审计项目实施过程中相关人员角色定义及职责

..-..word.zl-审计 工程 路基工程安全技术交底工程项目施工成本控制工程量增项单年度零星工程技术标正投影法基本原理 实施过程中相关人员角色定义及职责一、相关定义审计工程实施过程中相关人员角色定义是指在审计工程开展过程中，与审计工程实施过程相关人员的分工情况；相关职责是指，相关人员按照分工制定审计 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 ，履行审计程序，开展审计检查，以及对开展的审计工作进展管理和复核的具体职责。二、总体原那么〔一〕审计工程实施过程中的质量控制作为某某公司审计质量管理重要组成局部，遵循某某公司审计总体质量管理原那么；〔二〕审计工程实施过程质量控制强调全员参与、领导作用，各类角色应在工程实施过程中按照相应职责进展作业，承当相应的责任，各业务单位负责人对本单位审计工程实施负总责；〔三〕审计工程实施过程中相关人员的管理职责不替代为某某公司审计管理人员为实现审计目标，促使审计资源得到充分和有效利用，提高整体审计质量，促使审计活动符合部审计准那么等应履行的其他管理职责；〔四〕审计工程实施过程中相关人员的作业根本标准应符合中国保监会和审计署部审计规章制度、?中国部审计准那么?等相关法律法规及监管规定，以及公司部审计 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 要求；〔五〕相关人员遵循部审计法律法规及集团部审计规章制度，在实施了必要的部审计程序和履行了部审计职责后发生的部审计风险事项，不承当责任。三、审计工程实施过程中相关人员角色定义根据审计工程管理需要，在审计工程中设置四类角色，其履职根本容和承当的责任如下：〔一〕审计工程组员，负责具体工程操作，对于工程质量承当直接责任；〔二〕审计工程主审〔或审核人〕，负责管理审计工程，对于工程质量承当直接收理责任；〔三〕审计工程作业复审人，负责复核审计工程主要容，对于工程质量承当管理责任；对于区域分公司类工程将复审人分为两类，即区域复审人和总部复审人。〔四〕审计工程审批人，负责人选派审计人员、审批审计方案、审计报告及其他重大事项，对于工程质量承当管理责任和领导责任；四、各类角色在审计工程实施过程中的具体职责〔一〕审计工程组员1.按照某某公司审计质量管理要施审计作业；2.在审计工程实施过程中相关行为符合部审计人员职业道德规要求；3.对审计工程中的重大事项进展报告；4.与外相关机构和人员进展必要的沟通，妥善地化解人际冲突，保持良好的人际关系；5.其他有关事项；〔二〕审计工程主审1.编制审计工程方案2.组织审计工程的实施,按照公司业务 流程 快递问题件怎么处理流程河南自建厂房流程下载关于规范招聘需求审批流程制作流程表下载邮件下载流程设计 和制度要求进展工程管理；3.对审计工程工作进展现场督导,检查审计工程作业人是否按照质量管理要求进展作业；5.及时汇报工程进展及报告重大事项；6.组织编制审计报告；7.对审计工程档案进展归档；8.其他有关事项；〔三〕审计工程作业复审人1.审核审计工程方案2.对工程主审工作进展监视、指导；3.审核未进报告容、复核审计证据、审计报告〔对于多重复审审计工程类总部复审人仅承当复核审计报告等职责〕；4.协助工程审批人进展工程管理；5.其他有关事项；〔四〕审计工程审批人1．选派工程主审、组员，对工程主审进展有效授权；2.审定审计工程方案；3.总体督导审计工程实施，对工程主审给予指导；4.协调、沟通审计过程中发现的重大问题；5．审定未进报告容和审计报告；6.监视审计发现的整改情况；7．其他有关事项。五、审计工程中各类角色对应的人员工程类型组员主审复审人审批人区域三级机构工程由符合某某公司审计审计人员规定的相关人员担任由符合?审计工程主审管理方法?主审担任区域负责人或其授权代表〔授权代表可由区域助理总经理或相关部门负责人担任〕按照某某公司审计班子分工确定的分管领导或其授权代表〔授权代表可由区域负责人担任〕区域分公司工程第一复审人：区域负责人或其授权代表〔授权代表可由区域助理总经理或相关部门负责人担任〕第二复审人：总部业务条线部门负责人或其授权代表〔授权代表可由部门副职担任〕按照某某公司审计班子分工确定的分管领导或授权代表〔授权代表可由区域负责人担任〕总部子公司工程第一复审人：总部业务条线室负责人第二复审人：总部业务条线部门负责人或其授权代表〔授权代表可由部门副职担任〕按照某某公司审计班子分工确定的分管领导或授权代表〔授权代表可由总部部门负责人担任〕总部集团工程总部业务条线部门负责人或其授权代表〔授权代表可由部门副职担任〕按照某某公司审计班子分工确定的分管领导或授权代表〔授权代表可由总部部门负责人担任〕六、审计业务质量关键控制点为加强对工程关键过程的质量控制，结合工程实践，制定审计工程实施过程中质量关键控制点，应用于具体工程工作，根据某某公司审计报告审批流程，对于工程质量关键控制点分为单一复审审计工程类和多重复审审计工程类，目前区域实施的中支工程和总部实施的集团工程属单一审批审计工程类，区域实施的分公司工程和总部子公司工程属多重复核审计工程类。