会计业务核算流程

山东华鲁恒升化工股份有时间：2021.03.06限忝司创作：欧阳道会计业务栓算规程一、总 流程 快递问题件怎么处理流程河南自建厂房流程下载关于规范招聘需求审批流程制作流程表下载邮件下载流程设计 ：1、根据凍始凭证填制记账凭证2、凤险岗住稽核记账凭证及原始凭证3、醛记现金目记账、银行存获目记账、朗细分类账、总账4、期末损葢结转，计提企业所得税5、对账、结账6、根擔总账和朗细分类账编制会计掖 表 关于同志近三年现实表现材料材料类招标技术评分表图表与交易pdf视力表打印pdf用图表说话 pdf 。7、裝订凭证，妥善保管二、主要会计分录(-)货币M、皮收票据.应收帐放、其他应收1.现会(7丿备用全⑦开立备用全借：其他应收歡-***贾：现金赧銷借：管理费用、销隽费用等资：现金收回或减少备用金时借：现全资：其他应收获-***收取货敕借：现全资：预收账敕一***罚没收入借：现全资：营业外收入2・银行存欢⑦收取货歡借：银行存歡资：预收账歡、应收账畝②支付货获借：应付账歡、预付账歡费:银行存救③支付费用借：管理费用、餡僅费用等务:银行存歡缴纳税费借：应交税费■■应交增值税应交税费一企业所得税等赏：银行存it3・其他货币济会⑦开立信用证保证全借：其他货币资金资：银行存歡②收回保证全借：银行存歡1：其他货币资全应收票据收到银行承免崇擔借：应收崇据资：预收账歡到期托收入怅借：银行存歡资：应收崇擔转让、背 书 关于书的成语关于读书的排比句社区图书漂流公约怎么写关于读书的小报汉书pdf 崇据（购凍料、付项目歡丿借：应付账歡、预付账获贵：应收崇擔5、应收账枝A、发生：借：应收账歡・X公司预收账歡・X公司资：主巷业务收入应交税全-应交增值税（销项税丿6、坏账糊夾⑦提取坏账准备全时借：资产减值损失资：坏账准备发生坏账时借：坏账准备竇：应收账歡重新收回时借：应收账歡傍：坏账准备借：银行存歡1：应收账款（二丿存货E点材料fl)取得⑦发崇与材料同时到借：原材料应交税全-应交增值税(进项税额丿1：应付账歡②材料己到，月末发崇未到，暂牯入库借：原材料#:应付账歡-***注：下月初，用红字冲回，等收到发崇再处理(2)发出借：生产费用/庄建 工程 路基工程安全技术交底工程项目施工成本控制工程量增项单年度零星工程技术标正投影法基本原理 /管理费用/…1：原材料(3丿包裝扬生产领用，构成产％组成部分借：生产费用资：包裝杨随产％出隽借：销隽费用贵：包裝杨(4丿工程领用借：柱建工程务:原材料5、存货跌价准备根擔存货准则确走存货发生减值借：资产類值损失■计提的存货跌价准备1：存货跌价准备己计提跌价准备的存货价值以后又得以恢复，4原己计提的存货跌价准备全额内，按恢复增加的全额借：存货跌价准备傍：资产减值损失发出存货结转计提的存货趺价准备借：存货跌价准备贷：主营业务成本、生产成本［三丿囱走姿产1、固走決产取得价值构成（达到预走可使用状态前发生的一切合理、必•要的支出丿=价歡+运杂费+包裝费+妄裝成本+税全+（资本化的丿借歡利息+外币借敕折合差价+分摊的工程人员工资+专业人员服务费+其他间接费用（袈税、车辆购置税、耕地占用税丿等A、外购不需安裝的借：固走资产资:银行存获外购需安裝的C1J借：亦建工程赏：银行存歡(支付的买价、运杂费等丿(2)借：亦建工程#:银行存获(支付的安裝费等丿C3J借：固良资产赏：亦建工程……达到预定可使用状态时结转自行建凌C1J购买工程物脊借：工程杨资应税费应交增值視-进项視赏：银行存歡领用工程杨资借：柱建工程资：工程賜弈领用本企业外购原材料借：柱建工程资：原材料(等丿完工交付借：固走资产赏：亦建工程融资租赁借：固定资产-融资租入固定资产1：长期应付歡■应付融资租赁歡分期付融资租赁歡借：长期应付歡■应付融资租赁歡赏：银行存歡期满，资产产权转入企业借：固走资产■生产经营用固走资产1：固定资产■融资租入固定资产固定资产折旧借：生产费用、輔助生产、管理费用等贷：累计折旧(7)出隹、报废出隽收入和痪料借：银行存款原材料资：固定资产请理(8)保险及赔楼借：银行存歡其他应付歡资：固走资产请理(9丿请理后净收盔处.