见下表: 比例档次 1 2 3 4 4.5 5 5.5 6 7 1 2 3 4 4.5 5 5.5 6 7 评分% 1 2 3 4 4.5 5 5.5 6 7 0.6 1.2 2 2.4 2.7 3 3.5 4 5 项目 42 1、 客户无投诉。 1、客户有一次投诉。 客户满意度 2、 客户在《竣工工程客户设计、质量2、客户在《竣工工程客户设计、质量与 注:“投诉”均指 与服务评定表》签署“满意”。 服务评定表》签署“满意”。 “有效投诉”。 比例档次 1 2 3 4 4.5 5 5.5 6 7 1 2 3 4 4.5 5 5.5 6 7 评分% 0. 3 0..6 1 1.2 1.3 1.5 1.7 2 2.5 0 项目 1、 客户有两次投诉。 1、三次投诉。 客户满意度 2、客户在《竣工工程客户设计、质量与或 注:“投诉”均指服务评定表》签署“满意”。 2、客户在《竣工工程客户设计、质量与“有效投诉”。 服务评定表》签署“不满意”。 4(入职、晋级与降薪规定: ? 所有应聘设计师入职前七天为考察期，考察期内由设计(分)部经理进行工作态 度、敬业精神、基本技能、对公司的认可度、工作能力等方面的基本考察，考察 期内无底薪，每日公司提供5元饭补(按出勤日)。经考察合格，第6日设计师 填写《入职标准考题》及《员工入职承诺书》，对不合格的应聘设计师在七天内 通知本人离职，出具考察期内的考勤记录，由办公室、财务部办理饭补结算手续。 ? 各级设计师连续两个月达到“晋级产值额”，可填写《晋级申请表》，按任命权限 逐级报批。 ? 晋级当月薪金不晋级(不在当月分段计 算晋级前后薪金)在下一个月完整体现 晋级底薪(即在“晋级批准后下月调整为正式晋级日)。 ? 各级设计师连续两个月未达到“降薪产值额”，则该设计师第二个月的底薪标准 自动降为下一级别的设计师底薪标准，即遵照其下一级别设计师的“保底任务额” 和底薪标准进行核算(该设计师所评定的级别不变)，如第三个月仍未完成其相 应级别的“降薪产值额”，则在前月降薪的基础上，继续降一级别，按所降级别 设计的“保底任务额”和底薪标准进行核算。 5(设计费提成标准: ? 设计费提成，除院长特批以外，分配比例为设计师提取50%。 ? 经院长特批的设计师，设计费提成比例如下表: 设计费基本装修工程造价 提成比厦门、福州、泉州 杭州、南京、成都、重哈尔滨、天津、武汉、合肥、郑例 庆、贵阳 州、西安、太原、昆明、北京 40, <6万 <4.5万 <3.5万 50, 6,8万 4.5,6万 3.5,5万 60, 8,12万 6,8万 5,7万 70, 12,16万 8,10万 7,9万 80, 16,24万 10,14万 9,12万 90, 24,30万 14,18万 12,16万 100% >30万 >18万 >16万 43 6. 设计费、远程施工费及主材提成具体发放时间规定: ? 设计费提成: ? 收取设计费且签单的，设计费提成的50,与每月15日与签单提成一并发放， 设计费提成的剩余50,于竣工验收后每月15日发放(以结算额为准)。 ? 收设计费未签单的，设计师提成设计费的20%每月15日与签单提成一并发放。 ? 远途施工费(原始基本装修工程造价的6%—20%)提成: 远程施工费的20%作为远途施工费提成每月15日与签单提成一并发放。 7. 展会期间公司积单超过十单，所有设计师积单均享有积单奖金，具体为定金1000元，奖金100元;定金2000元，奖金200元;定金3000元，奖金300元，定金4000元，奖金400元;定金5000元，奖金600元(收到定金的50%当日即发放)。 8. 设计(分)部经理受基本产值考核: ? 如未完成保底产值考核，底薪和提成同时减半。 ? 如完成保底产值且达到目标产值，超过目标产值以上业绩，提成加1倍，同时， 将超额完成部分加入下月保底产值内的考核标准。 9.设计师特殊奖励部分: ? 设计师月度个人业绩完成产值(签单金额)为13万以上，并在全公司设计师排名 第一者，公司一次性奖励500元，并在公司通报表扬。 ? 设计师在本分部完成部门月保底产值的情况下，月度个人业绩完成产值(签单金 额)8万以上，并在本部门排名第一者，公司一次性奖励200元，并在公司通报表 扬。 ? 设计师月度个人业绩完成产值(签单金额)为30万以上，并在集团公司设计师排 名前三名者，集团总部分别一次性奖励2000元、1500元和1000元，并在公司通 报表扬。 ? 设计师对公司的经营业绩、企业形象、企业声誉带来突出效果者，由公司给予一 次性奖励，并在公司通报表扬。 ? 累计签单(不含退单)达到50万的执单设计师，并个人月产值不低于3万，底薪 保证主任设计师的底薪(本款自20**年2月开始执行)。 ? 累计签单(不含退单)达到100万的执单设计师，并个人月产值不低于5万，不 降半薪。 ? 累计签单达到150万的执单设计师相应职务的底薪可上浮30%; ? 累计签单达到200万的执单设计师，集团总部将一次性奖励10000元购车/房补贴， 并提供购房首付款70%的免息贷款(10万以内)。 ? 签单达到280万的执单设计师集团总部给予赴国外考察旅游的奖励。 ? 签单达到400万的执单设计师，总部将一次性奖励2500元美金或20000元。 并 给予主流媒体或高档专业杂志半版的个人介绍，已全面提升该设计师在业内的知 44 名度。 ? 签单达到550万的执单设计师，总部将一次性奖励4000元美金或30000元或给予 赴国外考察旅游的奖励。并给予主流媒体或高档专业杂志整版的个人介绍，已全 面提升该设计师在业内的知名度。 ? 签单达到700万的执单设计师，总部将一次性奖励5000元美金或40000元。并给 予主流媒体或高档专业杂志整版的个人介绍，已全面提升该设计师在业内的知名 度。 10.分公司可依据设计部的业务量和出图标准配备专职绘图员: ? 绘图员的级别为初级绘图员/中级绘图员/高级绘图员。 ? 专职绘图员基本薪金标准: 初级:800元/月 (试用期600元/月) 中级:1000~1200元/月(试用期800元/月) 高级:1500元/月 (试用期1200元/月) ? 初级绘图员/中级绘图员必须由大区总裁任命，高级绘图员必须由吴总任命。 五、市场部工资提成: 1.市场(分)部工资依据市场专员独立引进客户的业绩计算，市场专员薪酬由以下 项目组成: 底薪，个人业绩提成(独立引进客户业绩提成)，增加底薪奖励，业绩累计奖 励，咨询会来访奖金，展会准积单奖金，小区立项奖金 2.个人业绩提成的核算办法见下表: 个人业绩提城市 当月完成产值 当月底薪 备注 成 4万以下 减半 即:400 2.5, 4—8万 全薪 即:800 2.5, A1: 8—16万 涨300 即:1100 2.5, 16—24万 涨800 即:1600 2.5, 厦门 24万以上 涨1200 即:2000 2.5, 4万以下 减半 即:400 3, A: 4—8万 全薪 即:800 3, 杭州/ 南京/福州/8—16万 涨300 即:1100 3, 泉州/成都/16—24万 涨800 即:1600 3, 武汉 24万以上 涨1200 即:2000 3, 3.5万以下 减半 即:350 3, B: 3.5—7.5万 全薪 即:700 3, 重庆/贵阳/ 7.5—15万 涨300 即:1000 3, 太原/郑州/15—20万 涨800 即:1500 3, 北京 20万以上 涨1100 即:1800 3, 45 3万以下 减半 即:350 3, C: 3—7万 全薪 即:700 3, 西安/哈尔 滨/天津/合7—14万 涨300 即:1000 3, 肥/昆明 14—20万 涨800 即:1500 3, 20万以上 涨1100 即:1800 3, 3.个人业绩提成(独立引进客户业绩提成)组成: 设计师拨付 工队给付 公司给付 个人业绩总提成 1% 1, 1, 3% 厦门、南京个人业绩提成(独立引进客户业绩提成)组成: 设计师拨付 工队给付 公司给付 个人业绩总提成 1% 1, 0.5, 2.5% 4.底薪及个人业绩(独立引进客户业绩)考核: ? 所有应聘市场专员入职前七天为考察期，考察期内由市场(分)部经理进行工作 态度、敬业精神、基本技能、对公司的认可度、工作能力等方面的基本考察，考 察期内无底薪，每日公司提供5元饭补(按出勤日)。经考察合格，办理正式入 职手续，对不合格的应聘市场专员在七天内通知本人离职，出具考察期内的考勤 记录，由办公室、财务部办理饭补结算手续。 ? 市场专员连续2个月个人业绩为零，则该市场专员第3个月底薪为零;如第3 个月个人业绩依然为零，则该市场专员须予以辞退处理。 ? 小区开发须经认真详细实的调研，进行成本核算，凡开发费用超过(含)3000 元(开发该小区所有的支出，包括现金及物品)的小区，市场专员个人业绩提成 (独立引进客户业绩提成)减少0.5,，即公司给付0.5,。 