流动资金测算表[技巧]流动资金测算表[技巧]
流动资金测算表
根据企业提供的年度资产负债表和损益表~按以下公式计算流动资金需求量:
应收帐款周转次数=销售收入/平均应收帐款余额=1264.98/,,135.24+103.5,/2,=10.6~应收周转天数=360/10.6=33.9
预收帐款周转次数=销售收入/平均预收帐款余额=1264.98/,,10+80,/2,=28.11~预收周转天数=360/28.11=12.81
存货周转次数=销售成本/平均存货余额,917.62/,,117.57+206.44,/2,,5.66, 存...
流动资金测算表[技巧]
流动资金测算表
根据企业提供的年度资产负债表和损益表~按以下公式计算流动资金需求量:
应收帐款周转次数=销售收入/平均应收帐款余额=1264.98/,,135.24+103.5,/2,=10.6~应收周转天数=360/10.6=33.9
预收帐款周转次数=销售收入/平均预收帐款余额=1264.98/,,10+80,/2,=28.11~预收周转天数=360/28.11=12.81
存货周转次数=销售成本/平均存货余额,917.62/,,117.57+206.44,/2,,5.66, 存货周转天数=360/5.66=63.6
预付帐款周转次数=销售成本/平均预付帐款余额=917.62/,,271.97+285.21,/2,=3.29~预付账款周转天数=360/3.29=109.42
应付帐款周转次数=销售成本/平均应付帐款余额,917.62/,,285.24+153.75,/2,,4.18, 应付帐款周转天数=360/4.18=86.12
营运资金周转次数,360/,存货周转天数+应收帐款周转天数-应付帐款周转天数+预付帐款周转天数-预收帐款周转天数,=360/(63.6+33.9-86.12+109.42-12.81)=3.33
营运资金,上年度销售收入*,1-上年度销售利润率,*
,1+预计销售收入年增长率,/营运资金周转次数=1264.98*[1-(107.67/1264.98)]*(1+10%)/3.33=382.29万元。
新增流动资金贷款额度=营运资金量-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金,382.29-,618.72-918.81,-100,582.38万元
以上各项平均余额均采用年初数与年末数平均~按照企业经营目标预算~综合预计年销售增长率X%~计算出新增流动资金贷款额度为XX万元。现有流动资金贷款中如剔除2011年X月XX日已到期归还我支行的XX万元贷款~新增流动资金贷款额度应为XX万元。因此根据该企业申请的借款用途和经营现状~调查人认为新增流动资金贷款XX万元是合理的。
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