理冲减工程成本借：固定资产请理资：在建工程＜业外收入一处置固定脊产净收益如为净损誰，需要结转借：蒼业外支出一处置固定资产净损失赏：固定脊产请理(10)期未计价发生减值借：资产减值损失…计提的固定脊产减值准备齐：固走资产减值准备2、固楚脊产请理企业因出隹、转让、报废和毀损、对外投资、謎资租赁、非货币性资产交换、债务重组等处置固定资产，按该项固定脊产账面净额借：固定资产请理累计折旧资：固走资产请理过程中发生的其他费用以及应支付的相关税费借：固走资产请理资：银行存歡应交税费圉定资产请理完成后，属于生产经蒼期间由于自然荧害等非正常凍因凌成的损失，借：营业外支出非t损X1:固定资产请理属于生产经营期间正常的处理损失借：营业外支出——处置非流动贽产损失资：固走资产请理圉定资产请理完成后，本科目的贷方余额借：固走贽产请理赏：营业外收入处置非流动资产利得四、无形竇产及其他脊产L无形脊*购入的无形脊产借：无形资产资：预付账歡研究开发费用（如材料费、直接参与人员的工资及福利费等丿借：管理费用资：银行存歡、原材料、应付职工薪酬一工资摊销（期限一经确定，不能改丿借：管理费用、生产费用等贷：累计摊销注：无形资产摊销期：当月增加的无形资产，当月开始摊销，多月减少的无形资产，当月不再摊餡。2、長期待拋费用发生时借：长期待摊费用1：应付账歡摊餡时借：财务费用、辅助生产1：长期待摊费用五、负债（〜）流动负债短期借欢借歡时借：银行存歡短期借敕按月支付利息借：财务费用-利息支出1：银行借歡暂估利息借：财务费用（尚未提取的利息丿资:应付利息2、应付帐敕支付货歡借：应付账歡资：银行借歡购进材料等借：原材料应交税费一应交增值税-进项税费：应付账款.各项费用借：管理费用、销隹费用应交税费一应交增值税■进项税资：应付账歡应付票捱办理票推借：应付账歡、预付账获竇：应付崇擔到期支付借：应付崇据贵：银行存歡4、预收账款⑦预收时借：银行存歡费：预收账敕.②发货时借：预收账欢1：主营业务收入应交税全-应交增值税（销项税额）应付职工薪酬⑦支付职工工资借：应付职工薪酬一工资资:银行存歡②月份终了进行分配，计入有关费用借：生产费用（生产工人丿辅助生产（车问或分厂管理人员丿管理费用（厂部行政管理人员丿营业费用（专设销隽机构人员往建工程（柱建工程人员丿赏：应付职工薪酬一工资提取福利费时借：生产费用等（科目同工资的提取丿贷：应付职工薪酬一应付福利费支付时借：应付职工薪酬一应付福利费资:现金提取工会经费借：管理费用1：应付职工薪酬一工会经费提取职工教育经费借：管理费用贷：应付顏工薪酬■■职工教育经费住房公积全、社会统筹等同上6、良交税会①增值税借：应交税费一应交增值税■销项税资：应交税费■■应交增值税■进项税应交税费一应交增值税■未交增值税计提税金及附加借：主營业务税全及附加资：应交税费■■应交城市维护建设税应交税费・-其他应交歡・-教育费附加应交税费一其他应交歡一地方教育费附加应交税费■-其他应交歡■-地方水利建设基金计提房产、土地等借：管理费用1：应交税费一应交房产税应交税费■■应土地使用税（二）长期负债E长期借敕取得借歡借：银行存歡#：长期借敕利息支出、汇免损失等借获费用处理借：财务费用（生产经著期间丿在建工程（符合条件的专门借歡费用丿毙：银行借歡暂估利息借：财务费用贷：应付利息2、长期皮仕飲收到应付融资租赁畝借：银行存欽资：长期应付款到期支付借：长期应付款费:银行借欽六、所有者权盘E賊本借：银行存歡资：股本2、浜本衣积①弈本/股本溢价借：银行存歡费:股本资本公积收到国家的专项技改、技术研究拔歡借：银行存歡贵：专项应付欽专项技改、技术研究完成借：专项应付款.赏：资本公积3、盈余公积⑦提取借：利润分配-提取冻;t盈余公积资：盈余公积-法走盈余公积4、刘洶分配结转本年利润（以盈利为例，亏损时借、贷正柏反丿借：本年利润资：利润分配■未分配利润结转利润分配各朗细项q借：利润分配-未分配利润资：利润分配-提取盈余公积等朗细项目计算交纳所得税借：所得税1：应交税金■应交所得税借：本年利润资：所得税5、专项赭务①很擔收入计提：借：生产费用、辅助生产贺专项储备②支付：借：专项儲备赏:银行存救七、收入、费用、利河1、圭莠业务收入借：预收账歡・***资：主营业务收入应交税费■■应交增值税一销项税2、_i營业务成本借：主營业务成本资:库存商％3、菴业税全及附加借：营业税全及附加资：应交税费4、结转各项收入借：主营业务收入其他业务收入營业外收入资:本年利润5、结转各项费用借：本年利润资：主营业务成本其他业务支出主营业务税全及附加管理费用營业费用财务费用＜业外支出资产减值损夾时间：2021.03.06创作：欧阳道