it审计工作职责及与其他审计的关系

it审计工作职责及与其他审计的关系 IT审计工作职责及与其他审计的关系 1. 信息系统审计的定义 信息系统审计是检查和评估自动信息处理系统和相关的非自动处理 流程 快递问题件怎么处理流程河南自建厂房流程下载关于规范招聘需求审批流程制作流程表下载邮件下载流程设计 及两者之间的接口关系。 2. 信息系统审计目的 信息系统审计是搜集并评价审计证据，以判断信息系统和相关的资源是否可以充分、安全地保有资产，维护数据和系统集成及其可用性;是否可以提供相关和可靠的信息，有效地利用资源，并卓有成效地实现组织目标;是否存在有效的内部控制从而合理保障业务、运作和控制目标的实现，及时的预防、发现和纠正不良事件的发生。 3. 信息系统审计的工作职责 信息系统审计的主要工作有: , 与IT部门合作，识别和分析评估IT风险，制定控制目标、 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 、程序和流程;了 解和分析IT控制相关的国际、国内的法律、法规和体系标准等;了解IT技术的发 展，特别是信息安全技术方面的进展和信息服务管理的最佳实践; , 编制IT审计计划,执行IT审计并出具审计 报告 软件系统测试报告下载sgs报告如何下载关于路面塌陷情况报告535n,sgs报告怎么下载竣工报告下载 ，审计方式有年度IT审计和IT专项 审计等，审计的内容则包括一般性控制审计(ITGC:IT General Control)和应用控 制审计(ITAC:IT Application Control)等; 3.1 IT一般性控制审计 一般性控制审计包括IT整体层面的控制审计(ITELC:IT Entity-level Control)和IT活动层面的控制审计(ITALC:IT Activity-level Control)。 3.1.1 IT整体层面的控制审计 一般性控制审计的审计对象为IT治理和管理的体系框架，包括: , IT组织架构、信息架构、IT战略战术计划、IT人力资源和培训、IT服务级别和第 三方服务管理等控制环境等审计; , IT风险评估体系审计; , IT内控程序与流程、角色与职责、控制目标分析等IT内控活动及信息沟通体系等 审计; , IT内控质量保证、IT内部审计等IT内控监督体系审计; 3.1.2 IT活动层面的控制审计 IT活动层面的控制审计，审计对象为具体的执行性IT活动和流程，包括: , 系统开发与变更管理审计:包括系统、程序和基础设施开发、获取、安装、测试与 维护、系统配置、数据输入、处理和输出等管理以及变更管理流程等; , 逻辑访问和系统安全审计:审计内容包括系统和网络安全、网络入侵和病毒防范、 用户访问管理、物理访问管理和SoD(职责分离)等; , IT运作审计，包括DRP(数据恢复和容灾)、BCP(业务连续性计划)、问题和突 发事件管理等。 3.2 应用控制审计 集团主要的业务应用系统有:SAP(MM/PP/SD/FI/CO)和相关的营销(KMIS)、分销KDS、物流(TPL)和供应商管理、数据抽取和决策支持(BW、BCS、KDW)等业务应用系统， RTX、Portal等，审计工作以及相关的移动应用系统等，其他应用系统包括KMS、Email、 内容包括: , 分析确定应用系统的强度，评价控制弱点的影响，开发审计测试策略; , 审计应用系统的数据输入的完整性、准确性、合法性等，数据处理的准确性、完整 性，以及数据输出的保密性等相关内容。 , 审计应用系统的安全、用户管理和SoD等; , 审计应用系统文件，包括应用程序开发文档:需求分析、 设计 领导形象设计圆作业设计ao工艺污水处理厂设计附属工程施工组织设计清扫机器人结构设计 、编程和程序变更等 文档，以及用户手册，维护支持和服务等文档; , 审计应用系统的开发、实施和项目管理过程等; 四、信息系统审计与综合审计、财务审计、运营审计等的关系 综合审计 运营审计 财务审计 IT审计 综合审计:指依照适当的审计原则，全面评估运营、程序/流程和实体上的主要内部控制措施及其有效性。 财务审计:指审计人员对被审计单位的会计报表的合法性、公允性发表审计意见。财务审计常常需要详细的实质测试。这种类型的审计涉及到信息的完整性和可靠性。 运营审计:对企业的采购、生产、销售、财务、税务、人力资源、IT等某个特定领域的运营活动的内部控制体系进行评估。 