R3财务的一般功能介绍(2)

R/3企业资源规划系统综述财务管理系统提纲……系统特点概述功能模块介绍常见问题分析应用实例分析R/3体系财务会计管理会计资金管理项目管理工作流程管理行业 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 物料管理人事管理销售与分销生产 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 质量管理工厂维护R/3ERP平台财务管理系统构架TR资金管理现金流量风险管理...公司业务范围CO财务控制成本中心生产成本可获利能力...FI财务会计投资管理项目管理IM资产负债...集团控制，利润中心ECEIS信息仓库LOHR后勤人力资源PS系统集成–与后勤系统供应商客户采购生产分销财务核算MMPPSDFICO工作流开放式信息仓库集成的财务系统收货销售订单发货发票发票收现金付款帐面 记录 混凝土 养护记录下载土方回填监理旁站记录免费下载集备记录下载集备记录下载集备记录下载 帐面记录总帐和财务计划订单销售应收帐款应付帐款采购现金流量预测/管理总帐核算实时的、集成的业务交易处理财务会计企业信息仓库总帐IMCOPPHRSDMMTMCM固定资产调节帐财务资产帐银行帐应收帐工资/旅差费用帐材料明细帐应付帐分析运作计划实施的闭环监控系统利润分析相关计划-收入计划－费用计划-销售计划－人员计划销售和运作计划相关计划-销售计划-生产计划－资源需求计划主计划相关计划-需求管理－质量计划-主计划－设备维修计划物料需求计划-相关需求-主计划-采购计划反馈调整区域1区域2装配项1装配项2产品组装配2产品1零件1零件2CO/PASOPMPSMRPo.k.?o.k.?o.k.?o.k.?多层组织机构工作中心/库位业务区域成本控制区域采购组织销售组织物料产品集团公司级法人控制区域级局部管理单位级局部实际的运作单位级法人公司集团公司/跨国公司部门/工厂，成本中心，利润中心预算体系机构部门（成本中心）公司（独立法人）事业部（利润中心）集团功能范围后勤：销售，采购，生产财务：现金，资本，费用，收入，利润人力资源可能性主预算灵活预算时效性长期预算，年度预算，期间预算，短期决策功能模块介绍财务会计总帐，应收，应付，固定资产，合并……管理会计（控制）间接成本，生产成本，获利能力分析…..资金管理现金，现金预测，市场风险，贷款……投资管理投资请求，计划，措施……项目管理项目定义，计划，监控……企业控制利润中心，决策信息系统……财务会计–总帐财务体系建立财务帐目处理财务报表生成系统集成基础集团或单一公司财务模式多国家、多币制、多税制纵向与横向的划分和组合总分类帐处理特殊分类帐处理业务分类帐处理结算处理实时地、多版本的资产负债表/损益表 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 和弹性的财务预算与生产经营业务在线集成资金流、物流、成本同步处理为EIS提供决策分析数据FI-GL财务会计–总帐与其他系统的集成总帐资产供应商采购客户销售财务会计–应收/应付帐集成总帐–供应商子帐–采购系统总帐–客户子帐–销售系统未清项处理特殊业务流程预收款、预付款应收汇票、应付汇票自动业务流程付款催款信用及风险管理FI-AR/AP财务会计–固定资产设备维护设备记录订单报表投资控制模拟结算预算管理在建工程资产会计折旧性能价值保险策略FI-AA财务会计–合并"用户定义"部门合并业务范围合并法定合并组组组组分组公司地区国家地方部门产品组产品.........汇总细节财务总帐局部系统FI-LC财务会计–合并步骤中心系统标准化传送局部数据调整重新组合总额,报表复算内部利润公司之间的销售抵消帐项统一货币FI-LC财务会计–特殊目的帐通过自定义的数据结构-“特殊目的帐”收集、汇总来自个功能模块的交易数据形成特殊的信息组合，包含系统标准信息用户自定义的数据字段提供数据补充和修改功能支持特殊用途的数据报表和分析FI-LC财务会计–特殊目的帐的数据流FI-LC财务会计–出差管理FI-TV与财务会计和人力资源管理集成计划和管理员工出差的整个过程一次信息录入，同时完成财务会计核算成本会计核算工资管理（个人所得税计算）财务会计–出差管理业务