实习报告（会计出纳）

实习报告（会计出纳） 中国地质大学,北京～ 现代远程教育 专 科 实 习 报 告 题 快递公司问题件快递公司问题件货款处理关于圆的周长面积重点题型关于解方程组的题及答案关于南海问题 目 出纳岗位实习报告 学生姓名 批 次 专 业 会计学 学 号 学习中心 知金广州 年 月 网络教育学院 毕 业 实 习 报 告 任 务 书 专业班级 层次 姓名 学号 一、报告题目 出纳岗位实习报告 二、报告工作自 年 月 日起至 年 月 日止 教师评语: 成绩: 教师: 年 月 日 题目:出纳岗位实习报告 学科(专业): 申请人: 指导教师: 摘 要 我们的大学生活就要划上句号了，在这即将踏上人生旅途之际，实习成为我们的必修课，只有通过实习才能真正的接触社会。实习能让我们在实践中了解社会，在实践中巩固知识，还能让我们学到许多书本上学不到的知识，帮我们开拓视野，增长见识。希望通过不断的学习与工作能够锻炼自己，检验自己，完善自己，发展自己，为日后的工作打下坚实基础。为期几个月在公司的出纳会计实习，我们都对出纳会计工作有了一定的认识，了解。 关 键 词:出纳;职责 目 录 1实习目的 ................................................................................................................................................. 1 1.1 实习目的 .................................................................................................................................. 1 1.2 实习时间 .................................................................................................................................. 1 1.3 实习地点 .................................................................................................................................. 1 1.4 实习部门 .................................................................................................................................. 1 1.5 实习单位业务流程 ................................................................................................................ 1 2实习内容 ................................................................................................................................................. 2 2.1了解单位的情况，熟悉工作流程........................................................................................ 2 2.2 了解实习岗位……………………………………………………………………….2 2.3工作流程 ..................................................................................................................................... 3 3实习结果 ........................................................................................................................... 5 4实习 心得 信息技术培训心得 下载关于七一讲话心得体会关于国企改革心得体会关于使用希沃白板的心得体会国培计划培训心得体会 与体会 ......................................................................................................... …..6 5实习总结 ........................................................................................................................... 