财务审批流程

财务审批流程财务审批流程为了提高公司管理水平，理顺管理关系，根据公司章程，制定财务审批流程。本制度明确规定各级签批人审批权限及职责，以主管领导负责合理性、真实性，财务负责合法性、合规性为基本原则，不同业务性质款项支付申请执行不同签批流程，均需严格遵照执行。二、说明权限1――总经理可决定金额在人民币3万元（含）以内日常费用开支（但每月需要支付固定项目不受以上金额限制：员工工资、伙食费、贷款利息、税费、水电费等）；可决定金额在人民币3万元（含）以内经营合同及其款项支付；可决定金额在人民币10万元（含）以内已签署工程合同、资产购置合...

财务审批流程为了提高公司管理水平，理顺管理关系，根据公司章程，制定财务审批流程。本制度明确规定各级签批人审批权限及职责，以主管领导负责合理性、真实性，财务负责合法性、合规性为基本原则，不同业务性质款项支付申请执行不同签批流程，均需严格遵照执行。二、说明权限1――总经理可决定金额在人民币3万元（含）以内日常费用开支（但每月需要支付固定项目不受以上金额限制：员工工资、伙食费、贷款利息、税费、水电费等）；可决定金额在人民币3万元（含）以内经营合同及其款项支付；可决定金额在人民币10万元（含）以内已签署工程合同、资产购置合同款项支付。权限2――董事长可决定金额在人民币50万元（含）以内费用开支、经营合同、工程合同、资产购置及相应款项支出。三、各类经济性质签批流程及审批权责规定如下：（一）现金借款1、签批流程：2、审批权责规定：借款人根据事项填写《借款申请单》（备用金、差旅费、业务费、购买物资等），填写借款时间，注明用途，金额，所属部门。经各级审批后提交出纳支取现金或以打卡方式支付；各级审批人需详细了解借款用途及严格控制借款限额；财务总监需核实借款人借款限额，对不符合借款条件可提出拒付理曲；对超限额借款，需在《借款申请单》上明确标注；C.借款原则：前款不清后款不借，特殊情况特殊处理（二）费用报销:费用报销原则上为公司经营员工工作正常发生费用报销。1.签批流程：报销人"宀-部门经理审批财务审核2.审批权责规定：报销人填写《费用报销单》，后附发票，费用说明资料（领导审批）等。财务审核票据、数量、单价、金额，及期间，出差费用需审核出差标准，补贴等,费用发生需有验证手续。部门经理审批同意后，交出纳负责办理后续审批手续；出纳仔细审核单据填写规范性、合法性及金额准确性。付款原则：谁领款谁签字。交单据时间，每周三之前提交报销单至财务部审核，周五安排付款。（三）日常开支:日常开支原则上为公司经营日常发生费用：A.市场结算；B.员工工资.伙食费、贷款利息、税费、水电费等；C、其它日常开支。A、市场静态、动态收益周结算1.签批流程：市场跟单提供本周客户报单到账明细表主管涮总财务审核►2.审批权责规定a.承包商提交《合同付款申请单》，必须附件：发票、项H承包商月度评价表（自评）b.生产审核，由项目负责人对承包商月度评价表进行考评。C.商务审核，由商务负责审核合同付款正确性、发票合法性及金额准确性。d.经办人，一般为承包项目公司项目主管，负责填写《付款申请书》。并负责办理后续审批手续；员工工资、伙食费、贷款利息、税费、水电费等。1.签批流程:2.审批权责规定:a.财务，即为相关付款业务财务负责人填写《付款申请》，后附发票、其它必须说明资料。需仔细审核单据填写规范性、发票合法性及金额准确性，并负责办理后续审批手续；b.员工工资支付时，必须在《付款申请书》，后附已走审批流程《工资表》。其它日常开支1.签批流程：2.审批权责规定:a.财务，即为相关付款业务财务负责人填写《付款申请》，后附发票、其它必须说明资料。需仔细审核单据填写规范性、发票合法性及金额准确性，并负责办理后续审批手续；b?权限1――总经理可决定金额在人民币3万元（含）以内日常费用开支（但每月需要支付固定项LI不受以上金额限制：员工工资、伙食费、贷款利息、税费、水电费等）；可决定金额在人民币3万元（含）以内经营合同及其款项支付；可决定金额在人民币10万元（含）以内已签署工程合同、资产购置合同款项支付。（四）采购付款：库存物资、工具、设备、劳保、办公用品及其它物品釆购，但不包括工程建设款支付，原则上必须由公司商务部统一办理，其他部门不得自行采购。采购付款原则上需在货物验收合格后方可办理付款手续。（具体详见〈釆购过程控制程序〉）。固定资产购置严格执行先申请审批，后办理采购原则。1.签批流程：采购专员填写《付款申请书》，附《物资采购申请单》、《釆购合同》、《入库单》、其它资料（包含但不限于以下）按流程报批：a）含材料及设备品牌、规格、型号；b）《材料设备验收单》、质量合格证明文件；c）材料及设备单价、数量以及应支付金额等。d）本次购货发票或分期付款收据。e）相关合格证书、技术资料。财务人员应严格审核实际入库情况及合同约定付款条件及付款时间，对不符合付款条件或对采购价格异动有疑问，可提出拒付理山；原则上米购物品需从已询价供应商米购，少量米购或应急性米购可非固定供应商（即供应商未经评审）。四、附则1?各环节签批人应及时处理审批单据，杜绝有滞留现象：各部门可指泄部门内勤作具体执行追踪，确保签批流程髙效运转：遇紧急事项，因签批人异地出差等原因导致签批环肖不顺畅致使工作受阻，可进行电话确认事后补签，并实行越级上报审批办法。签批人在审核过程中有异议或拒签，需返回上一道签批流程，进行重新核实确认或补办手续。公司财务管理制度规定各类审批单据，经财务审核拒付，财务需做好解释工作；若发生争议,可直接报财务总监据实酌情审批，同时报总经理复批后，再进入财务核单、审核程序。各部门之间共用费用发生，财务按协定比例进行费用分摊，作出缆分摊表，由各部门经理共同签字。对于费用分摊有争议，提总经理签字作最后裁泄。

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