工程项目部财务日常工作流程及制度

工程项目部财务日常工作流程及 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 总公司财务拟定草稿 2011年9月 目 录 一 工程项目部财务 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 ------------------------------------- 二 工程项目部财务日常工作流程----------------------------- 三 工程项目部申请拨款流程及内部借款流程---------------- 四 工程项目部费用报销流程及制度---------------------------- 五 工程项目部财务人员工作范围及岗位职责----------------- 六 项目部经理权限-------------------------------------------------- 工程项目部财务管理制度 财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。制订本制度如下: 第一条:财务人员规范制度 1、财务人员由财务部指定经总经理批示，委派管理。 2、财务人员要认真执行岗位责任制，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。 3、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向项目经理及财务部报告，重大问 题 快递公司问题件快递公司问题件货款处理关于圆的周长面积重点题型关于解方程组的题及答案关于南海问题 直接向总经理报告。 4、财务人员要加强项目部资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。 5、财务人员对现金的收支做到日清月结，确保库存现金的账面余款与实际库存额相符，如有差错及时查找原因，向财务部报告，进行库存现金盈亏账务处理，做到帐帐相符，帐实相符。 6、按照公司财务部的要求，每周五以电子版形式将现金日记帐 明细及借款明细发送财务部邮箱(809217804@qq.com)，以便财务部及时掌握资金使用情况，且本月最后一次发送时间为当月月底最后一天。 7、财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。 第二条:申请拨款及内部借资规定 1、项目部申请公司拨款时，严格按照申请拨款流程办理手续，详细填写申请拨款事由及拨款内容明细等事项。 2内部借资严格填写借资单，按照借资流程办理手续。财务人员对一切审批手续不完备的借资使用事项，责令完善手续，对不完善手续拒绝办理，否则按违章处理并对该资金的损失负连带赔偿责任。 2、借款时必须由经办人、项目经理签字，购进材料时必须附有明细清单，并应有入库单及库管员验收签字，以上两种情况签字人缺一不可。 3、对于试用期员工及个人因私借款，项目部出纳一律不予办理，特殊情况由项目经理审批方可。 第三条:固定资产及低值易耗品管理。 1、所有固定资产及低值易耗品必须统一由项目财务人员管理办理登记领用手续、办公柜、桌、椅要编号，经常检查核对，做好登记工作。 2、公司以单价2000元以上、使用年限1年以上的资产为固定资产，2000元以下为低值易耗品。 3、固定资产分为五大类:?.房屋、建筑物;?. 机器、机械和其他生产设备;?.与生产经营活动有关的器具、工具、家具等;?.运输工具;?.电子产品。 4、各类固定资产折旧年限为?房屋、建筑物为20年; ?机器、机械和其他生产设备为10年; ?与生产经营活动有关的器具、工具、家具等为5年; ?运输工具为4年; ?电子设备为3年。 5、固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折;提前报废的固定资产要补提足折旧，计提折旧计入工程项目管理费用明细，保证公司前期固定资产投资的合理收回。