5.业绩累计奖励: 个人业绩累计达到50万元的，该市场专员底薪基数增加500元/月，个人业 绩累计达到100万元的，该市场专员底薪基数增加1000元/月)。 6.定金提成: 市场专员独立引进客户积单后，委托设计定金的10%(积单后的下月发放当 月工资时一并发放，无论签单与否)。 7.独立引进客户的确认: ? 实际全额收取首期款为独立引进客户签单成功依据，并据此计算引进该客户的市 场部员工的底薪、提成及奖励。 ?“独立引进客户”——指市场专员亲自带引客户到公司或小区驻点处与设计师沟 通(也包括公司开发的小区)。只把“准积单”客户电话给设计师不是“独立引 进客户”，咨询会时从楼下把客户引到公司不是“独立引进客户”。 46 ? 公司每周咨询会时由市场专员电话营销约来的客户，应如实填写《准积单来源确 认表》，一经积、签单，也执行上述提成规定。 ? 对于已经开发的小区，后续开发工作驻点期间，市场专员独立引来客户也执行上 述规定。 ? 由市场部独立引进的单，必须填写《独立引进客户确认单》，经市场部负责人、 设计部经理及总经理确认后交财务部、计划部存档(《独立引进客户确认单》作 为财务部、计划部记帐凭证)。 ? 凡有涉及业务员独立引进客户提成的单子，设计部经理与总经理(尤其是总经理) 要特别关注，要多与客户沟通，一方面提高客户满意度，另一方面侧面了解客户 进公司的渠道，并作好记录(《准积单来源确认表》)，作为发放业务员提成的必 备依据之一。如有弄虚作假，一经查实，设计师的此单取消全部提成，1000元 以上处罚并予以除名，市场专员1000元以上处罚并予以除名。如不实行为经总 经理查实，设计部经理予以连带处罚。 8.市场部经理/总监:底薪，个人业绩提成，部门业绩提成 ? 市场部经理的部门业绩提成为本部门的业绩提成，不属于市场部的业绩与市场部 经理无关，市场部经理无提成。 ? 产值提成: 完成公司保底产值，全薪，产值提成为签单额的5‰; 未完成公司保底产值，半薪，产值提成减半，即签单额的2.5‰ 市场部总监底薪为 2800(A类城市)(福州、厦门、泉州) 市场部经理底薪为 2000(B类城市) ? 市场部经理/总监独立引进客户，享有所签单的个人业绩提成，不再享有该单的 市场部经理/总监的部门业绩提成。 9.小区装修课堂来访客户的来访奖金按30元/每户来访准积单计算(凡开发费用超过 3000元的小区则以15元/每户来访准积单计提)，发放给市场部经理/总监和立项 的市场专员(各50%)，如由市场部经理/总监亲自立项则市场部经理/总监享有 100%。各地网络执单部客户经理组织的装修课堂，全部来访奖金由该客户经理独 享。 10.展会中积单市场专员没有提成，但每拉回一个准积单均有10元奖金。 确认方法:展会时现场当时如实填签《准积单来源确认表》，经设计师/设计部经 理/总经理签字确认后交财务部，于展会后及时发放。 11.市场部、设计部和总经理外，公司员工独立引进客户签单成功，即享有独立引进 客户业绩提成。 六、工程/客服底薪及提成 47 1.监察员薪酬组成: 底薪，执单提成，罚款提成，回头客提成，工龄工资，锦旗奖励 + 回头客签单累积奖励 ? 底薪:根据实际出勤情况予以核算。 ? 执单提成:所执单值(基本装修结算额+水电结算额)的5‰，最低100元/单，最 高600元/单。 ? 罚款提成:遵守公司相关规定，享受所开出罚款单金额的提成，同时承担相应比 例的罚款连带。 ? 回头客提成:遵守公司关于回头客奖励的规定。 ? 工龄工资:每年200元，每满六个月(转正后起计)提资100元。 ? 锦旗奖励:每收到客户赠送的锦旗，经集团客户服务管理中心回访确认，给予监 察员100元/面的锦旗奖励(在每月生日会或第一周员工大会上发放)。 ? 回头客签单累积奖励:监察员介绍的回头客签单，监察员除享受2%的提成外， 回头客签单金额累计达到5万元(含)以上的，该监察员底薪增加 400元/月，以此递增，累计签单金额按年度计算 2. 