7 6致 谢 ............................................................................................................................. 8 参考文献.............................................................................................................................. 9 附 录………………………………………………………………………….…………10 1.实习目的 1(1 实习目的 通过一段时间的实习，能初步掌握出纳工作的基本流程，对出纳会计有了一定的认识，了解电算化软件系统和用友软件的使用，了解本单位的现金收付、银行结算及有关账务保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作。 1(2 实习时间 2012年1月8日至2012年4月30日 1(3实习地点 广州荔湖高尔夫球有限公司 1(4实习部门 荔湖球场财务部 1(5实习单位业务流程 该实习单位出纳工作主要负责日常现金的收付管理、前台收银柜的零钱兑换、工资的支付、往来业务的核算、客人消费单的审核，包括以经济业务的发生为基础填制凭证,登记账簿，填写银行电汇单, 记录 混凝土 养护记录下载土方回填监理旁站记录免费下载集备记录下载集备记录下载集备记录下载 银行对账单编制银行余额调节表，编制出纳收支报告等。 2.实习内容 2.1了解单位的情况，熟悉工作流程 荔湖球会是高端服务行业，主要交纳营业税，财务上账务处理比较简单，属于小企业会计 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 。在公司，我的职责是现金收支，现金、银行日记账的登记和账务核对，手写支票，工资及奖金的核对和发放。财务工作像年轮，一个月工作的结束，意味着下一个月工作的开始，我喜欢这份工作，虽然繁杂、琐碎，也没有太多新奇，但是作为企业正常动转的命脉，我深深的感受到自己的工作价值。 2.2了解实习岗位 出纳讲究是它的实际操作性和实践性。离开操作和实践，其它一切都为零～出纳有它的连通性，逻辑性和规范性。每一笔业务的发生，都要根据其原始凭证，——登记入记账凭证、明细账、日记账、三栏式账、多栏式账、总账等等可能连通起来的账户。出纳的每一笔账务都有依有据，而且是逐一按时间顺序登记下来的，极具逻辑性，在出纳的实践中漏账、错账的更正，都不允许随意添改，不容弄虚作假。第一个程序、步骤都得以会计制度为前提、为基础。作现了出纳的规范性，在登账的时候，首先要根据业务的发生，取得原始凭证，奖其登记记账凭证。然后，根据记账凭证，登记其明细账，期末，填写科目汇总表以及试算平衡表，最后才把它登记入总账，结转其成本后，根据总账合计，填制资产负债表，利润表、损益表等年度报表。这就是会计操作的一般顺序和基本流程。 一些银行账单、汇票、发票联等，不止是光认识就行了，还要把所有的单据按月按日分门别类，并把每笔业务的单据整理好，用图钉装订好，才能为记账做好准备。在接下来的日子里，我所作的工作就是一边学习公司的业务处理，一边试着自己处理业务。 制好凭证就进入记账程序了。虽说记账看上去有点象小学生都会做的事，可重复量如此大的工作如果没有一定的耐心是很难胜任的，因为一出错并不是随便用笔涂了或是用橡皮檫涂了就算了，每一个步骤会计制度都有严格的要求的，例如写错数字就 要用红笔划横线，再盖上责任人的章，才能作废，而写错摘要栏，则可以用蓝笔划横线并在旁边写上正确的摘要，平常我们写字总觉得写正中点好看，可摘要去不行，一定要靠左写起不能空格，这样做是为了防止摘要栏被人任意篡改。对于数字的书写也有严格要求，字迹一定要清晰清秀，按格填写，不能东倒西歪的，并且记账时要清楚每一明细分录及总账名称，不能乱写，否则总账的借贷就不能结平了。如此繁琐的程序记我不敢有丁点马虎，这并不是做作业时或考试时出错了就扣分而已，这是关乎一个企业的账务，是一个企业以后制定发展计划的依据。所有的账记好了，接下来就结账，每一账而要结一次，每个月也要结一次，所谓月清月结就是这个意思，结账最麻烦的就是结算期间费用税费了，按计算机都按到手酸，而且一不留神就会出错，要复查两三次才行。一开始我掌握了计算公式就以为按计算机这样的小事就不在话下了，可就是因为粗心大意反而算错了不少数据，好在有同事的教我先用铅笔写数据，否则真不知道要把账本涂改成什么样子。 2.3工作流程 一提到出纳，也许大家都知道，出纳是经常要跑银行的，这也是出纳的重要工作之一，每天都要去银行查收回单，把现金存到银行账户上，了解到账情况。虽然出纳的职能对企业十分重要，但我的工作流程也不算很复杂。我的工作主要有: 1.办理银行存款转账和现金的保管。 2.负责支票、发票、收据的管理。 3.登记银行日记账和现金日记账，并及时与银行对账。 4.编制每天资金日报表，会员资料，银行余额调节表等相关报表 出纳工作细则包括:工作事项及审核等程序，失误防范及纠正程序和现金收付: 1.现金收付的，要当面点清金额。我们公司的收入来源于前台,所有客人的消费都是在前台付款，前台当天的款次日交来财务出纳。在收款的过程中、双方必须在场当面清点金额。前台交来的款应当当天存入银行账户上，如有特殊情况未能存入银行，要告知总经理并且将款放到总经理处保管。 