季度财务情况说明
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季度财务情况说明
季度财务情况说明 一、基本情况
合肥宏达有限责任公司是一家国有企业，是一般纳税人性质的单位，法人代表刘伟，季度财务情况说明。该厂主要生产产品是:A产品、B产品、C产品。有两个基本生产车间:一车间和二车间，其中一车间有职工50人，二车间有职工60人。管理部门下设厂长办公室、供销科和财务科。其中总经办6人，
采购
采购部分工政府采购法87号令广东省政府采购政府采购法及采购员下一步工作计划
部4人、仓库人员人、财务部人，销售部0人。该厂的生产组织为:一车间生产A产品，二车间生产B产品和C产品，该厂的
工艺
钢结构制作工艺流程车尿素生产工艺流程自动玻璃钢生产工艺2工艺纪律检查制度q345焊接工艺规程
过程是各种产品所耗原材料均为开工时一次投入，单步骤大量生产各主要产品。
二、经营情况
、0年月份宏达有限责任公司生产A产品00箱，当月完工50箱，未完工50箱;生产B产品05箱，当月完工45箱，未完工60箱，未完工的数量较大;生产C产品，全部未完工。
、0年月份宏达有限责任公司先后销售A、B两种产品00箱，取得了销售收入90万元。0年月份宏达有限责任公司接受了投资人C公司一台作价45000元的B设备投资。同时对A公司投资，将原值6000元的非生产用设备C一套，对A公司投资
协议
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作价5000元。
、另将本企业临街自用的非生产用房屋转为投资性房地
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产8775元，出租给合肥市腾飞商贸公司，月租400元。
4、年终宏达公司开展财产清查活动，在财产清查过程中，发现木箱盘亏4个，价值80元，盘盈丙材料0?，做价000元，经厂务会议研究决定，原材料包装物盘盈盘亏转入管理费用，同时决定将“三江公司”逾期三年的欠款0000元作冲减“坏帐准备”处理，工作报告《季度财务情况说明》()。
5、为扩大生产规模，宏达公司决定投资新建第三车间，为此向建设银行合肥市绩溪路支行申请00万元贷款已在0年月6日办妥，贷款利息6%，还款期5年。
三、财务指标
0年月日，宏达公司资产总额764984.0元，负债906.48元，所有者权益(净资产)4748.5元。0年全年实现营业收入456900元，发生营业成本94575.0元，，各项费用支出545.65元，其中销售费用85.77元，管理费用86760.88元，财务费用9000元，收到G公司股票投资收益9880元，全年取得营业外收入4500元，发生营业外支出500元，年未实现利润总额0.44元，按5%所得税率计算全年上缴所得税98855.86元，分配给投资人D公司利润4704.5元，按《公司法》规定提取法定盈余款9496.76元。
,、资产负债率:
资产负债率:(负债总额?资产总额)×00%,(906.48
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?764984.0)×00%,7.9% 资产负债率说明企业总额中举债筹资的比例。从长期举债能力的角度看，资产负债率越高，其财务风险越大。同时说明投资人运用了较少的自有资金，也从另一个侧面说明了企业使用了较大规模的生产见多我。由于借款利息在税前支付，在投资报酬率高于借款利率的情况下，举债经营对提
高投资人收益是有益的。
资产负债率反映在总资产中有多大比例是通过借债来筹资的，也可以衡量企业在清算时保护债权人利益的程度。要判断资产负债率是否合理，首先要看你站在谁的立场。资产负债率这个指标反映债权人所提供的资本占全年资本的比例，也被称为举债经营比率。从经营者的立场看，如果举债很大，超出债权人心理承受程度，企业就借不到钱。如果企业不举债，或负债比例很小，说明企业畏缩不前，对前途信心不足，利用债权人资本进行经营活动的能力很差。从财务管理的角度来看，企业应当审时度势，全面考虑，在利用资产负债率制定借入本决策时，必须充分估计预期的利润和增加的风险，在二者之间权衡利害得失，作出正确决策。
,、流动比率:(流动资产合计?流动负债合计)×00%,(407887.79?0966.48)×00%,7.94%
指流动资产总额和流动负债总额之比。
,、速动比率:(速动资产合计?流动负债合计)×00%
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,(490.68?0966.48)×00%,7.09 %
流动比率高的企业并不一定偿还短期债务的能力就很强，因为流动资产之中虽然现金、有价证券、应收帐款变现能力很强，但是存货、待摊费用等也属于流动资产的项目则变现时间较长，特别是存货很可能发生积压、滞销、残次、冷背等情况，流动性较差。而速动比率则能避免这种情况发生，因为速动资产就是指流动资产中容易变现的那部分资产。衡量企业偿还短期债务能力强弱，应该两者结合起来看。
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季度财务情况说明 第 上市公司财务经理岗位职责
、 协助财务总监管理财务中心内部各项事务，协调处理内部及外部的关系，对财务总监负责，领导下属依法开展财会工作。、 组织公司下属部门公司的财务管理、应收账款方面工作，合理筹划收入与应收款项、预收账款的管理，监督资金收入的合法及完整性，提高资金利用率。、 组织配合绩效管理体系，制定财务内部相关指标，负责下属的绩效考核，并组织下属按要求完成各项任务指标。4、 对票据、凭证的真伪予以鉴别，对不合理票据、虚假票据、凭证进行监督和控制。5、 组织制定本部门年度及季度财务预算。6、 根
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据发展需要，协助财务总监对财务管理工作进行研究、布置、检查、总结，并不断改进和完善。7、 参加经营管理会议，参与经营决策，组织开展各项经济分析活动，为公司领导提供经济预测和经营决策依据。8、 参与制订公司年度总预算和季度预算调整，协助财务总监汇总、审核下级部门上报的月度预算，负责审核签署公司预算、财务收入
计划
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、成本费用计划、会计决算报表。9、 负责重要内审活动的组织与实施。0、 组织审查或参与拟定经济合同、协议等经济文件，按财务管理要求做好各项合同的收款管理、 掌握公司财务状况、经营成果和资金变动情况，及时向董事长
汇报
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工作情况。、 定期向董事长述职。、 协助财务总监组织建立资产管理制度，保障资产的正常管理。
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浙公网安备 33021202002483