工程部薪金标准: 回头试用罚款试用转正回头客签期限/提成锦旗工龄职务 期后执单提成 客提单累见习/连奖励 工资 (月) (月) 成 积奖(月) 带 励 工程总监 2300 2 2800 无 5% 2‰ 无 无 无 工程部经理 1900 2 2400 单值*5‰*工地评分 5% 2‰ 无 无 无 初级监察员 800 1 1000 累计达满6单值*5‰*工地评分 15% 2‰ 到5万100个月中级监察员 1100 1 1400 单值*5‰*工地评分 15% 2‰ 底薪加元/面 涨100主任监察员 1300 1 1800 单值*5‰*工地评分 15% 2‰ 400 元 3. 工队中期款已拨后发生监察员转单，须转给工程部负责人，无执单提成。 4. 工队处罚三级连带制度必须严格遵守，监察员罚款提带及连带须予以准确计算， 工队顶撞工程部负责人及分公司总经理的处罚，监察员无连带责任。 5. 客服主任/总监薪酬组成:底薪，执单提成，回头客提成 试用期试用期限/ 转正后 执单提成 岗 位 罚款提成 回头客提成 (月) 见习(月) (月) (元/单) 客服总监 1300 2 1800 80 无 2% 客服主任 1000 1 1400 80 无 2% 48 第十二章:财务纪律 一、任何人(包括大区总裁、分公司总经理)不得向公司私人借款，不得以任何名目 变相私人借款。各分公司财务部必须严格审核，凡私自挪用款项的，财务部应予 以拒付，如款项已支出，则在发现的第一时间内予以追回并向大区总裁及分公司 总经理进行汇报。如挪用行为与大区总裁、分公司总经理或其他总部、各大中心 领导有关的，须在发现的第一时间上报大区总裁、集团审计委。 二、财务人员有权拒绝支付或报销不合理、用途不清、不符合公司财务规定和手续、 违反财务纪律的任何费用，并及时向分公司总经理、大区总裁及集团审计委进行 汇报。 三、财务人员有权向总部报告财务情况、反映经营状况、汇报违反财务制度的任何人 和事，有义务按规定和时间要求向总部填报各种财务报表，对报表的真实和准确 性负责。 四、分公司不得以任何理由和形式设立“小金库”，财务部必须予以严格监督。 五、 分公司财务务必及时核对资金状况，超过总部规定的资金必须及时上缴总部， 每旬第一天将分公司资金状况上传集团审计委(必须加密)。 六、财务人员要对财务资料、信息及分公司的资金状况严守机密，严格遵守财务报表 加密的规定，所有财务报表均须加密，财务部将密码直接通知集团审计委。 七、财务资料不得随意查询、复制，如确有需要，也要在分公司总经理的同意后方可 在财务部进行查询;在每月工资及提成发放前不允许任何人到财务(进行)查询 工资或提成。设计(分)部经理/工作室主任负责登记所在分部/工作室的客户积 单签单的详细资料，市场(分)部经理负责登记其部门所开发的客户资料，财务 人员日常不负责查询客户资料。每月最后一天，设计(分)部、市场(分)部负 责人可向财务部查询本月签单、积单报表一次。 八、财务复核的报表必须经过财务人员亲自复核、签字并保留纸质表格(文件)后， 方能以电子版形式上报，不得未经财务人员复核即直接打印财务人员的签名，如 有此类情况发生，财务人员须第一时间通知集团审计委。 九、为保证财务人员人身安全及公司资金安全，小额存、取款必须两人共同进行，大 额存、取款必须两人以上且有公司专车的情况下方可进行。 十、财务人员要加强服务意识，把握“特温柔、特原则”六字方针，同时须切实行使 对各部门遵守财务规定情况的监督权，并及时对违纪行为(包括大区总裁、分公 司总经理及总部领导)进行批评、处罚直至行使越级投诉权。 49 北京X*装饰工程(集团)有限公司文件 **集审字 015号(20**) 签发人: X** ? 各分公司费用支出审批权限明细的调整(之六) 权限及额度/元 总经理 大区总裁 工管中心 审计委 营管中心 吴总 费用项目 ?2万(应拨)单笔(不含尾款) ,2万(应拨) --------- 备案 --------- --------- (计划审核部) 工队尾款 --------- --------- --------- 计划审核部 --------- --------- 拨款 前10单(新开公司) --------- --------- --------- 计划审核部 --------- --------- 材料结算 --------- --------- --------- 计划审核部 --------- --------- 备案 维修工、料(单笔) --------- 全权 备案 --------- --------- (计划审核部) 不超原单成本备案 二手--------- 全权 备案 --------- --------- (计划审核部) (单笔) 工地 (工料超出原单成本备案 --------- --------- 全权 --------- 备案 合计) (单笔) (计划审核部) --------- --------- 超期交尾款 --------- --------- --------- 全权 减项违约金 ,基本工程造?