GE财务培训

nullGE财务 - 我们如何运营?GE财务 - 我们如何运营?19990148-10os 8/26/99 *Tom Saddlemire 汤姆 塞德迈尔 首席财务官 通用电气动力系统部nullGE 公司总部财务GE公司总部 – 财务机构GE公司总部 – 财务机构Bill Cary 财务 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 与分析Rob Duffy 并购P. Mondani 财务人才培养K. Sherin 首席财务官Mark Krakowiak/ Kathy Cassidy 公司财政P. Ameen 财务控制业务分析 管理 报告 软件系统测试报告下载sgs报告如何下载关于路面塌陷情况报告535n,sgs报告怎么下载竣工报告下载 资本结构 风险管理投资决策 增长控制 职责 岗位职责下载项目部各岗位职责下载项目部各岗位职责下载建筑公司岗位职责下载社工督导职责.docx 会计 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 Katie McCarthy 审计部Rich Wacker 投资者关系J. Samuels 公司税务控制职责 最佳做法分享 人才培养推销 GE!全球人才招聘与发展 培训税务策划 税赋结构Patrick Dupuis 全球服务流程13个业务部门的首席财务长官交易处理 业务汇总内部控制 提高经营效率数字化财务管理/ 质量领导财务管理实现数字化 6个西格玛 －财务工作的方式核心竞争力 –财务计划和分析 –风险管理 –经营业绩 –控制职责Tom Saddlemire 通用电气动力系统null领导才能是完成所有任务的关键因素!通过诚信、优异业绩和领导才能的发展，成为创造股东价值的优秀伙伴工 作 中 心领导发展 财务管理培训项目（FMP）, 公司审计部 (CAS）, EFLP（中级财务管理培训项, 人才 发展 业务伙伴 推动公司的举措－ 服务、全球化、六个 西格玛、电子商务，VCP（可变成本生产 率），现金流量 数字化 提供实时管理信息与解决方案 内部控制 世界一流GE公司总部 – 财务部门目标GE内部控制的定义GE内部控制的定义遵纪守法 业务流程的高效率 沟通交流的诚信GE的政策 有关法律 相关法规充分考虑成本、风险的决策过程 6个西格玛过程 资产保护 对外报告 预测 考核标准 内部控制-坚定不移地坚持 ...遵纪守法业务流程的高效率沟通交流的完整和统一遵纪守法的环境创造 股东价值 公司信誉 的基石 GE财务报告诚信原则GE财务报告诚信原则从下往上的参与从上往下的监督高度集中于诚信原则公司控制职责委员会业务集团控制审计人力资源管理：GE价值观GE诚信精神与政策毕马威会计师事务所(KPMG)优质中心－主动积极 业务签约前审核各业务集团负责评估包括两方面：信守GE价值观和工作业绩经常重申诚信原则 诚信疑虑受理人作用外部检测审计人员董事局审计委员会制定政策，并进行广泛地内外监督实行GE的公司结构保证诚信实现的过程nullGE与华尔街GE投资者关系GE投资者关系与内外投资者直接沟通目标对持股人发布GE信息/业绩 宣传/保护GE形象 提高透明度 作出反映 第一信息渠道 针对问 题 快递公司问题件快递公司问题件货款处理关于圆的周长面积重点题型关于解方程组的题及答案关于南海问题 , 快速反应 采取主动 选择沟通群体 起草公司沟通信息机构/目标机构CEO/CFO副总裁 投资者关系总监 投资者关系2-人支持团队谁是我们的股东？谁是我们的股东？• 一半以上的股票由银行、退休金管理基金、互助基金等超过2000家的机构拥有 • 220万户个人投资者，包括20万GE在职与退休职工 • 国外投资者主要通过国外的证券交易所买卖5% 国外投资者庞大的股东基础－220万 投资机构是最大最活跃的股东40% 个人55% 机构投资者股市价值排名股市价值排名全球股市价值排列名次 公司 (亿美元) 1 GE 2870 2 微软 2630 3 辉瑞 2470 4 埃克森/美孚 2450 5 沃尔玛 2320 6 花旗银行 2110 7 强生 1610 8 AIG 1530 9 IBM 1520 10 英特尔 1360 2003年5月30日 (单位: 亿美元)保持第一的关键成功要素 …保证赢利, 