事业及机关单位财务
管理制度
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一、责任单位
局财务室。
二、责任人
分管局领导及财务室具体经办人。 三、权力行使依据
,一,《中华人民共和国预算法》
,二,《中华人民共和国会计法》
,三,《行政事业单位财务管理
制度
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》
,四,《中华人民共和国票据法》 四、受理范围
局机关预算、决算、收支、报账、票据管理等。
五、办理条件
预算申报、决算～收支等待确认。 六、申报材料和办理程序
,一,财政预算程序
1、各股室上报年度主要经费预算。
2、办公室整理年度预算
表
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上报局务会。
3、局务会审核后报区财政。
4、会计对预算审核进行跟进。
,二,收入办理程序:
1、财务室接到收入相关单据。
2、向分管财务的局领导
报告
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。
3、办理收入入账。
4、会计记账。
,三,支出办理程序:
1、财务室接到支出相关单据。
2、向分管财务的局领导报告。
3、办理支出。
4、会计记账。
,四,报账管理程序:
1、报账经办人按报账规定分别签署意见。 2、财务室受理报账相关凭证。
3、办理报账手续。
4、会计记账。
,五,票据管理程序:
1、向分管财务的局领导报告。
2、财务室根据领导批示办理相关票据使用手续。 3、票据使用完毕～票款结算。
4、会计记账。
五、监督检查
,一,每个环节都由承办人员签名～并归档保存。 ,二,局纪检组对本制度的执行情况进行监督检查。 ,三,接受纪委、监察和审计等部门的监督检查。
六、责任追究
,一,过错责任内容
有下列过错情形之一的～必须追究责任: 1、违反规定程序进行办理的。
2、不按规定期限办理的。
3、滥用职权、玩忽职守的。
4、利用职务之便～索取或收受他人财物的。 5、其它过错行为。
,二,责任主体认定
故意违规～违法办理或者因过失造成严重后果的～按下列条款确定责任:
1、承办人故意违规、违法的～由承办人承担责任。
2、二人以上共同造成过错的～主办人承担主要责任～协办人承担次要责任～共同主办共同承担全部责任。
3、经有关领导批准出现过错的～应追究批准人的领导责任。
,三,责任追究形式
1、责令作出书面检查。
2、通报批评或诫勉谈话。
3、取消当年评优评先资格。
4、调离工作岗位。
5、引咎辞职、责令辞职或免职。
6、给予纪律处分。
7、构成犯罪的～移交司法机关处理。
附件:财务管理工作流程图
权力运行风险表现:
风险?:在财务预算方面～未严格执行年初的财务预算～导致开支不合理～造成挪用、误用资金～影响经费正常运转。风险?:在经费收支管理方面～收入未纳入财政部门统一管理～隐瞒应当上缴的财政收入～滞留、截留、挪用应当上缴的财政收入～私自留用各项经费,支出未按规定权限签批～大额资金的使用上～未经集体讨论～导致资金使用不当～给工作造成不利～公款私存～私设“小金库”。风险?:支票管理方面～支票丢失～开具空头支票。风险?:在会计核计管理方面～会计人员贪污、挪用公款、职务侵占,对印鉴保管不善出现丢失、被盗用,会计资料保管不善发生丢失、损坏,年终财务决算时～由于帐表不符～造成财务数据不准。
防范
措施
《全国民用建筑工程设计技术措施》规划•建筑•景观全国民用建筑工程设计技术措施》规划•建筑•景观软件质量保证措施下载工地伤害及预防措施下载关于贯彻落实的具体措施
:
1、严格执行《预算法》、《会计法》、《财务管理制度》。
2、加强学习教育～提高业务能力。
3、加强责任意识教育。
4、设立监督审计岗～实行财务全程监督。
5、强化效能监察～严格责任追究。
浙公网安备 33021202002483