基本工程减项金额,2000 --------- --------- --------- (含变更、据实) 价5% 造价5% (计划审核部备案) 退设计定金 --------- 未量房全权 --------- --------- --------- 已量房全权 退单 --------- --------- --------- --------- --------- 全权 落实承担工无法落实承担质量索赔 --------- --------- --------- --------- 队 工队 按合同工期落延期赔偿 --------- --------- --------- --------- --------- 纠纷 实承担工队 落实承担工无法落实承担维修索赔 --------- --------- --------- --------- 队 工队 协议纠纷(客户) --------- --------- --------- --------- 落实承担人 无法落实承担人 退到期质保金/--------- --------- --------- 有权 --------- --------- 维修金 规定内 工资、提成 --------- --------- --------- ---------- 超规定 (劳资审核部) 优秀员工/安全奖 --------- 全权 --------- --------- --------- --------- 员工 奖励 员工奖励 --------- 规定内 --------- --------- 全权 --------- 完成基本 未完成基本产员工生日会 --------- --------- --------- --------- 产值 值(行管) 招待费(红包)(每月) --------- ?500 --------- --------- --------- ,500 礼品费(每月) --------- ?1000 ---------- --------- --------- ,1000 50 媒体广告/广告费(每周) --------- --------- ---------- 备案(批复后) 备案 马董(全权) ?5000元(含物市场小品/驻点/返点等--------- --------- --------- --------- 备案 全权- 区开发全部费用)或物 (全部业返点?3个点 费用支,5000元(含物 品/驻点/返点等出减去--------- 全权 --------- --------- 备案 备案 全部费用)或物该小区业返点,3个点 资整收?1500(全部费全权 备案 --------- --------- 备案 --------- 入) 用) 计划审批 展会费(每次) --------- --------- --------- --------- --------- 展会租费全权 展会 1000元机动备案 具体费用审批宣传品制作费 --------- --------- --------- 金 (整体预算) (物品制作等) ,2000 办公用品(每月总额) ?1000 ?2000 --------- ---------- ---------- (行政费用审核) 办公设备维修、保养(每,1000 ?500 ?1000 --------- ---------- ---------- 月总额) (行政费用审核) 宣传品制作(市场小区除,2000 ?1000 ?2000 --------- ---------- ---------- (行政费用审核) 外)(每单) ,3000 工地、工队用品(每单) ?2000 ?3000 --------- ---------- ---------- (行政费用审核) ,1000 车辆维修保养(每月) ?500 ?1000 ---------- ---------- ---------- (行政费用审核) 超出当地规定 