保证现金nulleGE … 成功的模式营运系统/社会结构全球领先的业务组合范围更宽、更深入 的战略举措一个全球化的、以信息为基础 的服务性公司nullGE 动力系统财务GE 动力系统 - 一个180亿美元的公司GE 动力系统 - 一个180亿美元的公司整合程度不断增加人力资源信息系统财务服务项目管理技术生产制造采购销售部市场/业务开发石油天然气能源产品能源服务风力发电核电水电航空衍生动力$40$65$35$18$14$10$4全球业务部门(销售额: 亿美元)内部功能业务复杂程度业务复杂程度关键是信息管理和持续的机构业务精简100,000 客户(750,000 发票) x 120 国家 x 18,000 供应商 (350万订单) x 35,000 雇员 x 850 办公地点 x 2000 客户场所 x 140 利润中心 … 7000 管理单位 x 400 法人机构 接受 600 多 税务机构 和 法律制约 使用 2000 电脑应用软件 x 153 信息系统平台GE动力系统财务组织业务发展/整合 Rob Demichiei税务 Charles Coffin电子财务/ 内部控制/水电 Mark Sweeney财务计划 Joe Dziedzic现金管理 Gintas Vildzius机关部门GE动力系统财务组织业务部门CFO核电 Tracie Winbigler石油天然气 Brian Worrell能源服务 Candace Carson水电 Vince Gentry航空衍生动力 Richard Kasson风电 Bill Lacey能源产品 Scott PollardGE 动力系统 CEO John RiceGE 公司 CFO Keith SherinGE 动力系统 首席财务官 Thomas SaddlemireGE 动力系统 – 财务部门目标GE 动力系统 – 财务部门目标有效的内部控制和辅助决策开发并保护技术诀窍, 专业技能以及智力资本完成高质量的分析, 辅助业务部门制定正确决策和领导变革保证高效而且守法的内部流程能完成业务, 提供数据以及编制财务报表哪里是GE动力系统财务部门的工作中心?哪里是GE动力系统财务部门的工作中心?保证财务效益: 增长, 利润, 现金 营运指标 … 预测, 衡量, 完成 现金流管理 … 改进业务流程 商业风险管理 收购 成本管理 “展示” 经营成绩满足业务发展需要内部控制和业务伙伴内部控制和精简 保证正确的会计核算, 规章制度, 公司治理, 遵纪守法 采用6个西格马和信息技术改进全球业务流程 财务效率 … 信息和业务量组织 强大的人才储备 培养领导人null财务 营运系统GE 营运制度GE 营运制度业务流程业务过程与各种会议相结合，形成了强大的营运系统年度计划最终审定阶段二 (SII/CII) 营运计划阶段一 战略阶段 C 组织/招聘/ 接班人阶段 D 诚信（每季度）CECCECCEC全球领导人大会 (Boca) 公司执行官会议 (CEC)公司高级长官会议 (COM)年报季度结帐/公布利润更新年度预测 “DR 95”更新年度预测更新年度预测更新年度预测阶段一阶段二领导人会议财务计划是营运过程中每一阶段的关键业务部门财务季度结帐/公布利润季度结帐/公布利润年度结帐/公布利润主要财务分析的 “事件”主要财务分析的 “事件”战略规划 长期计划 (3 年) 宏观经济/竞争环境 战略 / 技术 投资需要 收益前景 GE 财务模型 向董事局汇报的GE 战略 下一年度前景 投资者信息内容当年经营指标预测 当年预测-季度中心 市场实际 效益差异 GE 财务指标预测 重新评估 利润趋势指导“阶段一”“阶段二”“DR 95”长期远景详细的预算战术检讨输出输入七月十一月每季度下一年度财务计划 当年财务指标更新 每业务部下一年财务指标 季度指标 GE 经营计划 战略举措更新 宏观经济状况 投资者信息 利润趋势指导每个业务部门GEGE 营运制度节奏GE 营运制度节奏全球高级营运领导人大会 “Boca” … 600 领导人 新战略举措 外部评测 年度挑战性目标 “模范” 演讲 推动当前战略举措公司总部销售和业务管理人员大会- Orlando ... 