数据质量分析材料.

目录一、 未对其进行税种鉴定(一) 数据监控指标： 14(二) 数据提取口径或数据来源： 14(三) 业务 说明 关于失联党员情况说明岗位说明总经理岗位说明书会计岗位说明书行政主管岗位说明书 ： 14(四) 错误数据产生的原因： 15(五) 消除错误数据的处理方法： 15二、 有连续2个月的申报信息没有相应的税种鉴定(一) 数据监控指标： 16(二) 数据提取口径或数据来源： 17(三) 业务说明： 17(四) 错误数据产生的原因： 17(五) 消除错误数据的处理方法： 19三、 应核定未核定监控(一) 数据监控指标： 20(二) 数据提取口径或数据来源： 20(三) 业务说明： 21(四) 错误数据产生的原因： 21(五) 消除错误数据的处理方法： 22四、 连续两年未调整核定数据监控(一) 数据监控指标： 24(二) 数据提取口径或数据来源： 25(三) 业务说明： 25(四) 错误数据产生的原因： 25(五) 消除错误数据的处理方法： 26五、 用票核定规范性检查(一) 数据监控指标 28(二) 数据提取口径及数据来源 28(三) 错误数据类型 28(四) 业务说明及错误数据产生原因 29(五) 消除错误数据处理方法： 30(六) 数据监控指标： 31(七) 错误数据产生的原因： 32(八) 消除错误数据的处理方法： 32六、 应征信息、税票信息、入库信息中预算科目错误(一)、数据监控指标 34(二)、 35错误数据产生的原因： 35(三)、数据提取口径或数据来源： 35(一) 消除错误数据的处理方法： 36七、 文化事业费监控(一) 数据监控指标 38(二) 数据提取口径或数据来源： 39(三) 业务说明： 39(四) 错误数据产生的原因（分类说明）： 39(五) 消除错误数据的处理方法： 39八、 预算科目鉴定准确性(一)、 41数据监控指标 41(二)、 41数据提取口径或数据来源： 41(一) 业务说明： 41(二) 错误数据产生的原因（分类说明）： 42(三) 消除错误数据的处理方法： 42九、 外出经营活动税收管理(一) 数据监控指标 43(二) 数据提取口径或数据来源： 43(三) 业务说明： 44(四) 错误数据产生的原因（分类说明）： 44(五) 消除错误数据的处理方法： 44十、 减免税文书未正常使用(一) 数据监控指标： 46(二) 数据提取口径或数据来源： 47(三) 错误数据类型： 47(四) 错误数据产生的原因（分类说明）： 47(五) 消除错误数据的处理方法： 48十一、 营业执照号码和组织机构代码证号码准确性(一) 数据监控指标： 52(二) 数据提取口径或数据来源： 52(三) 错误数据类型： 53(四) 错误数据产生的原因： 54(五) 消除错误数据的处理方法： 54十二、 资本投入情况项未填列，或填列不完整(一) 数据监控指标： 58(二) 数据提取口径或数据来源： 58(三) 错误数据类型： 59(四) 错误数据产生的原因： 59(五) 消除错误数据的处理方法： 60十三、 个体纳税人识别号与身份证号一致性(一) 数据监控指标： 61(二) 数据提取口径或数据来源： 61(三) 错误数据类型： 63(四) 错误数据产生的原因： 63(五) 消除错误数据的处理方法： 63十四、 税收管理员准确性(一) 数据监控指标： 66(二) 数据提取口径或数据来源： 66(三) 错误数据类型： 67(四) 错误数据产生的原因： 68(五) 消除错误数据的处理方法： 68十五、 增值税的附加税监控(一) 数据监控指标： 71(二) 数据提取口径或数据来源： 71(三) 错误数据产生的原因： 73(四) 消除错误数据的处理方法: 73十六、 税费源等级认定(一) 数据监控指标： 74(二) 数据提取口径或数据来源： 74(三) 错误数据产生的原因： 79(四) 消除错误数据的处理方法: 79十七、 票证缴销不及时(一) 数据监控指标 83(二) 数据提取口径或数据来源： 83(三) 业务说明： 83(四) 错误数据产生的原因（分类说明）： 84(五) 消除错误数据的处理方法： 84十八、 纳税人税种的预算分配比例错误(一) 数据监控指标 86(二) 数据提取口径及数据来源 86(三) 错误数据类型 86(四) 业务说明及错误数据产生原因 87(五) 消除错误数据处理方法： 88第一部分总体情况2015年1月3日，颍上县地税局信息中心监测到新版征管软件AHTAX2013数据存在大量异常数据。在2015年1月县局例会中，信息中心下发的电子数据质量分析报告对此及时预警，县局局长燕堃同志要求信息中心和监察股对分局处理结果进行跟踪问责。因软件监控指标不能及时反映修改情况，至2015年1月27日，异常数据总量还存在16289条，信息中心于2015.1.27-2015.1.30，在各股室配合下，抽调部分业务骨干奋战4天，对征管分局、城关分局、润河分局的异常数据逐条分析，撰写了异常电子数据情况分析材料。