车辆行政费用(如养路(按当地行政---------- ---------- ---------- (行政费用审核) 费、年检费等) 规定)全权 公住房租金(包括分公司签租审核全权 ---------- 合同约定 ---------- ---------- 筹备前期临时宿舍) (行政费用审核) ,2000 员工服装 ?1000 ?2000 ---------- ---------- ---------- (行政费用审核) 固定电话费 (依规定)全权 ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- 参加评优、评奖等费用 申请 确认 ---------- ---------- ---------- 全权 1**0072004注:、本规定自下发之日起执行，集财字号()文件同时废止，各分公司严格 按照审批权限执行，财务部监督执行情况。 2 、小区开发须按规定程序进行方案策划，根据开发费用额度进行报批。 3 、批复后的维修及二手工地须逐单报集团审计委计划审核部和工程管理中心备案。 4、如有发生客户、工队纠纷，及在此未涉及到的，须严格遵照**集审字004、014(20**) ** 克 斯 装 饰 集 团 董事长/总裁: 二??五年六月八日 51 第十三章 财务工作交接说明及清单 一、 会计移交工作准备: 1. 已受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应填制完毕。 2. 没登记的账目，应登记完毕，并在最后一笔余额后加盖私章。 3. 整理应该移交的各项资料，对未了事项要写出书面材料。 4. 编制交接清单，列明应该移交的会计凭证、印章、文件、其他会计资料和物品等 内容(密码、磁盘及有关资料、会计用品、公用会计工具等)。 5. 交接清单应填制一式两份，交接双方各执一份。 二、 出纳移交工作准备: 1. 将现金流水帐、银行存款流水帐登记完毕，结出余额，并在最后一笔后加盖出纳 名章。 2. 现金流水帐、银行存款流水帐与现金、银行存款总账核对相一致，现金账面余额 与实际库存现金核对一致，银行存款账面余额与银行对账单核对无误。 3. 在出纳启用表上填写移交日期，并加盖出纳名章。 4. 整理应移交的各种资料，对未了事项和遗留问题要写出书面说明材料。 5. 编制“交接清单”填明移交的账凭证、现金、支票薄、文件资料、印鉴和其他物 品的具体名称和数量。 三、 会计及出纳交接阶段工作: 1. 现金根据会计账薄余额进行当面点交，不得短缺接管人员移交清楚，接管人员应 认真按交接清单当面点收。 2. 现金流水帐、银行存款流水帐和其他会计资料必须完整无缺、不得遗漏，如有短 缺，由移交人员查明原因，在交接清单注明，由移交人员负责。 3. 银行存款账户余额要与银行对账单核对一致，如有未达账项，应编制银行存款余 额调节表，调节相符，如有不符，应由移交人负责查明原因，在交接清单中注明， 并负责处理。 4. 接管人员按交接清单点收公章以及财务专用章(如“现金收讫、现金付讫、银行 收讫、银行付讫”)、收据、空白支票、银行预留印鉴、发票和其他实物。 5. 接管人员办理接收后，应在出纳账启用表上填写接收时间，并签名盖章。 四、 交接结束: 52 交接完毕后，交接双方和监交人，要在交接清单上签名或盖章。交接清单必 须注明单位的名称、交接日期、交接双方和监交人的职务、姓名、交接清单页数、 份数和其他需要说明的问题和意见。交接清单一式三份，交接双方各执一份，存 档一份。 五、 移交后规定: 1. 接替人员应认真接管移交的工作，并继续办理移交的未了事项。 2. 接替的出纳人员应继续使用移交的账簿，不得自行另立新账，以保持会计记录的 连续性。 3. 移交后，移交人对自己曾经办且移交的资料的合法性、真实性，要承担法律责任， 不能由于资料已移交而推脱责任。 