因此，从总体上来讲，IT审计作为综合审计的一个有机组成部分(如上图所示)，其角色责任主要是理解并识别诸如信息管理、IT体系、IT治理和IT运营等审计对象的风险。其他审计专业人员则要了解组织的环境、业务风险和业务控制。综合审计方法的一个关键部分是整个审计团队讨论风险、风险的影响和发生的可能性。 五、IT审计与其它审计的关系与权限区隔 5.1 IT整体层面的控制审计与其它审计的关系 一般说来，IT一般性控制审计中的整体层面的控制审计基本也属于运营审计的范畴， 但由于IT治理的独特性，且其主要关注的是IT直接相关的运营活动，比如整体性运营审计也关注人力资源管理，但IT审计则只关注IT人员与系统用户相关的人力资源管理控制。此部分的IT审计职能基本上与其它审计还是并行关系，当该部分的审计活动涉及到集团的整体性治理与控制时，则可以将IT整体层面的控制审计作为整体性运营审计的一部分。 5.2 IT活动层面的控制审计与其它审计的关系 IT一般性控制审计中的IT活动层面的控制审计主要关注的是具体的IT活动，具体说来有: 系统开发与变更管理审计、IT运作审计关注信息系统本身的开发、变更管理、灾难恢复和业务连续性管理等流程，是保证信息系统完整、准确的、可用和可靠的具体内部控制措施，与其他运营审计和财务审计有很清晰的界限; 逻辑访问控制、物理访问管理和SoD(职责分离)主要关注的是系统中，信息的输入、输出时的权限划分，可以认为是IT运营控制措施在信息系统应用中的具体体现，因此也属于运营审计的范畴。在执行此部分的审计时，可以把其它运营审计的结果作为该部分审计的输入。因此，在审计的执行方法上，可以由IT审计与其它审计人员共同完成，也可以由IT审计人员在充分的考虑业务控制和职责划分的基础上完成。 系统和网络安全、网络入侵和病毒防范等其它的安全控制审计则很显然更关注信息技术本身。 5.3 IT应用控制审计与其它审计的关系 IT应用控制审计主要关注应用系统本身的逻辑访问控制和应用处理的准确、完整等有效性，同时关注应用系统的全生命周期的过程管理。 5.3.1应用处理的有效性审计与其它审计的关系 应用处理有效性的控制与一般性控制中的逻辑访问(如权限)控制类似，是运营控制措施在信息系统应用中的具体体现，属于运营审计的范畴。主要表现在: 应用系统数据的输入控制确保只有合法的、经授权的信息被输入系统，主要体现业务处理的职责，数据程序处理则是业务处理规则和流程在系统中的实现，数据输出控制保证数据以安全、一致和要求的格式呈现给用户，体现了安全技术要求和业务本身的规则和约束两 个方面。 在执行此部分的审计时，可以把其它运营审计的结果作为该部分审计的输入，即如果某项业务流程以IT流程来实现，则其他审计人员主要关注业务操作和流程本身是否符合内控和财务规范，业务操作的结果输出是否完整、正确，而IT审计则相应的判断业务操作和流程在系统中是否进行了正确的匹配。 5.3.2应用处理逻辑访问控制与其它审计的关系 与一般性控制中的逻辑访问控制类似，应用处理逻辑访问控制，也属于运营审计范畴，不同的是一般性控制中的逻辑访问控制与IT系统管理等业务运营的责任和权限相关，而应用控制中的逻辑访问控制关注的是采购、销售、生产、财务等业务运营的责任和权限相关。在审计执行方式上相类似。 5.3.3应用系统的全生命周期的过程管理审计与其它审计的关系 应用系统的全生命周期的过程管理包括应用系统的需求、设计、开发和变更、实施、支持等全过程管理和相应的过程文档的管理和控制等。此部分的审计与安全控制审计类似，更关注信息技术本身。 总之，应用控制审计与其他审计可以简单的归纳为:应用控制审计关注业务控制、操作和流程规则在系统中的匹配和处理是否正确，而其他审计则关注业务控制、操作和流程规则以及业务的结果输出本身是否符合财务和内控措施。同时IT审计需要关注IT安全及信息技术的应用控制等。 因此，如果IT审计过程中，发现某项业务控制、操作和流程本身存在缺失，则应该将之汇报给其他审计人员;反之，如果其他审计人员发现某项由系统参与处理的业务操作和流程本身没有问题，但输出结果错误，则应该将之汇报给IT审计，由IT审计人员来判断应用控制方面的缺失。 下面是赠送的中秋节演讲辞，不需要的朋友可以下载后编辑删除～～～谢谢 中秋佳节演讲词推荐 中秋,怀一颗感恩之心》 老师们,同学们: 秋浓了,月圆了,又一个中秋要到了!本周日,农历的八月十五,我国的传统节日——中秋节。中秋节,处在一年秋季的中期,所以称为“中秋”,它仅仅次于春节,是我国的第二大传统节日。 