2015年1月27日，该局异常数据情况如下表序号税务机关异常数据总数已纠正数据总数超期纠正数据总数超期未纠正总数总体纠正率1颍上县地税局征收管理分局777110201075132700.93412颍上县地税局城关分局44287197681131290.61913颍上县地税局润河分局8323660143790.81484颍上县地税局谢桥分局177028382150820.61595颍上县地税局新集分局9942110231540.67986颍上县地税局南照分局13693657270760.72767颍上县地税局六十铺分局10692273533990.68018颍上县地税局古城分局197737384064370.65419颍上县地税局杨湖分局20003993060520.666310颍上县地税局江店分局10732299137320.681811颍上县地方税务局稽查局00000.0合计162894278511504557100.7243经过分析，错误数据主要集中在以下指标：任务名称异常数据总数营业执照号码和组织机构代码证号码准确性汇总298资本投入情况项未填列，或填列不完整汇总28税收管理员准确性汇总1个体纳税人识别号与身份证号一致性汇总105未进行税种鉴定或鉴定不全汇总768国库和预算级次鉴定准确性汇总4预算科目鉴定准确性汇总2文化事业费监控汇总41外出经营活动税收管理汇总10用票核定规范性检查汇总36应征信息、税票信息、入库信息的国库、预算级次、收入归属、预算科目、税目不准确汇总950减免税文书未正常使用汇总1259共管户没有鉴定增值税的附加税汇总7税费源等级认定汇总20应核定未核定监控汇总7014连续两年未调整核定数据监控汇总5735票证缴销不及时汇总11总计16289在全部指标里，应核定未核定监控和连续两年未调整核定数据监控占12749条，占总体比例达78%，原因为2014年软件初上线，省局统一将AHTAX2009核定转到AHTAX2013中，但是2014年转2015年核定数据已经交给各地自行处理，由于县局对新软件核定 流程 快递问题件怎么处理流程河南自建厂房流程下载关于规范招聘需求审批流程制作流程表下载邮件下载流程设计 新变化不了解，分局未及时处理，造成应核定未核定预警信息。第三大异常指标为减免税文书未正常使用，为1259条，占总体比例达7%，此项原因为AHTAX2009数据导入到AHTAX2013数据应用定义不一致，造成监控指标异常，已经通过运维平台上报处理。此三项指标占总体异常数据的85%。应征信息、税票信息、入库信息的国库、预算级次、收入归属、预算科目、税目不准确为950条，占总体比例为5%，此项指标主要为开票人员疏忽或税种鉴定错误导致。未进行税种鉴定或鉴定不全共768条异常数据，其中742条数据为有连续2个月的申报信息没有相应的税种鉴定，占总体比例4.5%。原因一是为个体核定数据变更后未重新核定，并终止减少的税种；二是一部分为临时申报未及时鉴定税种；三是营改增后未及时处理造成。其余各项指标分析在材料中已详细描述，以供借鉴。以上错误基本为AHTAX2009软件操作发生的错误，在迁移到2013后被监控出来。因AHTAX2013数据逻辑更严密，不会再出现大量下拉框供人选择，而是根据基本信息展现下拉选项，故软件错误多为2012、2013年数据，较少2014年数据。经统计，错误存在的因素主要有以下几种：1、未及时执行相关业务。约占80%。2、工作疏忽。约占12%。3、软件问题。约占8%。在本次分析过程中，也发现了一些待解决的业务，现将其列出如下：一、已发现未能解决问题：1、 核定信息、申报表、入库税票不一致，如纳税人为未达起征点户，出现错误无法通过软件进行解决。2、 AHTAX2013上线以前的减免税,再就业税收优惠\退伍士兵自谋职业税收优惠\税控机安装税收优惠处理不当,造成文书错误或未正确使用,在2013系统中作废该减免税收优惠找不到该减免文书,现在无法对以前文书进行处理，此事需报送运维平台清理，已经报送。3、 在2013年10月1日前,减免税是按幅度减免为主,也就是说减免幅度输入1为100%并受全年减免8000为限额。10月份以后按税额减免,导致出现减免税文书未正确使用;有效期人为录入错误，导致与申报属期不匹配，故不能使用减免文书,系统未认可10月份前后减免方式的差异。此事需报送运维平台清理，已经报送。4、 有连续2个月的申报信息没有相应的税种鉴定，存在纳税人的税种鉴定有效期起止日期、税种税目等信息和申报的税种信息一致，该指标仍然提示错误。二、软件存在问题1、 数据质量监控实时统计数据不正确。修改后进行实时统计数字无变化。2、 数据质量监控分指标查询，选择分局后，进行查询，依然显示全县内容。3、 没有确切指标计算时间，分局修改后无法确认是否正确。4、 数据质量监控实时统计，分指标统计，对比统计查询数字不一致。三、不应再考核的指标1、 减免税文书未正常使用原因：AHTAX2009导入数据未过滤前，不应按照这个指标进行考核。四、问题解决情况通过运维平台沟通，以上问题在1月-3月得到解决，截止到2015.3.16日，试点单位润河分局问题全部解决。如下表数据质量统计表（实时统计）单位：条目序号税务机关异常数据总数已纠正数据总数超期纠正数据总数超期未纠正总数总体纠正率1颍上县地税局征收管理分局526230682253055740.97772颍上县地税局城关分局832316710071215010.99643颍上县地税局润河分局0449283335881.04颍上县地税局谢桥分局879129349184250.99065颍上县地税局新集分局366172195652860.99426颍上县地税局南照分局34100182708132600.99667颍上县地税局六十铺分局216663212758130.99698颍上县地税局古城分局57113733977110930.9959颍上县地税局杨湖分局24119623976102040.99810颍上县地税局江店分局276717211565610.99611颍上县地方税务局稽查局00000.0合计　89511276153784913050.9921制表人：杨晶税务机关：颍上县地方税务局信息中心制表日期：2015-03-16因时间和能力有限，本次分析可能存在各种不足，敬请批评指正。