1,000领导人GE动力系统上年业绩检查汇报 推动战略举措 新年度经营计划 季度 实际经营分析 GE动力系统季度利润分析BocaOrlando年终决算审议 – 毕马威审计师及公司内部审计人员参与GE 营运制度节奏GE 营运制度节奏公司执行官会议 (CEC) 各部门CEO汇报 战略发展 市场及经济状况 关于战略举措的心得体会 员工网上CEO调查(匿名) 11,000 员工 各部门诚信守法检查– “阶段 D” 人力资源计划检查 – “阶段C” 季度 当年财务指标预计 CEC 准备材料 成本, 现金 和内部控制 / 内部审计检查 实际完成指标分析 GE动力部每季度各利润中心分析CECSession C公司总部GE动力系统阶段一流程 – 公司总部阶段一流程 – 公司总部 六月 从战略讨论开始… 重点放在每个产品市场面临的关键变化…实是求是 企业外部环境 … 竞争, 市场影响, 资本市场和技术发展趋势 创造性地“开发”各种战略 … 鼓励讨论 和 “新” 思维重点是对话和战略 … 较少战术性讨论七月 3年财务远景 根据公司财务状况重新审阅战略 - “我们能够负担还是不能负担??” 展示战略前景 … 向董事局提交 3年计划GE 营运制度节奏-动力系统GE 营运制度节奏-动力系统理解外部环境 … 筹措战略调整 宏观经济 / 竞争环境 技术更新 / 战略 – 我们的投资是在正确领域 / 产品吗? 投资资源需要 – 固定资产, 软件, 并购 总收益前景 – 收入, 净利润, 现金, 营运资金, 总投资回报率五月三月/四月七月基层业务部门 准备内部审阅- 各业务部门GE动力系统战略-与总部交流提交财务计划 / 检查3年计划以及需要哪些行动来迎接 5 – 10 年的挑战GEPS 阶段一GEPS 阶段一阶段一 与总部交流null公司执行官会议 战略计划更新 执行举措的经验 (所有部门) 战略举措对客户的影响阶段二准备 – 下一年度更新的战略及财务计划 季度 当年财务指标预计 CEC 准备材料 成本, 现金 和内部控制 / 内部审计检查 实际完成指标分析 GE动力部每季度各利润中心分析副总裁大会 … 170 公司副总裁 新想法 下年度经营计划重点 模范代表展示战略举措成功经验 高级领导人培养课程 (EDC) 汇报CECCOM公司总部GE动力系统GE 营运制度节奏-动力系统null研究各部门提交的阶段二文件 战略计划更新 各部门经营计划 宏观经济前景 目标年终决算准备 决算前会计检查 – 内部审计队及毕马威审计师参与 季度 当年财务指标预计 CEC 准备材料 成本, 现金 和内部控制 / 内部审计检查 实际完成指标分析 GE动力部每季度各利润中心分析公司执行官会议 Boca 会议日程 各业务部门战略重点 最终2003 经营结果阶段二/ 总部审议CEC公司总部GE动力系统GE 营运制度节奏-动力系统null关键的财务分析GE 经营考核指标GE 经营考核指标收益销售额 营业利润 净利润 投资汇报率 (GE金融)经营增长 可持续的利润率 每股收益增长率 股东回报现金营业现金流 营运资金周转率 固定资产投资 资产处理收入股息 债券评级 股票回购 购并关键因素内部考核外部相关指标所有考核指标促进全部资本回报率的提升营业利润分析 – 受哪些变动因素影响?销售量销售 价格采购不变成本生产率外汇其他物价变动可变成本生产率$1,552 1季度‘20021季度2003(42)%百分比变动销售量 – 增长举措, 新产品, 购并 销售价格 – 给客户带了价值 物价变动 – 低成本采购 可变成本及不变成本生产率 – 直接材料生产率, 新设计, 低成本结构, 提高质量营业利润%(单位: 百万美元)营业利润分析 – 受哪些变动因素影响?$896考核在业务部门总部及分支机构进行 年度变化, 与经营计划对比, 与上期预计对比 变动结果解释通过财务分析了解经营结果变动的原因我们如何提高全部资本回报率 (ROTC)我们如何提高全部资本回报率 (ROTC)销售战略举措 全球化市场 新产品 按价值定价 服务 购并 销售部门效率($亿美元)ROTC 33%=$10 净利润$30 营运投资$100 销售$83 成本$7 税成本管理 采购 设计 质量 规模 精简/ 数字化 重组 购并整合 项目主次税务管理 税务计划 依法纳税 法人机构设置营运资金管理 应收帐款 存货 应付款 / 预付款长期投资 固定资产 软件 无形资产/ 商誉根据 ROTC 调整每个业务部门 … 增长, 运行, 整顿, 退出运用各种经营举措改善业绩null培养财务人才GE 