Sheet1 企业财务指标分析表(2009年度) 企业名称： 项目 金额 比率 偿债能力 资产负债率 负债总额 0 资产总额 产权比率 负债总额 0.0 0 股东权益 实收资本 流动比率 流动资产 0 流动负债 速动比率 (流动资产-存货) 0 流动负债 0.0 现金比率 (现金+现金等价物) 0 流动负债 0.0 经营现金流动负债比 经营性现金净流量 0 流动负债 0.0 经营能力 总资产周转率 销售收入 0 资产平均余额 资产平均余额=各月资产平均余额合计数/月数各月资产平均余额=(月初资产余额+月末资产余额)/2 总资产周转天数 360 360.00 0.00 总资产周转率 0 应收帐款周转率 销售收入 0.0 0 平均应收帐款 平均应收账款=(应收账款期初余额+应收账款期末余额)/2 应收帐款周转天数 360 360.00 0.00 应收帐款周转率 0 存货周转率 销售成本 0 平均存货 平均存货=(期初存货+期末存货)/2 存货周转天数 360 360.00 0.00 存货周转率 0 盈利能力 销售毛利润率 销售毛利额 0.0 0 毛利额=主营业务收入总额-主营业务成本 销售净收入 0.0 销售收入毛利额 销售收入 0.0 0.00 销售成本 0.0 销售净利润率 净利润 0.0 0 销售收入 0.0 成本费用利润率 利润总额 0.0 0 成本费用总额 成本费用总额＝营业成本＋营业税金及附加＋营业费用＋管理费用＋财务费用＋资产减值损失 资产净利润率 净利润 0.0 0 平均资产总额 （年初资产总额+年末资产总额）÷2 财务指标分析判断参考： 1、资产负债率：比率越高，表明企业负债程度越高，偿债能力越弱；比率越低，表明企业负债越低，偿债能力越强。 2、产权比率：表明债权人与股权人的比率，也表明债权人的保障或股权人的偿债能力。 3、流动比率：表明企业每一元流动负债有多少元流动资产作保证。国际公认比率为2︰1，我国较好企业为1.5︰1左右。 4、速动比率：国际公认比率为1︰1，我国较好的企业为0.9︰1。 5、现金比率：比率越高，表明企业偿还短期债务的能力越强，比率越低，表明企业偿还短期债务的能力越差。 6、经营现金流动负债比：表明企业经营活动产生的现金流量净额与流动负债的比值。 7、总资产周转率：总资产周转率越高，天数越短，
说明
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周转速度越快，销售能力越强，企业利用所有资产经营的效率越好。反之，则经营能力越差 8、应收帐款周转率：应收帐款周转第越高，表明企业应收帐款回收速度越快，资金利用率就越高，营运能力也越强。 9、存货周转率：存货周转天数越少，表明存货转化为现金或应收帐款的时间越短，流动性越强，存货管理水平越高，销售能力。盈利能力也越强。 10、销售毛利润率：毛利是企业利润形成的基础，企业毛利越高，抵补各项支出的能力越强；反之，获利能力越低。 11、销售净利润率：该项指标反映销售收入的收益水平，比率越高，说明企业扩大销售收入取得销售收益越强。 12、成本费用利润率：成本费用利润率越高，说明企业取得收益的代价越小，盈利能力越强，企业在控制成本费用工作方面的成绩也越显著。 13、资产净利润率：这个指标反映资产利用的综合效果。比率越高，表明企业资产利用效率越高，说明企业在增加收入和节约资金方面取得良好效果；反之，表明企业可能有资产闲置或是资金周转不灵的不良状况。Sheet2 Sheet3
浙公网安备 33021202002483