2015年3月17日第二部分问题分析一、 未对其进行税种鉴定(一) 数据监控指标：1、任务名称：未进行税种鉴定或鉴定不全2、指标名称：未对其进行税种鉴定3、分析人员：李刚审核人员：马永审批人员：张继东(二) 数据提取口径或数据来源：公共查询-数据质量管理-查询统计-数据质量监控查询(三) 业务说明：纳税人办理税务登记证后，未对其进行税种鉴定或鉴定不全，导致申报率不准或税款的流失.有连续2个月的申报信息没有相应的税种鉴定。(四) 错误数据产生的原因：1）主要是农行分支机构（城关3户、润河2户、南照2户），因农行申报模式为县农行统一申报缴纳各项税费，乡镇农行营业所不再进行申报纳税。2）登记基层群众自治组织（城关16户），是因为城关分局和这些社区委员会签定了代征房产税的需求，而这些社区委员会没有营业收入，也不需要申报缴纳税费。3）征管分局3户企业，其中2户为分支机构，1户为委托代征企业，并且也鉴定了税种，但税种鉴定时间在2015年1月22日。全县共26户26条错误数据序号税务机关户数条数1颍上县地税局征收管理分局332颍上县地税局城关分局19193颍上县地税局润河分局224颍上县地税局南照分局22(五) 消除错误数据的处理方法：1、征管软件操作业务流：“纳税人管理—税务登记—变更登记—税种登记（变更）”模块，增加税种。2、解决应对方法：1）对于农行分支机构注销登记；基层群众自治组织应鉴定按次的征收的税种。2）管理员应在纳税人办理登记后，及时鉴定相关税费种。3）征管分局3户企业在更新指标数据后不再提示。二、 有连续2个月的申报信息没有相应的税种鉴定(一) 数据监控指标：1、任务名称：未进行税种鉴定或鉴定不全2、指标名称：有连续2个月的申报信息没有相应的税种鉴定3、分析人员：李刚审核人员：马永审批人员：张继东(二) 数据提取口径或数据来源：公共查询-数据质量管理-查询统计-数据质量监控查询(三) 业务说明：纳税人办理税务登记证后，未对其进行税种鉴定或鉴定不全，导致申报率不准或税款的流失.有连续2个月的申报信息没有相应的税种鉴定。(四) 错误数据产生的原因：1）对于定期定额纳税人变更或终止了税种鉴定信息，未终止原核定信息，只重新核定税款或未重新核定税款。2）正常固定户纳税人代开发票时，申报的税种和纳税人鉴定的税种不一致，或纳税人未鉴定申报的税种。3）正常固定户纳税人临时申报某些税费，未对纳税人鉴定申报的税种。4）对于项目登记纳税人进行项目申报，该指标提取的税种不是项目税种鉴定中的税种信息，而是纳税人的自行申报的税种鉴定信息（见下图）。但是如果纳税人的税种鉴定有效期起止日期、税种税目等信息和申报的税种信息一致，该指标仍然提示错误（见下图）。（已报运维平台）全县共211户742条错误数据序号税务机关户数条数1颍上县地税局征收管理分局502112颍上县地税局城关分局701373颍上县地税局润河分局34744颍上县地税局谢桥分局8165颍上县地税局南照分局282746颍上县地税局六十铺分局13137颍上县地税局古城分局388颍上县地税局江店分局59(五) 消除错误数据的处理方法：1、征管软件操作业务流：“纳税人管理—税务登记—变更登记—税种登记（变更）”模块，增加税种。2、解决应对方法：1）对于定期定额纳税人变更或终止了税种鉴定信息产生的错误数据，应在“调查核实岗（涉税事项审核岗）—文书管理—文书受理”，具体文书选择见下图：这里选择“个体营业税核定信息终止或停用”或“个体国地税共管核定信息终止或停用”底层业务，先终止原核定信息，然后再重新核定。2）对于正常固定户纳税人代开发票和正常固定户纳税人临时申报某些税费产生的错误数据，应增加相应的税种鉴定信息。3）对于项目登记纳税人进行项目申报产生的错误数据，已上报运维平台。三、 应核定未核定监控(一) 数据监控指标：1、任务名称：应核定未核定监控2、指标名称：应核定未核定监控3、分析人员：李刚审核人员：马家勇审批人员：张继东(二) 数据提取口径或数据来源：全职能公共查询-数据质量管理-查询统计-数据质量监控查询(三) 业务说明：监控定期定额的正常纳税人指定期限应核定未核定情况，提醒税收管理员或操作员及时核定纳税人应纳税款。(四) 错误数据产生的原因：全县共7020户7020条错误数据序号税务机关户数条数1颍上县地方税务局662颍上县地税局征收管理分局113颍上县地税局城关分局188418844颍上县地税局润河分局115颍上县地税局谢桥分局7707706颍上县地税局新集分局4524527颍上县地税局南照分局8768768颍上县地税局六十铺分局5535539颍上县地税局古城分局91991910颍上县地税局杨湖分局1015101511颍上县地税局江店分局5435431）从未核定的纳税人，截止2015年1月29日全县共45户，全部为1月新开业户，税管员未核定税款。序号税务机关户数1颍上县地税局城关分局92颍上县地税局润河分局43颍上县地税局谢桥分局44颍上县地税局新集分局45颍上县地税局南照分局46颍上县地税局六十铺分局47颍上县地税局古城分局88颍上县地税局江店分局82）因纳税人的核定执行期为一年，要复制上年的核定数据需通过“定期定额执行期批量调整”模块对已核定纳税人进行执行期调整，也可以重新核定税款。而税管员未进行上述操作，导致错误数据的产生。3）显示为颍上县地税局的纳税人为登记流程未完成（城关2户、古城1户、南照1户、润河1户、江店1户）。(五) 消除错误数据的处理方法：1、征管软件操作业务流：对于共管户，应在“纳税人管理—核定管理—国地税共管户核定—国地税共管户定额录入”或“纳税人管理—核定管理—国地税共管户核定—国地税共管户核定数据比对”模块进行核定。（见下图）对于地税户，应在“文书管理—文书受理”模块中使用“个体户定期定额核定”文书发起工作流进行核定。