财务领导人培养哲理GE 财务领导人培养哲理“鼓励不断调配人员”安排挑战性的岗位 … 职业初期高难度任务 … 多变的 … 短期 … 不断学习和提高 在不同财务位置上平衡广度和深度 专业技能 经营环境/不同行业/长短周期 适应全球化的环境 多种 “经营方法” 额外的复杂性 培养符合条件的领导人 … 业绩… 以效益为中心 秉性正直诚实, 注重内部控制 有发展的潜力, 并结合对工作的热忱从开始聘用顶尖人才通过培训项目发展早期人才财务管理项目 (FMP)财务管理项目 (FMP) 课程设置 基础 会计和分析 业务 成本, 国际化, 风险 战略 竞争对手,购并, 市场 控制 审计, 流程, 信息系统财务人员入门培训 (始于1919) 84年历史/ 累计11,500+毕业生 名优大学的毕业生 每六个月轮换的工作岗位 4门专业培训课程/六个西格马培训 接受高级经理的辅导 毕业去向 2002 公司审计部 20% 财务 54% 跨部门 16% 六个西格马 10%每一个GE业务部门28 国家 人员规模 1994 2003预计 北美 235 350 欧洲 70 150 亚太地区 25 170 拉丁美洲 0 25 总计 330 695 人才发展-公司审计部 (CAS)人才发展-公司审计部 (CAS)每项目为期4个月 … 跨所有GE部门 80% 财务及纪律调查 20% GE 战略举措 六个西格马证书 – 黑带 加速提高的职责和机会 得到大量关于领导才能, 交流及专业技能的评价及反馈 每12个月重新评估: 提升或离开优秀人才, 多样分布首席业务长官培养项目 … GE最快速的职业发展道路专业背景生产/工程 18%财务 64%信息 5%其他 11%个人及职业发展质量 2%审计人员人数15550% 非美国人 … 40 国家 3 年审计部经历‘92‘00‘03美洲欧洲亚洲60%25%15%58%22%20%284354GE财务– 阶段C – 组织机构审议GE财务– 阶段C – 组织机构审议13个业务部门财务机构审议 … 由Keith Sherin领导 与首席财务官的阶段C讨论 … Tom Saddlemire 组织机构 接班人计划 / 下一代 直接下级评估 … 业绩考核 高级领导安排 多样性 内部控制(组织/人才) 后备梯队(FMP, EFLP, CAS) 与财务人员进行业务讨论 FMP 圆桌会议(总计超过300人) 与财务人员及其他重点培养对象的晚餐 总部财务机构审核 与董事长的阶段C会议 … Jeff Immelt阶段C … 不仅仅是一个事件 … 而是持续发展的过程GE财务人才培养成果GE财务人才培养成果产生业务部门和财务领导人170 GE 副总裁 37 CAS 和/或者 FMP 24 财务领导人 “公司执行官会议成员” 10 CAS和/或者 FMP 2 副董事长 … FMP 和 CAS 18 CAS/FMP 毕业生担任业务领导人财务培养成果平均在GE工作年限 22 FMP 毕业生 89% 有公司审计部工作经历 74% 工作过的GE业务部门数(平均) 5 全球化经历 (岗位) 47% 有跨部门经历 26% 有外部工作经历 26%CFO 首席财务官特点FMP, CAS, 全球化和多部门工作经历受到高度重视目标 – 当代GE 财务领导人目标 – 当代GE 财务领导人一个当代的 GE 财务领导人应该秉持最高程度的诚信原则并成为...战略性的, 面向企业外部的思想家 . . . 不是一个计分员 全面的企业经营者 . . .领会跨部门的影响 积极采用六个西格马 . . . 具有绿带资格 . . . 让质量成为生活的一部分! 理解信息科技并推动 数字化 … 在所有财务和经营部门 领导人和沟通者 . . . 一个独立的 经营伙伴 . . . 能精确地运用财务语言辅助制定经营决策 从具体参与经营过程中懂得 内部控制 成果 以业绩为目标, 谨慎地承担风险 . . . 保证决策的制定以经济核算为基础 具有 全球化 企业经营才能 …能与不同文化背景的人合作 选择并培养多样性的 世界一流人才纪律 内部控制GE 价值全球化思维 经营伙伴人才培养专业技能领导才能业绩诚信对业务伙伴的高度期望GE财务 - 我们如何运营?GE财务 - 我们如何运营?19990148-10os 8/26/99 *Tom Saddlemire 汤姆 塞德迈尔 首席财务官 通用电气动力系统部