首页 财务内部稽核制度　

财务内部稽核制度　

财务内部稽核制度　财务内部稽核制度　财务内部稽核制度一、会计凭证的审核 1、根据自制和外来原始凭证,•由各会计核算员审核后,编制收付款会计凭证,凭证编制好后,•交财务监察员审核,财务主管不定期地审核收付款凭证,经财务主管审核无误后,方可进行登账。、次月初,各会计核算员将编制好的转账凭证,•经监察员审核后,交成本核算员统一编号,•经财务主管审核无误后,方可进行登账。、月底最后一天,•出纳员根据现金金日记账的最后余额,与实际库存现金核对相符。实二、会计账簿的审核制度度 1、根据科目流转额,,财务主管检查每月借贷发...

财务内部稽核制度　财务内部稽核制度一、会计凭证的审核 1、根据自制和外来原始凭证,•由各会计核算员审核后,编制收付款会计凭证,凭证编制好后,•交财务监察员审核,财务主管不定期地审核收付款凭证,经财务主管审核无误后,方可进行登账。、次月初,各会计核算员将编制好的转账凭证,•经监察员审核后,交成本核算员统一编号,•经财务主管审核无误后,方可进行登账。、月底最后一天,•出纳员根据现金金日记账的最后余额,与实际库存现金核对相符。实二、会计账簿的审核制度度 1、根据科目流转额,,财务主管检查每月借贷发生额发,发现问题 ,及时更更正。、每季度末将明细账打印一次细,•各会计核算员根据自己核的业务范围围,清理债权债务。、各各往来单位的债权债务,每每季度清算,•如不能及时时清回,向财务主管汇报。。、财务主管每季度将所所有会计帐簿审核一次,••查出问题,及时纠正。 1 / 2 三、会计报表的审核制度度 1、会计报表由明细帐在微机中直接账转表帐,其其账转表的参数由成本核算员编制、修订。算、会计报表均由成本核算员编计制、打印后制,交财务主管审审核,经审核无误后上报分局。分四、银行存款、现现金的审核制度 1、支票印鉴由两人保管票,财务监察员保管支票公章监,财务务主管保管段长私章,•每日工作完后分别锁入各每自自的办公抽屉。、银行支票以及其他托收、承付支、、•票汇等空白凭证及备用金用,由出纳员负责保管,,每日工作完毕后,•由出纳员全部出锁入保险柜内,(,来自:)并配给出纳员大保险柜壹个。员、•财务科长及工资核算员每财月不定期检查两次库存现月金金,并作好记录。4、出纳员每月做到现金日清月纳结结,月底最后一天,•应将现金关账将,现金日记账余余额与实际库存余额核对相相符。、每月经济业务终终了,次月3日前,•出纳员要编制银行纳调节表,并交财务主管审核后并,送交交资调分中心。五、其他会计资料他(如文件、补充充资料、•台账)统一由财财务主管审核或财务主管指指定专人审核 ,财务内部部稽核制度 2 / 2

                    本文档为【财务内部稽核制度　】，请使用软件OFFICE或WPS软件打开。作品中的文字与图均可以修改和编辑，
                    图片更改请在作品中右键图片并更换，文字修改请直接点击文字进行修改，也可以新增和删除文档中的内容。 
 该文档来自用户分享，如有侵权行为请发邮件ishare@vip.sina.com联系网站客服，我们会及时删除。

                    [版权声明] 本站所有资料为用户分享产生，若发现您的权利被侵害，请联系客服邮件isharekefu@iask.cn，我们尽快处理。

                    本作品所展示的图片、画像、字体、音乐的版权可能需版权方额外授权，请谨慎使用。

                    网站提供的党政主题相关内容(国旗、国徽、党徽..)目的在于配合国家政策宣传，仅限个人学习分享使用，禁止用于任何广告和商用目的。
                

下载需要：免费已有0 人下载

立即下载

你可能还喜欢

最新资料

资料动态

专题动态

is_079973

暂无简介~

格式：doc

大小：12KB

软件：Word

页数：0

分类：

上传时间：2017-10-21

浏览量：19

热点搜索

人教新版语文一年级上学期第2单元测试卷1 女生接吻亲热的时候为什么会发出声音,而男生不会？基于Chirp_Z算法的雷达高度表研究电子公司iso体系管理品质部文件首件样品确认表企业对环境的社会责任案例——治沙人李京陆克鲁格曼：一位有良知的自由主义者 IO设备试题填空题集中式总线裁决有串行链接方式、计数器查询方式地球公转的地理意义说课稿 2 武汉大学报考博士研究生报名登记表与专家推荐书详解人防资料表格电缆线路电缆线路分项工程质量验收记录表羽毛球自动发球机的设计（机械CAD图纸）我的期货故事——完整版电梯工安全操作规范学雷锋的优秀演讲稿正规人教新版语文一年级上学期第2单元测试卷1 女生接吻亲热的时候为什么会发出声音,而男生不会？基于Chirp_Z算法的雷达高度表研究电子公司iso体系管理品质部文件首件样品确认表企业对环境的社会责任案例——治沙人李京陆克鲁格曼：一位有良知的自由主义者 IO设备试题填空题集中式总线裁决有串行链接方式、计数器查询方式地球公转的地理意义说课稿 2 武汉大学报考博士研究生报名登记表与专家推荐书详解人防资料表格电缆线路电缆线路分项工程质量验收记录表羽毛球自动发球机的设计（机械CAD图纸）我的期货故事——完整版电梯工安全操作规范学雷锋的优秀演讲稿正规