私企出纳管理制度及岗位劈刺

私企出纳 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 、 岗位职责 总经理岗位职责总经理安全岗位职责工厂保安人员的岗位职责工厂财务部岗位职责工程测量员岗位职责 等出纳的管理 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 1、为建立出纳管理制度,依公开,透明作业程序,提升出纳管理效能及服务品质,加速公款支付,确保公款之安全。2、,出纳管理单位应根据会计凭证,办理关於现金,票据,有价证券,保管品等之收付,移转,登记及财产契据之存。3、出纳管理单位应参酌实际情形,依财政局核定之额定零用金限额内,签奉机关首长或其授权人核准后,提取定额。4、出纳管理单位保管之现金,票据,有价证券,保管品,契据等不得挪用或作借支。5、出纳管理单位收纳各种收入,除法令另有规定者外,应一律使用收纳款项收据,并设置收纳款项收据纪录卡，及时通知会计单位编制传票入帐.前项收纳款项收据,除经手人签章外,并应由主办出纳,主办会计及机关首长签章。6、出纳管理单位接到应(待)付款单据后,应恪遵公款支付时限及处理应行注意事项规定之时限办理,不得稽延。7、出纳管理单位对於有关单据,应妥慎管理。8、业务无关人员不得逗留出纳作业处所或翻阅各种公文,帐簿。9、出纳管理人员在工作期间,应尽量避免会。10、当日收付应於当日结算。11、出纳管理人员解领款项,得视需要加派人员协助。12、出纳管理单位得采柜台化方式办理收付,并力求程序简化.收款。13、出纳管理单位根据收入传票或收款通知单收款。14、收入现金,票据,有价证券,保管品等,须当面清点.。15、收入票据,应审阅发票人或银行名称,地点,种类,抬头,金额,日期,背书等是否与规定相符。16、收入之现金,票据,有价证券,保管品等,依照规定应送公库者,随时填具送款单或缴款书,如数解缴。17、出纳管理人员对收入款项,应随时按顺序登录.出纳管理制度。一、出纳岗位 职责 岗位职责下载项目部各岗位职责下载项目部各岗位职责下载建筑公司岗位职责下载社工督导职责.docx 1、负责银行支票的领购、保管，负责银行存款的收付业务，并对银行存款的安全完整负责。2、负责现金收付，每日终了时依据当天的现金凭单登记“现金日记帐”，并清点库存现金，并对现金安全完整负责。3、负责“银行日记账”、“现金日记帐”的登记，并逐日进行核对。4、每月月底向银行索取“对帐单”和对银行存款发生额及余额，向会计人员上报“出纳报告单”。二、现金和银行存款的管理1、现金管理（1）本公司可以在下列范围内使用现金：a.职员工资、津贴、奖金；b.个人劳务报酬；c.出差人员必须携带的差旅费；d.结算起点以下的零星支出；e.总经理批准的其他开支。除上述规定外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。（2）本公司日常零星开支所需HYPERLINK"http://www.so.com/s?q=%E5%BA%93%E5%AD%98%E7%8E%B0%E9%87%91%E9%99%90%E9%A2%9D&ie=utf-8&src=wenda_link"\t"_blank"库存现金限额为5000元。超额部分应存入银行。（3）财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。（4）出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付，做到日清月结、帐款相符。2、支票管理（1）支票由出纳员保管。支票使用时须有“支票领用单”，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。（2）支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。填写金额摘要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。（3）支票付款须先审后付，财务印鉴由会计与出纳人员分别掌管。3、财务部门应当严格遵守的操作要求：（1）按照《HYPERLINK"http://www.so.com/s?q=%E6%94%AF%E4%BB%98%E7%BB%93%E7%AE%97%E5%8A%9E%E6%B3%95&ie=utf-8&src=wenda_link"\t"_blank"支付结算办法》等国家有关规定，加强银行账户的管理，严格按照规定开立账户，办理存款、取款和结算。定期检查、清理银行账户的开立及使用情况，发现问题，及时报告总经理处理。（2）严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或HYPERLINK"http://www.so.com/s?q=%E8%BF%9C%E6%9C%9F%E6%94%AF%E7%A5%A8&ie=utf-8&src=wenda_link"\t"_blank"远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；不准违反规定开立和使用银行账户。（3）出纳人员每月至少核对一次银行账户，编制HYPERLINK"http://www.so.com/s?q=%E9%93%B6%E8%A1%8C%E5%AD%98%E6%AC%BE%E4%BD%99%E9%A2%9D%E8%B0%83%E8%8A%82%E8%A1%A8&ie=utf-8&src=wenda_link"\t"_blank"银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与HYPERLINK"http://www.so.com/s?q=%E9%93%B6%E8%A1%8C%E5%AF%B9%E8%B4%A6%E5%8D%95&ie=utf-8&src=wenda_link"\t"_blank"银行对账单调节相符。如调节不符，应查明原因，及时报告总经理处理。（4）出纳人员应当定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。发现不符，应查明原因，及时报告总经理处理。（5）会计、审计人员应当履行监督、审计职能，定期或不定期对出纳人员实施抽查、盘点。三、货币资金支付业务的办理程序1、支付申请。有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 或相关证明。2、支付审批。审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。3、支付复核。复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。4、办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。5、审批、审核流程：业务经办人部门负责人（复核）会计（复核）审批人出纳四、付款程序及注意事项1、外购、工程承包款应根据统一发票、普通凭证，以及收到货物、器材的验收单附HYPERLINK"http://www.so.com/s?q=%E8%AF%B7%E8%B4%AD%E5%8D%95&ie=utf-8&src=wenda_link"\t"_blank"请购单经有关部门审核，报审批人核准后，出纳方能付款。2、预付、暂付款项应根据合同或批准文件，由经办部门填写HYPERLINK"http://www.so.com/s?q=%E8%AF%B7%E6%AC%BE%E5%8D%95&ie=utf-8&src=wenda_link"\t"_blank"请款单，注明合同文件字号，报审批人核准后，出纳方能付款。3、一般费用应根据发票、收据或内部凭证，经有关部门审核，报审批人核准后，出纳方能付款。4、出纳支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金额大小均需审批人批准签字。审批人外出应由出纳设法通知，同意后可先付款后补签。5、所有支出凭证由出纳严格审核其内容与金额是否与实际相符，领款人的印鉴是否相符，如有疑问必须先查询后方能支付。6、支付款项应在原始凭证上加盖领款人印鉴，付讫后加盖付讫日期及经手人戳记。五、票据及有关印章的管理1、本公司涉及与货币资金相关的票据，必须严格执行票据管理操作规范的相关规定。2、财务印鉴实行分设管理：财务专用章、法人代表印鉴由会计保管；出纳印鉴由出纳人员自行保管。按规定需要由有关负责人签字或盖章的经济业务，必须严格履行签字或盖章手续。出纳的管理还必须根据公司的实际情况、组织结构及岗位的职责需求来制定。各公司都有不同的要求的。现金银行固定资产应收账款出纳管理。