流程FI-TV管理会计ChinaDemoJan.1996费用成本控制支持各种支持各种业务过程业务过程获利能力分析产品成本计算Advertising销售销售市场市场产品管理产品管理战略经营计划成本中心核算内部订单核算ABC基于活动的成本CO管理会计–成本中心结构S01000ABC公司S01100管理1100管理S02100仓库S02200能源S02300大楼21102110入库货物检查2210电力1100办公大楼2120入库货物仓库2220水1100仓库大楼2130出库货物仓库2230气1100生产大楼S03000S04000S02400停车场S02000后勤CO-OM管理会计–成本中心会计的目标回答：“成本在何处发生？”跟踪记录成本在企业内部的所有流动实现间接生产成本计划、分配、管理、监控实现责任成本会计为绩效评估提供依据为改进管理寻找切入点形成费用预算可传输到财务会计的预算财务报表CO-OM管理会计–成本中心会计成本中心会计基础数据设定成本中心成本计划编制成本中心实际成本核算成本中心报表与活动有关的成本计划初级成本、次级成本与活动无关的成本初级成本、次级成本直接记帐内部转帐分配与分摊成本要素/成本中心 报告 软件系统测试报告下载sgs报告如何下载关于路面塌陷情况报告535n,sgs报告怎么下载竣工报告下载 实际/计划成本要素/成本中心报告实际/目标成本中心报告-未清项成本中心报告当前/累计/年度总计成本中心活动类型成本元素统计指标CO-OM管理会计–内部订单按管理会计目标分类单一订单长期订单统计订单按功能分类任务订单资本投资订单成本费用订单维护订单创建和计划制定10生产:计划/实际20结算30结帐40CO-OM管理会计–基于活动的成本成本控制结构费用成本控制基于活动成本产品和生产成本控制获利分析tasksC部门分销渠道客户群产品分配到获利分析段C行政服务生产产品分配到产品处理过程1处理过程2PnPnPnPnPnPnPnPn分摊分摊客户订单可供量检查开发票采购申请计划订单生产订单采购收货业务处理流程客户订单处理流程MRP交付开发票交付采购订单处理CO-OM管理会计–生产成本控制获利分析成本元素明细MScrew100pc100$MShaft10pc500$ESet-up1h80$EProduction5h320$GOverhead100$成本元素400000Material600$600000Production400$660000Overhead100$成本构成BOM工艺流程单位价值物料/直接费用间接费用结果Material600$Activit.400$Overhead100$Ext.serv.数量结构CO-PC管理会计–生产成本控制方法标准成本法基于后勤数据：物料主数据，BOM，Routing基于成本中心作业价格和间接成本分配计划成本基于后勤数据的标准成本估算和订单成本估算实际成本物料消耗成本中心间接成本分配成本中心作业成本分配，价格重估结算到库存差异分析投入差异：价格差异，资源差异，数量差异产出差异：数量差异传送到“获利能力分析”系统CO-PC管理会计–获利能力分析出发点：面向市场的观点目的：确定产品和服务在各种条件下的获利能力对象：获利段如产品，机构，客户，订单，业务范围数据：灵活定义的结构方法：边际利润法基础：多维数据库CO-PA产品组地区销售渠道管理会计–获利能力分析的数据流MMMM物料FIFI财务会计HRHR人力资源AMAM固定资产生产计划生产间接成本管理费用销售分销生产成本CO-CO-PAPA获利能力分析制造成本成本分配生产订单成本差异出具发票成本中心分摊内部订单结转成本分配销售CO-生产成本核算CO-成本中心会计CO-PA管理会计–获利能力分析的应用长期计划盈亏临界点计划点年度预算中短期计划期间预算决策支持，例：是否实施一项促销计划集成向销售和运作计划（SOP）传输数据向“利润中心会计”传输数据CO-PA资金管理现金管理短期现金流的优化和监控现金预算管理中、长期现金流的计划、预测、监控市场风险管理预测、分析、监控资金与资本市场的风险资金管理管理资金交易，提供灵活的分析报表贷款管理处理贷款从获取到偿还的整个过程TR项目管理状况/阶段概念方案粗略计划详细计划批准执行过程结算时间网络工作过程分解成本预算尚未完成成本收入会计