（见下图）2、解决应对方法：1）对于从未进行核定的纳税人，按照户管类型，选择操作业务流进行核定。2）对于已核定纳税人，应在“纳税人管理—核定管理—定期定额执行期批量调整”模块进行调整操作，或者选择操作业务流进行重新核定。3）对于登记流程未完成的纳税人，要首先完成登记流程，然后再按照户管类型，选择操作业务流进行核定。四、 连续两年未调整核定数据监控(一) 数据监控指标：1、任务名称：连续两年未调整核定数据监控2、指标名称：连续两年未调整核定数据监控3、分析人员：李刚审核人员：马家勇审批人员：张继东(二) 数据提取口径或数据来源：全职能公共查询-数据质量管理-查询统计-数据质量监控查询(三) 业务说明：定期定额纳税人，连续两年未调整核定定额数据，作为异常,予以提醒。(四) 错误数据产生的原因：全县共5735户5735条错误数据序号税务机关户数条数1颍上县地税局城关分局104510452颍上县地税局润河分局6596593颍上县地税局谢桥分局7957954颍上县地税局新集分局4784785颍上县地税局南照分局1161166颍上县地税局六十铺分局4634637颍上县地税局古城分局8378378颍上县地税局杨湖分局9259259颍上县地税局江店分局417417定期定额户核定的营业收入一直未发生变动。(五) 消除错误数据的处理方法：1、征管软件操作业务流：对于共管户，应在“纳税人管理—核定管理—国地税共管户核定—国地税共管户定额录入”或“纳税人管理—核定管理—国地税共管户核定—国地税共管户核定数据比对”模块进行核定。（见下图）对于地税户，应在“文书管理—文书受理”模块中使用“个体户定期定额核定”文书发起工作流进行核定。（见下图）2、解决应对方法：核实纳税人营业收入，按照户管类型，选择操作业务流，重新核定。五、 用票核定规范性检查(一) 数据监控指标1、任务名称：用票核定规范性检查2、指标名称：核定人没有根据税种鉴定表中营业税税目的变动及时修改用票核定信息；发票和税目对应关系变动后，没有及时修改用票核定信息。3、分析人员：苏坡　审核人员：谢琳　　审批人员：张继东(二) 数据提取口径及数据来源查询出所有纳税人的领用发票核定信息，然后通过查询核实具体某位纳税人核定能够领用的发票对应的税目，在税种鉴定里是否有对应的营业税的鉴定，检查发票核定信息中的发票和税目对应关系是否一致。公共查询岗－数据质量管理－查询统计－数据质量监控查询－用票核定规范性检查(三) 错误数据类型主管税务机关监控指标名称户数备注颍上县征管分局用票核定规范性检查13颍上县城关分局用票核定规范性检查23合计36(四) 业务说明及错误数据产生原因通过这项指标的监控可以对发票模块纳税人领用发票的核定信息的正确性进行监控判断，避免纳税人购买到其营业范围外的发票以及停用的发票核定信息已然存在。原因分为以下三种情况：1、核定人没有根据税种鉴定表中营业税税目的变动及时修改用票核定信息。例如：交通运输业和广告业等营改增时把原来税种鉴定中的营业税删除，而发票核定信息没有同时删除所导致。这时数据监控中会出现“核实具体某位纳税人核定能够领用的发票对应的税目，在税种鉴定里是否有对应的营业税的鉴定”。用票核定中发票核定信息未及时更新，所以此处提示“税目错误”2、发票和税目对应关系变动后，没有及时修改用票核定信息。例如：在给某纳税人核定发票时，该发票允许开租赁业，后来变更了发票和税目的对应关系，发票不能开具租赁业，但用票核定中发票核定信息未及时更新，所以此处提示“发票错误”。3、已停用的发票，核定信息仍然存在。如销售不动产发票停用而没有及时删除发票核定信息。(五) 消除错误数据处理方法：1、营改增户直接进行发票核定删除不给删除，需要从变更登记中重新鉴定营业税税种，然后在发票管理岗中的发票特殊核定中删除该核定发票信息，再删除鉴定的营业税。具体操作步骤：税种鉴定需在纳税服务序列－税务登记岗－纳税人管理－变更登记－税种登记（变更）－增加营业税；然后在纳税服务序列－发票发售岗－定额发票用票核定删除。全职能分局－综合服务岗－纳税人管理－变更登记－税种登记（变更）－增加营业税；然后在发票代开和发售岗－定额发票用票核定删除。2、已停用销售不动产发票的则直接删除发票核定信息。具体操作步骤：在纳税服务序列－发票发售岗－定额发票用票核定删除；全职能分局－发票代开和发售岗－定额发票用票核定删除。应征信息、税票信息、入库信息的预算分配比例不准确(六) 数据监控指标：1、任务名称：入库信息的预算分配比例不准确2、指标名称：应征信息、税票信息、入库信息的预算分配比例不准确监控。3、分析人员：马永审核人员：蒋倩倩审批人员：王健(八) 错误数据产生的原因：因税种鉴定错误、开票选择错误，导致应征信息、税票信息、入库信息中预算分配比例错误。(九) 消除错误数据的处理方法：数据提取口径→公共查询岗→数据质量管理→查询统计→数据质量监控查询（图1）各分局错误数据汇总：序号主管税务机关户数1征收管理分局192城关分局213润河分局44谢桥分局335新集分局296南照分局17六十铺分局88古城分局399杨湖分局210江店分局311合计159解决方法：首先确定该户申报有效期起，确定申报错误税种。在（数据监控查询→单击数据监控 明细 学校医务室常备药销售费用明细科目收入支出明细办公用品库存明细企业会计科目明细设置 序号→数据质量清册信息→点开＋号即可查看明细信息，（如下图1）水利建设基金预算分配比例应该是省50%区县50%，而下图中预算分配比例是省10%区县90%是错误的。预算科目代码[（103013802水利建设专项收入（停用）应调整为（1030223水利建设专项收入）。