公司财务报账制度dfbl

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公司财务报账制度dfbl 精品文档 --------------------------精品文档，可以编辑修改，等待你的下载，管理，教育文档---------------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 财务报账制度 1、目的规范公司财务报销，使财务报销有所依循，特制定本办法。 2、适用范围适用于本公司所有人员 3、职责财务管理人员依本制度进行报账作业 4、管理程序 4.1经办人:整理、粘贴单据，填写《差旅费报销单》《费用报销单》《付款申请单》等。 4.2往来会计:如涉及到采购供应商往来账的核对时，需往来会计确认金额。 4.3部门主管:负责本部人员费用报销的实质性、合理性的一级审查、初批;部门主管需在财务部门签留字备案。 4.4主管会计:负责对报销票据的合法性、完整性进行二级审查、复核。 4.5财务总监:按财务核决权限复核、核准，并按《付款计划》考虑资金的统筹按排。 4.6总经理或委托人:核准。 4.7出纳:复核报销单据签字完整性、单据完整性、大小写金额等，并履行付款。 4.8会计:按会计制度账务处理。 4.9各文员:资料的传递及登记。 5、内容 5.1财务报销包含内容 5.1.1一般费用报销; 5.1.2流动资产采购报销; 5.1.3固定资产采购报销; 5.2各项财务报销所需报销单据及要求 5.2.1财务报销所需凭据财务报销费用项所需报销凭据差旅费差旅报销单、出差行程表、发票、其他相关票据费用其他费用费用报销单、发票、其他相关票据流动资产采购付款申请单、采购订单、采购合同 (初次采购)、入库单、发票、其他 --------------------------精品文档，可以编辑修改，等待你的下载，管理，教育文档---------------------- ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 精品文档 --------------------------精品文档，可以编辑修改，等待你的下载，管理，教育文档---------------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 相关票据固定资产采购付款申请单、采购订单、采购合同、入库单、发票、其他相关票据注:具体填写要求 ?报销“出租车票”:要求填写打车起始到达地点、人员名单、打车事由 ?报销“停车票”:要求填写事由、地点 ?报销“过路费”:要求填写出差地点、事由 ?报销“加油票”:要求填写办事事由、地点 ?报销“餐费发票”:要求填写就餐日期、事由、人员名单 ?报销“烟酒、礼品”等:要求填写事由、招待对象 ?报销“差旅费用”:按照“差旅费报销单”项目填写 5.2.2财务报销单据要求 5.2.2.1原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准，特殊情况由财务中心把控落实，以可操作性为前提。任何不符合报销规定的单据，财务部门有权拒绝，各级主管审核、审批也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字。 5.2.2.2原始单据必须真实、清晰、完整，凡因涂改或撕裂引起原始单据模糊不清的，财务部有权拒绝报销; 5.2.2.3有关报销单据均由报销经办人亲自填写，做到内容完整、数据真实，符合财务制度规定。填写报销单各要素齐全，如:日期、金额、附件张数、费用归属部门和用途等; 5.2.3单据整理、粘贴要求单据按费用类别分类，粘帖在票据粘贴单上，并在粘贴单上写明所附原始单据张数、金额、报销人。(如原始单据张数少且大于可以不用粘贴单，但必须在报销单上写明附件张数) 5.3财务核决权限所有费用报销的核决权限为总经理 5.5财务报销时间 --------------------------精品文档，可以编辑修改，等待你的下载，管理，教育文档---------------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

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