批准结束确认PS项目外部财务项目内部财务项目：费用、投资项目管理工具工作分解结构、网络、工作包计划并监控成本收入物流进度集成FI,CO,MM,PP投资管理投资请求投资策划管理：建议，分析，决策投资计划通过“分层投资结构”反映一定期间内企业整个机构的总体投资计划投资预算的编制和监控投资措施对象：内部订单(CO)和项目(PS)与在建工程连接成本计划、核算、监控IM企业控制利润中心会计组织机构：利润中心与财务会计并行记录所有与利润有关的交易支持灵活的统计指数分析支持中、短期企业计划基于成本中心，内部订单，项目，获利能力分析，生产计划决策信息系统基于财务、后勤、人力资源信息系统汇集整个企业所有业务模块中的计划和实际数据面向企业高层管理人员提供灵活的数据分析和报表EC企业控制-利润中心数据流MMMMFIFIAMAMHRHRProductionOverheadManagementSalesProductCostingPPPPSDSDCO-CO-OMOMCO-CO-PCPCCO-CO-PAPA获利能力分析ãSAPAG利润中心1利润中心2利润中心3利润中心4利润中心5复制财务会计和成本会计凭证EC-PCA企业控制–决策信息系统分布式操作系统EISLIS其他销售生产能力FIS1988-----------------------------------........-----------------------------------1994-----------------------------------R1::-:R4ROIOP's利润/成本HIS雇员/资格证明时间用户部门信息系统R/3R/2其他应用程序外部数据R/3决策信息系统营业利润资本成本雇员订单总值收入后勤，财务人力资源信息系统Informationsystem运作系统OperationalSystems决策信息系统ExecutiveInformationSystemEC-EIS常见问题分析国外软件与国内财务制度要求的差别基础：公认的会计准则是一致的特点：不存在无法克服的差别趋势：全球化使差别日趋缩小标准报表不能满足全部报表需求输出格式问题数据基础问题当前工作模式与R/3系统的侧重点不同基础？重点？业务流程改变，职责再分配被动地改变主动地改变功能太多，如何……取舍实施步骤?根本问题：财务系统的目标定位目标核算，出报表减轻工作量部门级需求管理，监控，支持企业决策精细化管理企业级需求解决方案财务核算系统业务流程电算化不一定用R/3或其他ERP工作重点转移到内部管理和控制业务流程优化和重组集成的一体化ERP系统代价仅影响部门内部的工作中层领导具体参与冲击整个企业的管理模式员工再培训量大，职责重组高层领导具体参与工作量不一定减小，工作难度增大效果业务处理自动化工作效率提高数据准确但不完整，缺乏决策支持能力。财务部成为企业内真正的“信息中心”决策依据：领导经验>客观理性的分析企业竞争能力提高财务会计与管理会计的比较财务会计管理会计服务对象企业外部的投资者，债权人和政府企业内部的管理层组织机构公司，独立法人公司内的部门，责任范围，产品。时间面向过去，如：财务报表面向未来，如：财务预算约束GAAP和国家财务制度强制性的不受约束非强制性的对数据的要求精确性可比性，灵活性，可分析性目的适度地披露财务状况影响企业运营和管理行为支持企业决策管理行为-会计体系-R/3功能计划运营评估预算，计划帐务分析控制反馈管理行为会计体系总帐预算成本中心计划利润中心计划标准成本估算获利能力分析（销售和利润计划）资金计划投资计划总帐应收应付固定资产成本中心内部订单生产成本控制成本中心报表利润中心报表获利能力分析资金流量分析市场风险分析决策信息系统应用案例：获利能力分析地区机型分销商关键字机型地区分销商数据源销售管理财务会计间接费用管理生产成本控制获利能力分析项目管理应用案例：获利能力分析数据字段计划实际收入-运费-研发费用摊销静收入-直接物料-可变制造费用边际利润1-固定制造费用边际利润2-销售费用-市场费用-管理费用边际利润3差异A差异B……机型:XX,地区:YY,分销商:ZZ,2000/5销售订单结算销售计划项目：XX机型研发标准成本估算生产成本控制成本中心：分销商ZZ储运部门管理部门内部订单：YY地区市场推广活动谢谢！