（图1）调整在系统管理和信息安全岗目录→申报征收→征收→申报数据维护中录入识别号，录入所属时期起为其“有效期起”的日期（见图1有效期起），查询申报数据，选中申报错误的税种。（见图2）。（图2）点击确认选择出现下图（图3）预算级次原值“区（县）级应修改为省50%区（县）级50%”。（图3）六、 应征信息、税票信息、入库信息中预算科目错误(一)、数据监控指标1、任务名称：入库信息中预算科目错误2、指标名称：应征信息、税票信息、入库信息中预算科目错误3、分析人员：马永审核人员：蒋倩倩审批人员：王健(二)、错误数据产生的原因：因税种鉴定错误、开票选择错误，导致应征信息、税票信息、入库信息中预算科目错误。(三)、数据提取口径或数据来源：公共查询岗→数据质量管理→查询统计→数据质量监控查询各分局错误数据汇总：序号主管税务机关户数1征收管理分局682城关分局313润河分局74谢桥分局265新集分局56南照分局87六十铺分局98古城分局139杨湖分局710江店分局811合计182(一) 消除错误数据的处理方法：1、申报有税款的，首先确定该户申报有效期起，确定申报错误税种。在（数据监控查询→单击数据监控明细序号→数据质量清册信息→点开＋号即可查看明细信息，（图2）一般是“预算科目”错误，如上图【（国有企业城市维护建设税）应调整为（101090109其他国有企业城市维护建设税）】，具体预算科目见会计股表单。调整在信息管理和信息安全岗目录→申报征收→征收→申报数据维护中录入识别号，录入所属时期起为其“有效期起”的日期（见图2有效期起），查询申报数据，选中申报错误的税种。（见图3）。（图3）选中后点确认调整，出现下图（图4）。将原值修改为正确科目。（点击下拉箭头，TAX2013中会自动提取正确科目，如提取两个以上正确科目注意选择）（图4）2、固定户因税种鉴定错误造成申报数据错误的，应首先在调查核实岗→文书管理→税务机关依职权发起→核定→文书终止或作废走完程序（图5）。（图5）然后在综合服务岗→纳税人管理→税务登记→变更登记→税种登记中鉴定正确的税种，如（图6）变更好税种后再重新核定。七、 文化事业费监控(一) 数据监控指标1、任务名称：文化事业费监控2、指标名称:对娱乐业纳税人未做文化事业费税种鉴定情况的监控3、分析人员：蒋倩倩审核人员：谢琳审批人员：张继东(二) 数据提取口径或数据来源：公共查询岗－数据质量管理－数据质量监控查询(三) 业务说明：对娱乐业和广告业纳税人未做文化事业费税种鉴定情况的监控。(四) 错误数据产生的原因（分类说明）：未对娱乐业和广告业纳税人做文化事业费税种鉴定(五) 消除错误数据的处理方法：1、业务规范（政策依据）：财政部国家税务总局关于对部分营业税纳税人免征文化事业建设费的通知财综[2013]102号2、征管软件操作业务流：综合服务岗－纳税人管理－税务登记－变更登记－税种登记(变更)－增加文化事业费3、解决应对方法：在“税种登记(变更)”模块登记纳税人的文化事业费,以后工作中需及时根据最新政策依据调整系统内税种设定。注:数据异常共计7条税务机关条数城关分局1条古城分局5条新集分局1条附件一:财政部国家税务总局关于对部分营业税纳税人免征文化事业建设费的通知财综[2013]102号九、 预算科目鉴定准确性(一)、数据监控指标1、任务名称：预算科目鉴定准确性2、指标名称:纳税人税种的预算科目错误3、分析人员：蒋倩倩审核人员：谢琳审批人员：张继东(二)、数据提取口径或数据来源：公共查询岗－数据质量管理－数据质量监控查询(一) 业务说明：税种鉴定中的预算科目，实质上就是政府收支分类科目，是人行国库部门据以核算各类政府资金收入的重要依据。此项数据错误，将直接导致人行国库部门核算错误。此监控点的设置，意在有效防止错误鉴定数据的产生。(二) 错误数据产生的原因（分类说明）：操作人员录入信息时，收入分类科目选择错误(三) 消除错误数据的处理方法：1、业务规范（政策依据）：政府收入分类科目对照手册2、征管软件操作业务流：纳税人管理－税务登记－变更登记－税种登记(变更)－修改预算科目3、解决应对方法：在“税种登记(变更)”或者“社保费险种鉴定”模块修改相应税（费）预算科目注:时时数据异常共计1条附件二:政府收入分类科目对照手册十、 外出经营活动税收管理(一) 数据监控指标1、任务名称:外出经营活动税收管理2、指标名称:《外出经营活动税收管理证明》未核销监控3、分析人员：王军审核人员：谢琳审批人员：张继东(二) 数据提取口径或数据来源：公共查询岗－数据质量管理－数据质量监控查询(三) 业务说明：外出经营活动结束后，纳税人在《外出经营活动税收管理证明》有效期届满10日内，未能持营业地税务机关注明经营情况并加盖印章的《外出经营活动税收管理证明》回所在地税务机关办理缴销(四) 错误数据产生的原因（分类说明）：1、资料尚未传来，暂无法核销。征管分局颍上县水利建筑安装 工程 路基工程安全技术交底工程项目施工成本控制工程量增项单年度零星工程技术标正投影法基本原理 公司有4条质量问题描述，有效期止时间分别为寿县2014年6月30日、宿州2014年6月22日、长丰2014年5月31日、凤台2014年5月31日。2、已经核销。征管分局安徽引航人广告标识有限公司《外经证》有效期止时间是2014年5月31日，2015年1月22日已经核销。3、到期未核销。城关分局安徽省颍上八里河建筑安装有限公司有3条质量问题描述，有效期止时间分别为凤台2014年11月23日、淮南2014年10月21日、淮南田集2014年10月10日；城关分局颍上县治源脚手架租赁有限公司有1条质量问题描述，有效期止时间为阜阳2013年5月14日；古城分局阜阳市颍上县润良建筑劳务有限责任公司有1条质量问题描述，有效期止时间分别为芜湖市2014年7月7日。