(适应项目经理责任制) 6、固定资产必须在工程竣工前三天盘点，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，严格审查，按规定经批准后，于竣工决算时处理完毕，以便财务部对项目部固定资产折旧合理入账。(适应项目经理责任制) 7、项目部低值易耗品必须在工程竣工前三天盘点，对损耗按总计超过50%的，按损耗50%的20%计入项目部管理费用明细。(适应项目经理责任制) 第四条:日常办公用品管理 1.日常办公用品是指各部门办公所需文具事务用品、办公耗材、生活日用品及财务用品易耗件(不包括固定资产及低值易耗品)。 2.办公用品以“按需按月采购、据实报销”的方式实施，严禁零星采购。 3.办公用品由项目部财务人员进行出入库及明细账登记工作。 4、正常的办公费用开支，原则需正式发票，印章齐全，经手人、验证人签名齐全、由项目经理审批后方可报销付款。 5、个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作调动时，办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。 第五条:工程项目部票据管理 1、项目部票据包括收款数据、出入库单、采购审批单。 2、票据由项目部财务人员保管，建立票据领用存账务登记工作，票据按序编号领用，实行交旧领用制。 第六条:人员工资发放规定 1、项目部人员工资表制作由财务部出纳依据项目部考勤制度及考勤表，在应发工资月份次月5号完成。 2、工资表由项目部经理及财务人员签字，财务部主管审核签字，总理审批签字生效。 3、项目部财务人员在每月最后一天将考勤表以电子版形式发送财务部邮箱(809217804@qq.com) ，并附员工假条。 4、项目部人员工资发放日期为应发工资月份次月15号发放。 5、发放方式采取?.财务部出纳现场发放(乘车1小时可到达者)?.无法现场发放采取转款方式，由项目部财务人员发放。?、采取?形式发放的，由财务部办理银行个人卡，项目部财务人员 办理领卡登记备案手续。?.采取转款发放工资的，财务部出纳应在15号将有效工资表以电子版形式报送项目部财务人员邮箱，并将工资款项转入项目部财务人员银行卡，且电话通知该事项。 财务部 2011年9月 工程项目部财务日常工作流程 费用报销 付款申请 借款 报销人 申请人 借款人 付款申请单 借款单 费用报销单 差旅费报销单 Y Y 项目经理审批 N N 出纳审核 出纳支付出纳支付现金 现金 Y N 出纳报销 公司会计 公司出纳 总经理审批 公司财务做帐 工程项目部申请拨款 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 单流程及内部借资流程 一:项目部申请拨款流程 首先填写拨款申请计划单，申请内容真实、详细，细则按拨款计划单注释填写，由项目部经理审批签字报项目部财务人员、再由项目部财务人员以电子表格形式发至财务部邮箱 (809217804@qq.com)，财务部报总经理审批生效，并由财务部将生效拨款计划单发至项目部财务人员邮箱，款项以转款形式转入项目部财务人员银行卡，同时电话通知此事，保障资金安全性。 二:内部借资流程 工程项目部员工借资单，先由项目经理审核签字，项目经理根据项目部财务管理制度第二条3项规定审核签字生效，借资人将借资单交工程项目财务人员办理借款手续，项目部财务人员依据财务管理制度支付借款，有权拒绝无效借资单。 公司财务部 2011年9月 工程项目部费用报销流程及制度 一:报销流程 流程:工程项目部员工费用报销单，首先由经办人、验证人签名，再由项目经理审核签字，报销人将报销单交工程项目出纳办理清帐手续，然后由总公司财务部审核签字生效。财务部根据有效费用报销单进行工程项目的财务核算工作。 二:报销制度: 1、报销单有效期:有效报销单时效期为两天(以原始单据日期为开始计算日期)特殊情况除外，对超过时效期费用报销按照报销金额扣除5%的余额进行报销，项目部出纳严格审查报销的有效性。 2、报销单票面填写:项目经理审核前，必须有经办人和验证人填写齐全，才可履行签字。财务部必须有经办人、验证人、项目经理及项目出纳签字、履行审核签字。用途说明应详细填写产生费用事由，以便财务部归类核算。 