PAGE\*MERGEFORMAT#/3上海道霖财务咨询有限公司代理记帐质量控制
制度
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第一节代理记帐业务承接本公司无论是新接受业务还是连续接受业务委托,都应当由公司统一对外接受业务,员工未经许可不得以个人名义从事与本相关业务,业务承接之前应考虑本公司是否能胜任该项业务,委托人纪主要管理人员是否正直、诚实等因素。第二节代理记帐业务委派本公司应当将代理记帐业务分派给具有相应业务能力的人员。第三节代理记帐业务操作流程初步了解委托人的情况,明确委托人的责任:建立健全内部控制制度;保护资产的安全、完整;提供真实、完整的记帐资料,签订代理记帐
合同
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。根据委托人的生产规模、业务要求等情况,选派合适的代理记帐人员。了解委托人的组织结构、生产经营、行业发展等情况,建立会计帐册。委托人在合同约定的时间提供真实、合法、完整的代理记帐资料后,负责代理记帐的业务人员对委托人提供的资料进行审核,对不符合规定的资料退回委托人,并要求及时更正。根据审核后的原始资料,填制记帐凭证。根据记帐凭证登记总分类帐、明细分类帐。根据根据总分类帐、明细分类帐编制会计报表和其他委托人要求提供的资料。由不执行该项业务的其他业务人员对这些凭证、帐册、报表进行抽查、复核。对有关的凭证、帐册、报表进行装订,并整理、装订应由本公司留存的相关资料。经复核后的报表等资料应于合同规定的期限按合同规定递交委托人。开具发票向委托人收取服务费用。按合同规定或根据本公司的实际要求,定期与委托人进行交流,加强双方的合作。第四节代理记帐业务质量监控本公司应当在代理记帐具体业务操作时进行必要的复核、审阅,在代理记帐业务合同执行期间,本公司应当安排由不执行该项业务的其他业务人员定期或不定期的进行质量抽查。第五节代理记帐业务所涉及的咨询本公司涉及的咨询有以下三部分组成:在代理记帐业务执行中有关客户向本公司提出的有关咨询,本公司应当按照具体咨询业务的工作量和价值量决定免费服务或签约收费服务后,及时予以答复。在代理记帐业务操作过程中,本公司根据需要向有关学者、专家咨询,增强公司实力,拓展服务能力。根据代理记帐业务实际情况,将有关新政策、新方法,以书面形式定期或不定期的及时向委托人进行宣传和解释。第六节代理记帐业务管理本公司代理记帐业务应当有效管理,应当根据客户具体情况,合理划分,按“AB(三级管理方法进行管理,业务负责人按照不同等级,合理确定相隔一定时间通过电话和上门等形式访问委托人,平时积极做好委托人来访接待,确保双方交流畅通。第七节代理记帐相关业务内容的保密本公司应当加强对业务人员的保密教育,对委托人的资料严格保密,不得以任何形式利用或方便他人利用有关委托人的所有资料。第八节代理记帐业务
档案管理
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本公司应当重视代理记帐业务档案管理,以确保对代理记帐业务不至于给委托人造成任何损害。具体操作步骤如下:本公司应当明确代理记帐业务所需保留归档的具体内容。本公司应当加强管理,对归档资料如遇国家工作需要、委托人自身需要,经本公司负责人同意后可以翻阅,其他非本公司有关业务人员一律不得翻阅。本公司应当对代理记帐业务档案及时整理,及时更新,及时装订。本公司业务人员需要查阅代理记帐业务档案,应按照规定办理借阅手续,明确归还日期后方可借阅。上海道霖财务咨询有限公司