53 X*装饰工程集团财务(会计)交接清单 分公司 交接时间: 年 月 日 科 目 余 额 类别 项 目 单位 数 量 备 注 借方 贷方 总帐 本 银行账本 本 账 现金账本 本 册 明细二级帐 本 账 表 三级帐 本 类 年 本 记 年 本 账 凭 年 本 证 年 本 起 止 序 号 项 目 单位 数 量 备 注 起止编号 起止时间 报销单据 张 原始凭单 张 单 收款收据 已开单据 本 未开单据 本 据 税务收据 已开单据 本 表 未开单据 本 税务发票 已开单据 本 格 未开单据 本 类 资产负债表 张 利润表 张 表 格 已上报表格 套 未上报表格 套 项 目 单位 数 量 印 签 样 式 备 注 分部 枚 财务章 分部 枚 证 分部 枚 法人章 章 分部 枚 类 税务登记证(国税) 本 证 件 税务登记证(地税) 本 银行开户许可证 本 项 目 单位 数 量 备 注 文件 套 物 品 计算器 个 类 电脑主机 台 其他 交接人签字: (印鉴) 日期: 接交人签字: (印鉴) 日期: 监交人签字: (印鉴) 日期: 54 X*装饰工程集团财务人员(出纳)交接清单 分公司 交接时间: 年 月 日 类 别 项 目 单位 余 额 核 对 备注 现金(存折) 元 资 金 借条 元 类 银行存款 元 项 目 单位 数量 余 额 核 对 备注 帐 现金流水帐 本 册 银行存款流水帐 本 类 银行对帐单 张 项 目 单位 数量 金额 起止编号 备注 已付款单据 单 据 未付款单据 类 收款收据(已开) 收款收据(未开) 项 目 单位 数量 存 放 地 点 备注 装修行业空白合同 份 合 已签定装修合同 套 同 资源整合协议 份 类 材料商合同 份 供应商合同 份 分部 证章类 法人章 分部 文件 物 钥匙 品 计算器 类 电脑主机 注意事项: 1. 现金与借条余额与现金流水帐余额应相符;现金存折由会计(财务经理)监督进行过户。 2. 保险柜密码由交接人与接交人口头交接。 交接人签字: (印鉴) 日期: 接交人签字: (印鉴) 日期: 监交人签字: (印鉴) 日期: 55 财务部必填表格目录(20**年8月版) 序号 岗位 报表编号及名称 上报时间 上报邮箱 备注 1 C-KJ-1资产负债表及附表 每月3日前 主任/副主任 2 C-KJ-2损益表及附表 每月15日前 计划审核部 会计 3 C-KJ-3差旅费及垫付款检查表 每月3日前 劳资审核部 C-KJ-4材料调拨统计汇总表 4 每月3日前 劳资审核部 C-KJ-5集成家居主材竣工结算统计表 5 每月3日前 6 C-CN-1设计师一次提成(计算)表 每月6日前 劳资审核部 7 C-CN-2设计师二次提成(计算)表 每月6日前 劳资审核部 8 C-CN-3设计师底薪及提成(发放)表 每月6日前 劳资审核部 9 C-CN-4工程部罚款提成连带(计算)表 每月6日前 劳资审核部 C-CN-5工程部、客服部底薪及提成(发放)表 10 每月6日前 劳资审核部 11 C-CN-6签单统计表 每月3日前 主任/副主任/劳资审核 12 C-CN-7收(退)设计定金统计表 每月3日前 主任/副主任/劳资审核 出纳 13 C-CN-8现金流量表 每月3日前 主任/副主任 14 C-CN-9合同摘要 随新签合同下发 客服部报集团客服中心 15 C-CN-10资金旬报表 每旬第一天 主任邮箱 16 C-CN-11装修合同领用登记表 签单领用 17 C-CN-12市场部底薪及提成表 每月6日前 劳资审核部 18 C-CN-13集成家居提成(计算)表 每月6日前 劳资审核部 19 C-CN-14减项违约金统计表 每月3日前 计划审核部 20 C-CN-15设计师个人业绩统计汇总表 1、4、7、10月3日前 劳资审核部 21 XC-24社会保险费用统计表 每月3日前 行政费用审核部 22 SC-JL-X市场开发费用月报表 每月3日前 劳资审核部 23 Q-JL-016企划宣传费用月报表 每月3日前 劳资审核部 24 Q-JL-017资源整合收支月报表 每月3日前 劳资审核部 财务 25 G-JL-16维修计划单及维修回执单汇总表 每月3日前 计划审核部 联签 26 G-JL-17二手工地费用统计表 每月3日前 计划审核部 (上报每月3日前 27 J-ZL-2工队单项工程维修金统计表 计划审核部 时加注 28 J-ZL-13竣工工程统计表 每月3日前 计划审核部 财务部 密码) 29 J-ZL-16材料拨付统计汇总表 每月15日前 计划审核部 30 J-ZL-17工程质量保证金统计表 每月3日前 计划审核部 31 J-ZL-18材料供应合同一览表 1、4、7、10月3日前 计划审核部 32 J-ZL-19材料对帐、结帐单 对帐完毕2日内 计划审核部 33 J-ZL-23施工队接单统计汇总表 1、4、7、10月3日前 计划审核部 56 57