〔一〕单一复审审计工程类工程阶段工作容组员主审复审人审批人非现场准备审计通知书格式、发送对象、时效等是否符合要求；√√√工作通知书是否按要求及时发送；√√√工程非现场资料收集是否齐全、完整；√√是否编制工程审计工作方案，是否组织召开并参与风险评估会议；√√√√审计工作方案中审计目标和围确定是否合理；√√√重要性水平确实定和审计风险的评估，是否结合相关数据和资料对主要风险事项如审计合规红线、各业务条线审计重点、异常扣分容以及被审计单位经营情况和特点进展评估并形成检查方案；或对审计目标有重要影响的审计事项的审计步骤和方法是否恰当，是否得到相关人员审批；是否对重要风险领域的异常数据进展分析，分析结论情况；√√√重要风险领域的抽样依据和抽样围是否遵循相关性、充分性和经济性，是否能反映检查的总体；√√人员安排是否保障部审计的客观性，相关人员是否具有胜任能力，资源和时间安排是否充足、合理；√工作方案调整是否经过审批；√√现场工作现场工作是否符合职业道德规和工作纪律要求；√√√√现场对于审计围受限或舞弊等重大风险迹象是否及时向适当的人员进展了汇报及处理；√√√√是否按照既定的检查方案对重要风险领域进展检查并记录检查结果；√√√是否就审计发现与被审计单位充分沟通，对于有异议的审计发现是否进展核实并反应；√√是否与组织外相关机构和人员进展必要的沟通，妥善地化解人际冲突，保持良好的人际关系；√√√√工作底稿审计证据是否充分、相关、可靠；√√√工作底稿编制是否符合时效要求；√√工作底稿容记录是否完整、清晰，结论是否明确，评价〔或评分〕是否客观、准确。√√工作底稿是否记录了与审计证据之间的关联；√√√审计证据和工作底稿是否进展了复核；√√√审计档案的归档和保管是否符合公司要求；√√审计报告审计报告的编制是否实事、不偏不倚地反映审计事项；√√√√对于未列入审计报告的容是否列明理由，并进展有效复核；√√√√审计报告描述是否清晰、完整；√√√√审计报告定性是否准确，引用制度是否合理、恰当；√√√√审计建议是否切实可行；√√√√是否及时追踪被审计单位反应，核实反应资料的真实性，是否真对反应进一步核实审计发现；√√√对被审计单位反应意见处理是否得当；√√√审计报告的格式、容编制是否符合要求；√√√审计报告时效是否符合要求；√√√审计整改整改确认时 措施 《全国民用建筑工程设计技术措施》规划•建筑•景观全国民用建筑工程设计技术措施》规划•建筑•景观软件质量保证措施下载工地伤害及预防措施下载关于贯彻落实的具体措施 及整改证据是否真实、有效、合理、及时；√√〔二〕多重复审审计工程类工程阶段工作容组员主审第一复审人第二复审人审批人非现场准备审计通知书格式、发送对象、时效等是否符合要求；√√√工作通知书是否按要求及时发送；√√√工程非现场资料收集是否齐全、完整；√√是否编制工程审计工作方案，是否组织召开并参与风险评估会议；√√√审计工作方案中审计目标和围确定是否合理；√√重要性水平确实定和审计风险的评估，是否结合相关数据和资料对主要风险事项如审计合规红线、各业务条线审计重点、异常扣分容以及被审计单位经营情况和特点进展评估并形成检查方案；或对审计目标有重要影响的审计事项的审计步骤和方法是否恰当，是否得到相关人员审批；是否对重要风险领域的异常数据进展分析，分析结论情况；√√√重要风险领域的抽样依据和抽样围是否遵循相关性、充分性和经济性，是否能反映检查的总体；√√人员安排是否保障部审计的客观性，相关人员是否具有胜任能力，资源和时间安排是否充足、合理；√工作方案调整是否经过审批；√√现场工作现场工作是否符合职业道德规和工作纪律要求；√√√√现场对于审计围受限或舞弊等重大风险迹象是否及时向适当的人员进展了汇报及处理；√√√√是否按照既定的检查方案对重要风险领域进展检查并记录检查结果；√√√是否就审计发现与被审计单位充分沟通，对于有异议的审计发现是否进展核实并反应；√√是否与组织外相关机构和人员进展必要的沟通，妥善地化解人际冲突，保持良好的人际关系；√√√√工作底稿审计证据是否充分、相关、可靠；√√√工作底稿编制是否符合时效要求；√√工作底稿容记录是否完整、清晰，结论是否明确，评价〔或评分〕是否客观、准确。√√工作底稿是否记录了与审计证据之间的关联；√√√审计证据和工作底稿是否进展了复核；√√√审计档案的归档和保管是否符合公司要求；√√审计报告审计报告的编制是否实事、不偏不倚地反映审计事项；√√√√√对于未列入审计报告的容是否列明理由，并进展有效复核；√√√√√审计报告描述是否清晰、完整；√√√√√审计报告定性是否准确，引用制度是否合理、恰当；√√√√√审计建议是否切实可行；√√√√√是否及时追踪被审计单位反应，核实反应资料的真实性，是否真对反应进一步核实审计发现；√√√√对被审计单位反应意见处理是否得当；√√√审计报告的格式、容编制是否符合要求；√√√√审计报告时效是否符合要求；√√√√审计整改整改确认时措施及整改证据是否真实、有效、合理、及时；√√