基础会计课程设计2010正稿副本

基础会计课程 设计 领导形象设计圆作业设计ao工艺污水处理厂设计附属工程施工组织设计清扫机器人结构设计 (2010正稿)---副本西安建筑科技大学华清学院课程设计用纸PAGEPAGE2。二、设计资料鑫源工厂设有一个生产车间，生产甲、乙两种产品。有关核算资料如下：（一）20××年11月末各总分类账户余额见下 表 关于同志近三年现实表现材料材料类招标技术评分表图表与交易pdf视力表打印pdf用图表说话 pdf 。账户借或贷金额账户借或贷金额一、资产类二、负债类库存现金借3,000短期借款贷180,000银行存款借173,600应付票据贷210,000应收账款借280,000应付账款贷261,600原材料借1,275,800应付职工薪酬贷16,620包装物借34,000应交税费贷167,200低值易耗品借89,700应付股利贷53,400库存商品借1,321,160长期借款贷200,000固定资产借4,472,000三、所有者权益类累计折旧贷685,000实收资本贷5,153,380无形资产借747,000资本公积贷284,100盈余公积贷516,625本年利润贷1421,820利润分配借753,485合计7,711,260合计7,711,260（二）20××年11月末有关明细分类账户余额1、应收账款明细账户借或贷余额市商业集团公司借250000伟光工厂借30000合计借2800002、原材料明细账户单位结存数量单价金额A材料千克2030010203000B材料千克690005345000C材料件3200230736000包装木箱个90201800合计12758003、库存商品明细账户单位结存数量单价金额甲产品件2300265609,500乙产品辆2902,454711,660合计1,321,1604、固定资产明细账户借或贷余额房屋借2,490,000机器设备借1,145,000运输工具借837,000合计借4,472,0005、应交税费明细账户借或贷余额应交增值税贷87,000应交消费税贷49,200应交所得税贷31,000合计贷167,2006、应付票据明细账户借或贷余额立达工厂贷210,000合计贷210,0007、应付账款明细账户借或贷余额兴旺公司贷261,000长城公司贷600合计贷261,6008、利润分配明细账户借或贷余额提取盈余公积借220,693应付股利借561,202未分配利润贷27,400合计借753,485三、记账凭证填制鑫源工厂20××年12月份发生有关经济业务如下，请填制每笔业务的记账凭证。1.1日，收到胜利工厂货币资金投资200000元，存入银行。2.2日，向市物资贸易中心购入A材料4000千克，每千克10元，计货款40000元，增值税6800元。材料验收入库，价款以银行存款支付。3.2日，以银行存款支付电视广告费4500元。4.2日，行政管理人员宗良出差预借差旅费500元。5.3日，销售给市商业集团公司甲产品800件，每件售价330元，计货款项264000元，增值税44880元。产品发出，货款尚未收到。6.5日，向兴旺公司购进A材料3000千克，单价9.90元，计29700元；B材料2000千克，单价4.90元，计9800元，增值税6715元。材料验收入库，货款尚未支付。7.5日，以银行存款购买不需安装的机器设备一台，价款20000元。8.6日，接受外商捐赠汽车一辆，评估确认价值130000元。9.8日，收到伟光上月购货款30000元，存入银行。10.8日，行政管理人员宗良出差归来，报销差旅费470元，交回现金30元，结清本月预借的差旅费。11.9日，收到市商业集团公司本月3日购甲产品货款308880元，存入银行。12.9日，以银行存款支付本月5日所欠兴旺公司材料款39500元、增值税6715元、运杂费500元（按材料重量比例分配）。13.10日,从银行提取现金28200,准备发放工资。14.10日，以现金支付本月份职工工资28200元。15.10日，以银行存款交纳上月增值税87000元，消费税49200元，所得税31000元。16.11日，以现金支付办公用品费220元，其中，生产车间80元，行政管理部门140元。17.12日，以银行存款偿付前开给立达工厂到期的商业汇票款210000元。18.13日，企业为扩大业务经营向银行申请取得为期两年借款300000元，存入银行。19.15日，销售给市五金交电公司乙产品80辆，每辆售价2950元，计价款236000元，增值税40120元。产品发出，货款收到存入银行。20.15日，为生产甲产品领用A材料6000千克，单位成本10元；B材料24000千克，单位成本5元。为生产乙产品领用A材料1000千克，单位成本10元；领用C材料900件、单位成本230元。21.18日，以现金支付行政部门报刊费430元。22.18日，10月18日向银行申请借入的80000元借款到期，以银行存款偿还。23.20日，以银行存款支付生产车间机器设备维修费2000元。24.20日，销售给市生产资料公司甲产品500件，每件售价330元；乙产品100辆，每辆售价2950元，增值税总计78200元。产品发出、收到市生产资料公司开出为期三个月的商业汇票一张。25.20日，因生产经营急需向银行申请取得为期三个月借款200000元，存入银行。26.21日，向大华工厂购进B材料12000千克，单价5元，计60000元；C材料800件，每件230元，计184000元，增值税总计41480元。材料运到验收入库，价款开出两个月期限的商业汇票。27.23日，以银行存款支付生产车间水电费6200元。28.23日，以现金报销业务招待费700元。29.25日，月末财产清查发现A材料盘盈30千克，计300元，待批准处理。30.30日，经批准盘盈A材料冲减管理费用。31.30日，为生产甲产品领用A材料4000千克，单位成本10元；B材料16000千克，单位成本5元。为生产乙产品领用A材料1400千克，单位成本10元；领用C材料1000件，单位成本230元。32.31日，按规定计提本月固定资产折旧19000元。其中，车间固定资产折旧12000元，行政管理部门固定资产折旧7000元。3.31日，结转本月职工工资28200元。其中，生产甲产品工人工资9700元，生产乙产品工人工资13300元，车间管理人员工资2000元，行政管理人员工资3200元。34.31日，计提本月职工福利费3948元。其中，生产甲产品工人1358元，生产乙产品工人1862元，车间管理人员280元，行政管理人员448元。35.31日，将本月发生的制造费用按生产工人工资比例分配转入甲、乙产品制造成本。36.31日，本月甲、乙产品全部完工，结转其实际成本（甲产品1200件、乙产品200辆）。37.31日，结转本月已销售甲产品1300件、乙产品180辆的生产成本（单位成本按期初值计算）。38.31日，根据本月各损益类账户余额计算结转本年利润。39.31日，按本月实现利润的25%，计提并结转所得税费用。40.31日，按计交所得税后本月利润的10%提取盈余公积。41.31日，按计交所得税后本月利润的60%计算应付投资者利润。42．31日，将全年净利润结转到利润分配账户。