3原始票据的粘贴:原始票据的粘贴:交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界，须紧靠粘贴单顶界和右界从右往左横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离，票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴。原始票据必须按交通票据、住宿票、招待票、通信票等不同类别和不同金额，分门别类进行粘贴，不能混合粘贴。不符合上述规定要求的报销单据，财务部有权退回，要求报销人重新整理。 公司财务部 2011年9月 工程项目部财务人员工作范围及岗位责任制 工作范围:项目部财务人员以财务工作为主、兼考勤及办公用品领用存工作。 为了加强财务管理，规范项目部财务人员业务，不断提高管理水平，特制订财务人员岗位职责如下: 1、严格遵守工程项目部和公司财务管理制度及各项规章制度。 2、严格遵循、执行国家财经法律法规和财务制度，按照报销流程规定进行报销，报销单据票面是否填写齐全，是否有项目经理审核签字，对不合理报销单据责令报销人更正，并有权拒绝无效报销单据，只对审核无误单据进行报销。 3、支付项目部往来款项时，严格按照付款审批单内容审应付款项是否真实、合法、内容是否完整;金额是否正确，附件内容是否与发票(收据)金额一致;对无付款审批单的款项有权拒绝付款。 4、做好项目部固定资产及低值易耗品登记管理工作。 5、做好现金日记帐，经常核对现金，做到帐帐相符、帐款相符、日清月结工作。盈亏及时查清原因，盘盈做入库处理，盘亏查明责任人，由责任人承担损失，并进行账务处理，公司不承担经济损失。 6、建立内部借款登记明细账，及时督促借款人办理清帐手续，对未结清上次借款报销人不办理继续借款。 7、做好项目部票据领用存管理工作。 8、出纳每周五向财务部发送电子版现金日记帐明细流水账及借 款单明细。 9、做好办公用品领用存登记管理工作。 10、严格实施考勤制度，月底按时向财务部报送考勤表。 待票、通信票等不同类别和不同金额，分门别类进行粘贴，不能混合粘贴。不符合上述规定要求的报销单据，财务部有权退回，要求报销人重新整理. 公司财务部 2011年9月 工程项目部经理审批权限 1、费用报销审批据实签字生效。 2、项目部公司员工借款按财务管理制度第二条规定审批。 3、工程原材料零星及现场采购款项按往来款项付款程序审批生效，除以上情况由财务部按照工程往来付款审批单，经总经理审批生效，以转账形式支付。 4、大型机械设备租赁费款项支付，项目部经理按照上报租赁合同经审批后，可以相续付款生效 公司财务部 2011年9月 以下是赠送资料劳动合同，不需要下载后可以编辑删除～～ 劳动合同 一、双方在签订本合同前，应认真阅读本合同书。本合同一经签订，即具有法律效力，双方必须严格履行。 二、本合同必须由用人单位(甲方)的法定代表人(或者委托代理人)和职工(乙方)亲自签章，并加盖用人单位公章(或者劳动合同专用章)方为有效。 三、本合同中的空栏，由双方协商确定后填写，并不得违反法律、法规和相关规定;不需填写的空栏，划上“,”。 四、工时制度分为 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 工时、不定时、综合计算工时三种。 实行不定时、综合计算工时工作制的，应经劳动保障部门批准。 五、本合同的未尽事宜，可另行签订补充协议，作为本合同的附件，与本合同一并履行。 六、本合同必须认真填写，字迹清楚、文字简练、准确，并不得擅自涂改。 七、本合同(含附件)签订后，甲乙双方各保管一份备查。 甲方(用人单位): 乙方(职工): 名称: 姓名: 法定代表人: 身份证号码: 地址: 现住址: 经济类型: 联系电话: 联系电话: 根据(中华人民共和国劳动法》和国家及省的有关规定，甲乙双方按照平等自愿、协商一致的原则订立本合同。 一、合同期限 (一)合同期限 双方同意按以下第 种方式确定本合同期限: 1、有固定期限:从 年 月 日起至 年 月 日止。 2、无固定期限:从 年 月 日起至本合同约定的终止条件出现时止(不得将法定解除条件约定为终止条件)。 3、以完成一定的工作为期限:从 年 月 日起至 工作任务完成时止。 (二)试用期限 双方同意按以下第 种方式确定试用期期限(试用期包括在合同期内): 1、无试用期。 2、试用期从 年 月 日起至 年 月 日止。 (试用期最长不超过六个月。其中合同期限在六个月以下的，试用期不得超过十五日;合同期限在六个月以上一年以下的。试用期不得超过三十日;合同期限在一年以上两年以下的，试用期不得超过六十日。) 二、工作内容 (一)乙方的工作岗位(工作地点、部门、工种或职务)为 (二)乙方的工作任务或职责是 (三)甲方因生产经营需要调整乙方的工作岗位，按变更本合同办理，双方签章确认的协议或通知书作为本合同的附件。 (四)如甲方派乙方到外单位工作，应签订补充协议。 三、工作时间 (一)甲乙双方同意按以下第 种方式确定乙方的工作时间: 1、标准工时制，即每日工作 小时，每周工作 天，每周至少休息一天。 2、不定时工作制，即经劳动保障部门审批，乙方所在岗位实行不定时工作制。 3、综合计算工时工作制，即经劳动保障部门审批，乙方所在岗位实行以 为周期，总工时 小时的综合计算工时工作制。 (二)甲方因生产(工作)需要，经与工会和乙方协商后可以延长工作时间。除(劳动法)第四十二条规定的情形外，一般每日不得超过一小时，因特殊原因最长每日不得超过三小时，每月不得超过三十六小时。 四，工资待遇 (一)乙方正常工作时间的工资按下列第( )种形式执行，不得低于当地最低工资标准。 1、乙方试用期工资 元,月;试用期满工资 元,月(——元,日)。 2、其他形式:。 (二)工资必须以法定货币支付，不得以实物及有价证券替代货币支付。 (三)甲方根据企业的经营状况和依法制定的工资分配办法调整乙方工资，乙方在六十日内未提出异议的视为同意。 (四)甲方每月 日发放工资。如遇节假日或休息日，则提前到最近的工作日支付。 (五)甲方依法安排乙方延长工作时间的，应按(劳动法)第四十四条的规定支付延长工作时间的工资报酬。 (一)任何一方要求变更本合同的有关内容，都应以书面形式通知对方。 (二)甲乙双方经协商一致，可以变更本合同，并办理变更本合同的手续。 九、本合同的解除 (一)经甲乙双方协商一致，本合同可以解除。由甲方解除本合同的，应按规定支付经济补偿金。 (二)属下列情形之一的，甲方可以单方解除本合同: 1、试用期内证明乙方不符合录用条件的; 2、乙方严重违反劳动纪律或甲方规章制度的; 3、严重失职、营私舞弊，对甲方利益造成重大损害的; 4、乙方被依法追究刑事责任的; 5、甲方歇业、停业、濒临破产处于法定整顿期间或者生产经营状况发生严重困难的; 6、乙方患病或非因工负伤，医疗期满后不能从事本合同约定的工作，也不能从事由甲方另行安排的工作的; 7、乙方不能胜任工作，经过培训或者调整工作岗位，仍不能胜任工作的; 8、本合同订立时所依据的客观情况发生重大变化，致使本合同无法履行，经当事人协商不能就变更本合同达成协议的; 9、本合同约定的解除条件出现的。 甲方按照第5、6、7、8、9项规定解除本合同的，需提前三十日书面通知乙方，并按规定向乙方支付经济补偿金，其中按第6项解除本合同并符合有关规定的还需支付乙方医疗补助费。 (三)乙方解除本合同，应当提前三十日以书面形式通知甲方。但属下列情形之一的，乙方可以随时解除本合同: 1、在试用期内的; 2、甲方以暴力、威胁或者非法限制人身自由的手段强迫劳动的; 3、甲方不按本合同规定支付劳动报酬，克扣或无故拖欠工资的; 4、经国家有关部门确认，甲方劳动安全卫生条件恶劣，严重危害乙方身体健康的。 (四)有下列情形之一的，甲方不得解除本合同: 1、乙方患病或非因工负伤，在规定的医疗期内的; 2、乙方患有职业病或因工负伤，并经劳动能力鉴定委员会确认，丧失或部分丧失劳动能力的; 3、女职工在孕期、产期、哺乳期内的; 4、法律、法规规定的其他情形。 (五)解除本合同后，甲乙双方在七日内办理解除劳动合同有关手续。 十、本合同的终止 本合同期满或甲乙双方约定的本合同终止条件出现，本合同即行终止。 本合同期满前一个月，甲方应向乙方提出终止或续订劳动合同的书面意向，并及时办理有关手续。 甲方:(盖章) 乙方:(签名或盖章) 法定代表人: (或委托代理人) 20 年 月 日 20 年 月 日 鉴证机构(盖章): 鉴证人: 鉴证日期:20 年 月 日