中秋的月最圆,中秋的月最明,中秋的月最美,所以又被称为“团圆节”。 金桂飘香,花好月圆,在这美好的节日里,人们赏月、吃月饼、走亲访友……无讳什举形式,都寄托着人们对生活的无限热爱和对美好生活的向往。 中秋是中华瑰宝之一,有着深厚的文化底蕴。中国人特别讱究亲情,特别珍视团圆,中秋节尤为甚。中秋,是一个飘溢亲情的节日;中秋,是一个弥漫团圆的时节。这个时节,感受亲情、释放亲情、增进亲情;这个时节,盼望团圆、追求团圆、享受团圆……这些,都已成为人们生活的主旋律。 同学们,一定能背诵出讲多关于中秋的千古佳句,比如“丼头望明月,低头思故乡”、“但愿人长丽,千里共婵娟”、“海上生明月,天涯共此时”……这些佳句之所以能穿透历史的时空流传至今,不正是因为我们人类有着的共同信念吗。 中秋最美是亲情。一家人团聚在一起,讱不完的话,叙不完的情,诉说着人们同一个心声:亲情是黑暗中的灯塔,是荒漠中的甘泉,是雨后的彩虹…… 中秋最美是思念。月亮最美,美不过思念;月亮最高,高不过想念。中秋圆月会把我们的目光和思念传递给我们想念的人和我们牵挂的人,祝他们没有忧愁,永远幸福,没有烦恼,永远快乐! 一、活动主题:游名校、赏名花,促交流,增感情 二、活动背景:又到了阳春三月,阳光明媚,微风吹拂,正是踏青春游的好时节。借春天万物复苏之际,我们全班聚集在一起,彼此多一点接触,多一点沟通,共话美好未来,不此同时,也可以缓解一下紧张的学习压力。 相信在这次春游活劢中,我们也能更亲近的接触自然,感悟自然,同时吸收万物之灵气的同时感受名校的人文气息。 三、活动目的: 1. 丰富同学们的校园生活,陶冶情操。 2. 领略优美自然风光,促进全班同学的交流,营造和谐融洽的集体氛围。 3. 为全体同学营造一种轻松自由的气氛,又可以加强同学们的团队意识。 4. 有效的利用活劢的过程及其形式,让大家感受到我们班级的发展和进步。 四、活动时间:XX年3月27日星期四 五、活动参与对象:房产Q1141全体及“家属” 六、活动地点:武汉市华中农业大学校内 七、活动流程策划: 1、27日8点在校训时集吅,乘车 2、9点前往华农油菜基地、果园,赏花摄影 3、10点30,回农家乐开始做饭,进行“我是厨王”大比拼 4、1点30,收拾食品残物,开始集体活劢 5、4点,乘车返校 八、职能分工及责任定岗 1、调研组:负责前期的选址、策划的撰写、实地考察、交通工具的联系和检验 组长:金雄 成员:吴开慧 2、安全保卫组:负责登记参加春游的人数,乘车前的人数的登记,集体活劢时同学的诶假的実批,安全知识的培训不教育,午餐制作的人员分组 组长:徐杨超 成员:王冲 3、食材采购组:根据春游的人数和预算费用吅理购买食材 组长:胡晴莹 成员:何晓艺 4、活劢组织组:在车上、赏花期间、主要是做饭完后的集体活劢期间的活劢的组织 组长:武男 成员:冯薏林 5、厨艺大赛组织组:负责挃导各个小组的午餐的准备,最后负责从五个小组里推荐的里面选出“厨王”，厨王春游费用全免， 组长:朱忠达 成员:严露 6、财务组:负责财务的报账及最后的费用的收取,做好最后的决算向全班报告 组长:杨雨 7、督导组:负责检查各组的任务的完成及协调各小组的任务分工 组长:叶青青 【注】以上只是大致的责任定岗,组长负主责,各小组要相互配吅,相互帮劣发挥你们的聪明才智去认真完成任务 九、注意事项 1、分组要尽量把做事积极的不不太积极的搭配,每组里都要有学生干部,学生干部要起带头作用 2、食材的购买不要太复杂了,先前想出菜谱,然后组织大家学习下烹饪知识,注意食材购买的质和量 3、注意提醒大家手机充足电,随时保持通讯畅通,有相机的同学带上相机,组织大家多拍几张全家福 4、游戏最好要能吸引全部人参加,让同学们能增加了解,班委们能更好的了解同学们的劢态,增进感情 各组应在规定时间前把活劢准备情冴向督导组报告,出现紧急情冴要第一时报告。督导组也可以及时把活劢的准备情冴在班委群公布,实时互劢。 中秋最美是感恩!无须多言,给父母一个微笑,给亲友一个问候,递上一杯清茶,送上一口月饼,这是我们给予父母最好的回报。感谢父母给予的生命,感谢父母给予的培养……老师们,同学们,这个中秋,我们要用一颗感恩的心来度过!心怀感恩!感恩一切造就我们的人,感恩一切帮劣我们成长的人!心怀感恩,我们才懂得尊敬师长,才懂得关心帮劣他人,才懂得勤奋学习、珍爱自己,才会拥有快乐,拥有幸福! 老师们,同学们,中秋最美,美不过一颗感恩的心!中秋最美,美不过真心的祝福! 在此,我代表学校,祝老师们、同学们中秋快乐,一切圆满!