(五) 消除错误数据的处理方法：1、业务规范（政策依据）：外出经营活动结束后，纳税人在《外出经营活动税收管理证明》有效期届满10日内，持经营地税务机关注明经营情况并加盖印章的《外出经营活动税收管理证明》回所在地税务机关办理缴销。2、征管软件操作业务流：纳税人管理－税收证明－外出经营活动税收管理证明核销3、解决应对方法：“外出经营活动税收管理证明核销”模块进行核销。注:数据异常情注:数据异常情况十一、 减免税文书未正常使用(一) 数据监控指标：1、任务名称:减免税文书处理2、指标名称:减免税文书未正确使用3、分析人员：马家勇审核人员：李刚审批人员：陈传勇(二) 数据提取口径或数据来源：减免税文书未正确使用;有效期人为录入错误，导致与申报属期不匹配导致不能使用减免文书。请先“取消减免税文书”，然后重新发起减免流程(三) 错误数据类型：1、减免税文书未正确使用，比如漏用；2、有效期人为录入错误，导致与申报属期不匹配而导致不能使用减免文书。(四) 错误数据产生的原因（分类说明）：1.2013年新系统以前的减免税,再就业税收优惠\退伍士兵自谋职业税收优惠\税控机安装税收优惠处理不当,造成文书错误或未正确使用,在2013系统中作废该减免税收优惠找不到该减免文书,现在无法对以前文书进行处理.2.在2013年10月1日前,减免税是按幅度减免为主,也就是说减免幅度输入1为100%并受全年减免8000为限额.10月份以后按税额减免,导致出现减免税文书未正确使用;有效期人为录入错误，导致与申报属期不匹配导致不能使用减免文书,系统未认可10月份前后减免方式的差异。3.减免文书使用错误.例如:安装税控机抵免税款,却使用支持和促进就业税收优惠-个体经营者个人申请（3年内每年每户8000元为最高限依次减免营业税、城市维护建设税、教育费附加、个人所得税；应纳税额小于限额的，以实际缴纳税款为限，大于限额的，以8000元为限）类减免.(五) 消除错误数据的处理方法：1、 业务规范（政策依据）：(1)对持《就业失业登记证》（注明“自主创业税收政策”或附着《高校毕业生自主创业证》）人员从事个体经营的，在3年内按每户每年9600元扣减标准依次扣减当年实际应缴纳的营业税、城市维护建设费、教育费附加、地方教育费附加和个人所得税.(2)对自主就业退役士兵从事个体经营的，在3年内每户每年9600元扣减标准依次扣减当年实际应缴纳的营业税、城市建设维护费、教育附费附加、地方教育附加和个人所得税.(3)个体工商户残疾人税收优惠:按残疾人个人全年核定的个人所得税总额的70%减免.(4)小型微利企业认定:现已取消小型微利企业认定2、 征管软件操作业务流：(1) 个体工商户再就业税收优惠:操作流程:通过涉税申请受理岗（综合服务岗）----文书受理-----纳税人主动申请----事后备案----综合类税收减免----选择对持《就业失业登记证》（注明“自主创业税收政策”或附着《高校毕业生自主创业证》）人员从事个体经营的，在3年内按每户每年9600元扣减标准依次扣减当年实际应缴纳的营业税、城市维护建设费、教育费附加、地方教育费附加和个人所得税或对自主就业退役士兵从事个体经营的，在3年内每户每年9600元扣减标准依次扣减当年实际应缴纳的营业税、城市建设维护费、教育附费附加、地方教育附加和个人所得税发起受理.(2)个体工商户残疾人税收优惠:操作流程:通过涉税申请受理岗（综合服务岗）----文书受理-----纳税人主动申请----批准类-----个人所得税减免----残疾、孤老人员和烈属的所得-个人所得税优惠发起,由县局税政股审批流程处理.(3)减免文书作废:涉税事项审核岗（综合服务岗）通过文书流程处理:文书受理—税务机关依职权发起—事前备案----优惠文书终止或停用操作.受理转下一步.终止或停用减免税(申请)—输入纳税人识别号---所属期.在终止或停用:选择终止(停用未使用),点击查询,选择要终止的文书,作废.(4)企业小型微利企业认定或取消.1、认定:通过涉税申请受理岗（综合服务岗）----文书受理-----纳税人主动申请----认定-----型小微型企业认定流程发起.2、取消:通过涉税事项审核岗（综合服务岗）----文书受理-----税务机关依职权发起-----认定----取消小型微利企业认定流程处理.下图为认定下图为取消3、 解决应对方法：(1)个体工商户再就业税收优惠:3年内每年每户9600元为最高限依次减免营业税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、个人所得税；应纳税额小于限额的，以实际缴纳税款为限，大于限额的，以9600元为限.(1)营业税纳税人:年减免营业税税额9600元,多余的不减免(月营业税起征点30000元,年营业税额超过9600元,其他税种不减免,减免税额为0).由办税服务大厅即时受理,打印涉税事项受理通知书和送达回证,并文书销号终审(纳税人涉税事项受理完毕).由受理人待办工作发起后续调查核实转分局相关负责人后续减免税审核及制作集体评议完成备案(无需县局审批).(2) 对新系统上线前的减免税文书不予处理,找不到以前的文书号(已报运维平台,省局答复：请提交数据调整单，列明此类问题涉及纳税人清册，从后台删除数据。).(3) 小型微利企业取消认定.(4) 减免税文书按年确定.例如:2015年1月1日----2015年12月31日.年度中间开业的,起日期为当月1日.十二、 营业执照号码和组织机构代码证号码准确性(一) 数据监控指标：1、任务名称：营业执照号码和组织机构代码证号码准确性2、指标名称：营业执照号码和组织机构代码证号码准确性3、分析人员：谢琳　审核人员：苏坡　审批人员：张继东(二) 数据提取口径或数据来源：公共查询-数据质量管理-查询统计-数据质量监控查询-数据指标选择组织机构代码证号码准确性和营业执照号码准确性。