日记账分录

日记账分录日记账分录资金日记账与会计分录录入规则一、资金日记账登记规则 1、资金流水号按日期8位加4位当月流水号编制，总位数12位; 2、原则上单笔业务收支编一个资金流水号。对于同一笔业务的，例如:往来款一收一支，需编同一流水号;报销冲账有余款的需编同一流水号。 3、所有日记账的记录，与银行的流水保持一一对应，不得合并录入; 4、所有的凭证录入，与资金日记账和银行流水保持一一对应，不得合并录入; 5、登记资金日记账时，需要同时将资金流水号填写到单据上，当天的付款及收款回单需要整理好并附在相应原始单...

日记账分录资金日记账与会计分录录入规则一、资金日记账登记规则 1、资金流水号按日期8位加4位当月流水号编制，总位数12位; 2、原则上单笔业务收支编一个资金流水号。对于同一笔业务的，例如:往来款一收一支，需编同一流水号;报销冲账有余款的需编同一流水号。 3、所有日记账的记录，与银行的流水保持一一对应，不得合并录入; 4、所有的凭证录入，与资金日记账和银行流水保持一一对应，不得合并录入; 5、登记资金日记账时，需要同时将资金流水号填写到单据上，当天的付款及收款回单需要整理好并附在相应原始单后面。如图(仅供参考) (以上从2015年10月份起执行) 二、会计分录录入规则 1、凭证号与日记账的资金流水号保持一一对应(从2015年10月凭证开始执行)。 2、记账后的原始单据，单上需注明与记账凭证一致的凭 1 证字-某年-某月-对应的凭证号(如记2015-9-100#)，且记账凭证号与原始单据及资金流水号三者需一一对应。 3、所有的凭证录入，涉及资金的每条记录与资金日记账和银行流水保持一一对应，不得合并录入; 4、凭证录入摘要，涉及资金收付的，资金流水号(日期8位+流水号4位，按月流水)必须前置，规则是: (1) 收款:资金流水号+某银行+收某客户+某月+某某费用; (2) 付款:资金流水号+某银行+付某供应商+某月+某某费用; (3) 往来款:资金流水号+某银行+付某某银行+往来款; 5、金蝶里的核算项目-客户名称，日记账里的客户名称，都要用全称，对于业务系统里的客户名称不是全称的，要提出整改;(从2015年10月份起执行) 6、金蝶的核算项目-客户，包括了客户、供应商、职员等几种分类，对于同一个客户既是客户又是供应商之类的情况，应根据主要类别设置一个代码，而不是分别各设置一个，不允许出现一个客户全称有几个代码的情况; 7、金蝶库存现金科目下设: 车管部——代指王将招行财务部——代指朱阿芳招行业务部——代指库存现金 2 总经办——代指王将平安行 8、金蝶银行存款科目下设: 建设银行——壹时代建设银行(只在壹时代账套核算) 平安银行——联众平安银行招商银行——联众招商银行 (以上除第1、5点，其余从2015年7月份起执行) 篇二:现金日记账和银行存款日记账的记账方法现金日记账和银行存款日记账的记账方法 1、现金日记账和银行存款日记账的记账方法是一样的。凡是取得的收入记在“借方”，发生的支出记在“贷方”，借方余额=上月余额+本月借方发生额合计数-本月贷方发生额合计数。 2、现金日记账和银行存款日记账登记要求和依据: (1)现金日记账，是由出纳人员根据现金收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了，应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到随时发生随时登记，日清月结，账款相符。 (2)银行存款日记账，是由出纳人员根据银行存款收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。银行存款日记账应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次，并按月编制“银行存款余额调节表 ”。 3 现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，为了加强对企业现金的监管，现金日记账采用订本式账簿。现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证，如现金收款、现金付款、银行付款(提现业务)凭证，逐日逐笔进行登记，并随时结记余额。登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法: 1.日期 “日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。 2.凭证编号 “凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”;企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。 3.摘要 “摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼 4 要。 4.对应科目 “对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。在填写对应科目时，应注意以下三点: 第一，对应科目只填总账科目，不需填明细科目; 第二，当对应科目有多个时，应填入主要对应科目，如销售产品收到现金，则“库存现金”的对应科目有“主营业务收入”和“应交税费”，此时可在对应科目栏中填入“主营业务收入”，在借方金额栏中填入取得的现金总额，而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科目金额填入两行; 第三，当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。如用现金800元购买零星办公用品，其中300元由车间负担，500元由行政管理部门负担，则在现金日记账“对应科目”栏中填入“管理费用等”，在贷方金额栏中填入支付的现金总额800元。 5.借方、贷方 “借方金额”栏、“贷方金额”栏应根据相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。 6.余额 “余额”栏应根据“本行余额,上行余额，本行借方,本 5 行贷方”公式计算填入。正常情况下库存现金不允许出现贷方余额，因此，现金日记账余额栏前未印有借贷方向，其余额方向默认为借方。若在登记现金日记账过程中，由于登账顺序等特殊原因出现了贷方余额，则在余额栏用红字登记，表示贷方余额。篇三:物料组科目设定与日记账分录关系这里面物料(出自:WwW.zaiDian.com 在点网:日记账分录)组的科目设定,并不一定是完全正确,只是用于测试JE的提取哪些科目设定. 篇四:SAP B1物料组科目设定与日记账分录关系这里面物料组的科目设定,并不一定是完全正确,只是用于测试JE的提取哪些科目设定. 篇五:SAP B1固定资产的日记账分录生成来源固定资产的日记账分录形成 1\报废的”购置与生产成本”只能是无数量维护时,才有用. 2\”购置与生产成本”-----?报废的账面净值 = 报废日期的账面净值 * 报废数量/报废日期的可用数量设定: 科目确定折旧类型资产类别折旧范围-折旧过账=直接过账. 6 资本化折旧运行资本化贷项凭证 7

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