(三) 错误数据类型：操作人员在录入税务登记信息时，未录入或未按规定格式录入营业执照号码或组织机构代码。造成数据资料不全，不利于今后加强漏征漏管理或与工商数据比对。营业执照号码应该15位，监控规则可以依据《工商行政管理市场主体注册号编制规则》。(四) 错误数据产生的原因：操作人员在录入税务登记信息时不细致，未录入或未按规定格式录入营业执照号码或组织机构代码。(五) 消除错误数据的处理方法：组织机构代码是9位数，营业执照号码15位数。进入：纳税人管理-税务登记-变更登记-变更税务登记：1、在“变更后内容”项按照实际证照号码录入；2、（1）录入号码不一致导致错误的，修改录入错误的数字。例1：数字录入错误对比即可发现：此纳税人的组织机构代码最后一位输入错误，和纳税人识别号中的最后一位不一致，改正即可。（2）营业执照号码和组织机构代码中不能有“-”和“（1-1）”例2：格式错误号码中只能有数字，不能有“-”和“（1-1）”等符号，并保证组织机构代码9位数、营业执照15位数号码中只能有数字，不能有“-”和“（1-1）”等符号，并保证组织机构代码9位数、营业执照15位数。附：此类数据供298条，各分局错误类型如下：主管税务机关条数类型备注城关分局31）组织机构代码错误，2）15位营业执照号码多输入后缀“（1-1）”古城分局1141）证照号码未录入江店分局311）证照号码未输入，2）证照号码多输入或者少输入，3）15位营业执照号码多输入后缀“（1-1）”六十铺分局111）证照号码未录入，2）15位营业执照号码多输入后缀“（1-1）”，3）15位营业执照号码或9位组织机构代码内含有“（）”和“-”等符号南照分局291）证照号码未录入，2）15位营业执照号码多输入后缀“（1-1）”，3）号码多输入润河分局251）号码多输入，2）15位营业执照号码多输入后缀“（1-1）”谢桥分局571）号码少输入，2）号码多输入，3）15位营业执照号码多输入后缀“（1-1）”，4）15位营业执照号码或9位组织机构代码内含有“（）”和“-”等符号。新集分局71）证照号码未录入，2）15位营业执照号码多输入后缀“（1-1）”杨湖分局131）15位营业执照号码多输入后缀“（1-1）”，2）15位营业执照号码或9位组织机构代码内含有“（）”和“-”等符号。征管分局81）号码少输入，2）号码多输入，3）15位营业执照号码多输入后缀“（1-1）”，4）15位营业执照号码或9位组织机构代码内含有“（）”和“-”等符号十四、 资本投入情况项未填列，或填列不完整(一) 数据监控指标：1、任务名称：资本投入情况项未填列，或填列不完整2、指标名称：资本投入情况项未填列，或填列不完整3、分析人员：谢琳　审核人员：苏坡　　审批人员：张继东(二) 数据提取口径或数据来源：公共查询-数据质量管理-查询统计-数据质量监控查询-数据指标选择资本投入情况未填列和录入税务登记证时资本投入情况录入不完整项。(三) 错误数据类型：录入税务登记表时资本投入情况录入不完整或资本投入情况项未填列。(四) 错误数据产生的原因：操作人员在录入税务登记信息时不细致，未填写资本投入项或者资本投入与投资比例中数额不一致。(五) 消除错误数据的处理方法：纳税人管理-税务登记-变更登记-变更税务登记：1、检查税务登记表“资本投入情况”数据项，为空，则录入实际本投入额；资2、有数据项，则与“投资比例”进行比对，如果二者不符，则按照实际情况录入一致。注意：录入资本投入情况后，需要做相应的印花税税种鉴定，并且要将税款征收上来本项数据共10条，其中：主管税务机关数据条数备注古城分局2城关分局3谢桥分局1新集分局1征管分局1润河分局1江店分局1十五、 个体纳税人识别号与身份证号一致性(一) 数据监控指标：1、任务名称：个体纳税人识别号与身份证号码一致性2、指标名称：个体纳税人识别号与身份证号码一致性3、分析人员：谢琳　审核人员：苏坡　　审批人员：张继东(二) 数据提取口径或数据来源：公共查询-数据质量管理-查询统计-数据质量监控查询-数据指标选择个体纳税人识别号与身份证号码一致性(三) 错误数据类型：1、个体纳税人识别号与身份证号码少输、多输、错输，身份证号码不是15位或则18位；2、纳税人识别号中有大写“X”字母，在输入纳税人身份证号码时输入的是小写“x”，导致个体纳税人识别号与身份证号不一致(四) 错误数据产生的原因：操作人员在录入税务登记信息时不细致。(五) 消除错误数据的处理方法：1、按照实际纳税人身份证号码与识别号一致，2、将纳税人身份证号码中的小写“x”改成大写的“X”本项数据共105条，其中：主管税务机关数据条数备注古城分局5城关分局31谢桥分局20新集分局5杨湖分局3润河分局15江店分局26十六、 税收管理员准确性(一) 数据监控指标：1、任务名称：税收管理员准确性2、指标名称：税收管理员准确性3、分析人员：谢琳　审核人员：苏坡　　审批人员：张继东(二) 数据提取口径或数据来源：公共查询-数据质量管理-查询统计-数据质量监控查询-数据指标选择税收管理员准确性。(三) 错误数据类型：1、税收管理员岗位发生变动时，系统里登记信息中的税收管理员未作改变2、纳税人发生迁移时，系统里登记信息中的税收管理员未作改变(四) 错误数据产生的原因：税收管理员岗位发生变动或纳税人发生迁移时，未及时在系统登记信息中更改税收管理员，导致纳税人所属税务机关与税收管理员所在税务机关不匹配。(五) 消除错误数据的处理方法：1、如果纳税人的主管税务机关正确，在内部调整中处理；税源监控分析岗（涉税事项申请岗）－纳税人管理－税务登记－税务登记维护－内部调整2、如果纳税人的主管税务机关不正确，在迁入迁出管理中调整。由具有操作权限的人员先进行迁出调整征科股税务登记管理岗-纳税人管理-税务登记-税务登记维护-迁入迁出然后由调整后主管税务机关有操作权限人员进行迁入管理、分配主管税务人员等相关信息。十七、 增值税的附加税监控(一) 数据监控指标：1、任务名称：增值税的附加税鉴定2、指标名称：增值税的附加税鉴定不全或未鉴定。3、分析人员：沈继朋审核人员：马家勇审批人员：王健(二) 数据提取口径或数据来源：全职能公共查询----数据质量管理----查询统计----数据质量监控查询分局错误数据汇总：单位:户序号纳税人识别号纳税人名称税务机关1341226078733001颍上县八方纺织厂颍上县地税局城关分局2342128196011147614陈兴祥颍上县地税局谢桥分局3342128641129717庄从远颍上县地税局谢桥分局4341226196107243517陈佩林窑厂颍上县地税局润河分局5341226197809066932唐素强颍上县地税局六十铺分局6341226198806154018李治成颍上县地税局谢桥分局7330324197805184472颍上县浙永百货超市颍上县地税局古城分局(三) 错误数据产生的原因：录入登记资料时疏忽或其他原因，对国地共管户未做增值税附加税鉴定，导致增值税附加税的漏征。请在“税种登记(变更)”模块登记纳税人增值税附增税(四) 消除错误数据的处理方法:操作业务流：综合服务岗－纳税人管理－税务登记－变更登记－税种登记(变更),重新进行税种登记(变更)。十八、 税费源等级认定(一) 数据监控指标：1、任务名称：税费源等级认定2、指标名称：税费源等级认定3、分析人员：马家勇审核人员：马永审批人员：陈传勇(二) 数据提取口径或数据来源：公共查询岗→数据质量管理→查询统计→数据质量监控查询分局错误数据汇总：序号主管税务机关户数县级市级省级1征收管理分局1910722谢桥分局113合计201082错误数据清序号纳税人识别号纳税人名称税务机关监控类别1341226738907020安徽金太阳生化药业有限公司颍上县地税局征收管理分局税源管理2341228600911227安徽省焦岗湖农场颍上县地税局征收管理分局税源管理3341226790125173120安徽省颍上县金利源电力安装有限公司颍上县地税局征收管理分局税源管理4341226734988281安徽省阜阳市汽车运输集团有限公司颍上分公司颍上县地税局征收管理分局税源管理5341226667933706芬雷选煤工程技术（北京）有限公司刘庄分公司颍上县地税局征收管理分局税源管理6341228520205443安徽电力谢桥供电有限责任公司颍上县地税局征收管理分局税源管理7341226704983930颍上明达电力有限公司颍上县地税局征收管理分局税源管理8341226152225751安徽省颍上县国立医药有限责任公司颍上县地税局征收管理分局税源管理9341226704983981安徽颍上农村商业银行股份有限公司颍上县地税局征收管理分局税源管理10341226152222470阜阳新华书店有限公司颍上分公司颍上县地税局征收管理分局税源管理11341226705001919120安徽省颍上鑫泰化工有限责任公司颍上县地税局征收管理分局税源管理12341226796420851颍上县阳光电力维修工程有限责任公司颍上县地税局征收管理分局税源管理13341226152220010阜阳市颍上盐业有限公司颍上县地税局征收管理分局税源管理14341226196010040227安徽省颍上县金鼎人力资源有限公司颍上县地税局征收管理分局税源管理15341226152222294颍上县水利建筑安装工程公司颍上县地税局征收管理分局税源管理16341226152220571颍上县自来水公司颍上县地税局征收管理分局税源管理17341226152222382阜阳市烟草公司颍上营销部颍上县地税局征收管理分局税源管理18341226728537820国网安徽颍上县供电有限责任公司颍上县地税局征收管理分局税源管理19341226152222390120中国农业银行股份有限公司颍上县支行颍上县地税局征收管理分局税源管理20341226731674674国网安徽阜阳市谢桥供电有限责任公司颍上县地税局谢桥分局税源管理(三) 错误数据产生的原因：未认定县级/市级/省级重点费源(四) 消除错误数据的处理方法:1、 业务规范（政策依据）：(1)、年缴费额大于500万的,认定省级重点费源.(2)、年缴费额大于100万的,认定市级重点费源.(3)、年缴费额大于50万的,认定县级重点费源.2、征管软件操作业务流：纳税人管理----认定管理----自定义认定----税务机关(点所属分局)----纳税人资格大类(选重点税源)----纳税人资格小类(选省/市/县级重点税源级别)点击新增输入纳税人识别号----点击保存.3、解决应对方法：各分局要在年初对本单位纳税人进行上年年度缴费额查询排序,按50万县级,100万市级,500万省级的标准进行认定.公共查询----申报征收-----申申报征收查询-----征收查询----税费款统计.征收查询税务机关类型:税款所属机关查询项目:净入库统计(减提退)分组项目(1)税款所属税务机关(2)纳税人识别号(3)纳税人名称十九、 票证缴销不及时(一) 数据监控指标1、任务名称:票证缴销不及时2、指标名称:用票人在税票汇缴入库并进行入库销号后，一个月内应进行票款缴销监控3、分析人员：蒋倩倩审核人员：李刚审批人员：王健(二) 数据提取口径或数据来源：公共查询岗－数据质量管