2.现金多付或少付金额，由责任人负责。付款的时候，那些报销单据自己要复核一次而且必须有相关领导审批过手续齐全才能付款。付完款后还要盖上付讫章。 3.每日做好日常的现金日记账及盘存工作，每天下班前要把现金盘点一次，做到账实相符，防止现金盈亏。 4.一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账手续，特殊情况需审批。 5.员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款,若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。 日记账处理分为: 1. 根据复核无误的现金、银行存款收和付款记账凭证登记账簿。所记载的经济业务内容必须同记账凭证相一致，不得随便增减。 2(登记日记账时要先分清账户，避免张冠李戴。要按经济业务发生的顺序逐笔登记账簿，必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕扯账页。每一账页记完后，必须按规定转页。文字和数字必须整洁清晰，准确无误。使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔(银行复写账簿除外)或铅笔书写。 3.每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。 3.实习结果 通过在荔湖球会的几个月实习，从没接触过财务知识的我对出纳，会计有了一定的认识跟掌握。实习过程中，我了解到出纳这个名词的含义。出纳，作为会计名词，运用在不同场合有着不同涵义。出纳工作，顾名思义，出即支出，纳即收入。出纳工作是管理货币资金，票据、有价证券进进出出的一项工作。具体地说，出纳是按照有关规定和制度，办理本的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管，核算，都属于出纳工作。 工作中，我了解了出纳的工作内容， 岗位职责 总经理岗位职责总经理安全岗位职责工厂保安人员的岗位职责工厂财务部岗位职责工程测量员岗位职责 ，熟悉掌握了工作流程、现金管理是，银行账户、票据结算、报销核算、外汇业务等。接触到了钱，就一定要做到细心、认真、仔细、不能马虎，这就改掉了我以前做事粗心大意、大大咧咧的毛病。 除了做这些账务上的工作，平时也要处理一些公司大大小小的事务，这也培养了我独立处理的能力。同时也让我熟悉了做服务这个行业。明白了一个人必须要有责任心，工作态度端正对工作质量的决定情以及工作中条理性。让我对社会的全局观也有了一定的了解。在以后的人生中对社会有了更近一步的靠近。在公司的实习过程中受益非浅。并结全实习内容撰写实习报告，遵守实习单位的各项规章制度，服从该单位领导的安排，与同事处理好关系，维护好学校形象。 4.实习心得与体会 从来到公司到现在，几个月的时间里，我觉得我又成长了，不管是工作，还是做人方面。其实之前都没想过自己会来做出纳，后来发现做出纳的工作，我也挺喜欢的。一边学习会计，掌握新知识。巩固自己的专业的知识， 经过几个月的实习，通过了解会计工作对我们出纳从业人员的严格要求，让我掌握了记账的基本程序，锻炼了自己的动手操作能力，使我深一步了解到里面的乐趣，更重要的是发现了自己的不足之处，它使我全面系统地掌握会计操作一个完整的业务循环，即从期实建账、原始凭证和记账凭证的填制，审核账簿的登记、核对，错账的更正、会计处理程序的运用到会计报表的编制，从而对企业会计核算形成一个完整的概念。 工作中，我发现做好出纳最重要、最关键的就是责任心和细心。刚接触出纳要勤对账，做到日清月洁，尤其是现金收支业务较多时更要细心。银行账因为有往来传票一身不容易出错。才到公司的时候，因为什么都不懂，所以老是出错，出现漏、记错的现像，还有现金账也对不上。每天面对那一张张凭证、一堆堆数字，我都觉得很头大，看着挺简单的，但真正做起来也并不容易，特别是在填写支票的时候，更是要小心，一个字都不能错，稍不注意就写错了，所以要想真正做好这门工作，细心跟责任心是必不可少的。实习真的是一种经历，只有亲身体验才知其中滋味。会计本来就是烦琐的工作。在实习期间，我曾觉得整天要对着那枯燥无味的账目和数字而心生烦恼，厌倦，以致于登账登得错漏百出。愈错愈烦，愈烦愈错，这只会导致“雪上加霜”。反之，只要你用心地做，反而会左右逢源。越做越觉乐趣，越做越起劲。 5.实习总结 在此次实训我深深体会到了积累知识的重要性。自己应该多去学习，通过看书，网上，跟会计交流，为自己充电。尤其是会计专业，毕竟会计吃的是经验饭，只有多做账，才能熟能生巧。我深刻理解了什么是会计，会计不仅仅是一份职业，更是一份细心加一份耐心加一份责任心一人生价值的诠释。同时我也认识到要做一个合格的会计工作者并非我以前想象的那么容易，最重要的还是细致严谨。社会是不会要一个一无是处的人，所以我们要更多更快得从一个学生向工作者转变。我相信以后到了其他岗位，我也能很好的完成任务 另外，我总结出作为一个出纳人员，工作中一定要就具有良好的专业素质，职业操守以及敬业态度，会计部门作为现代企业管理的核心机构，对其从业人员，一定要有很高的素质要求。作为一个出纳人员要有严谨的工作态度。会计不是一件具有创新意识的工作，它是靠一个又能一个精准的数字来反映问题的，所以我们一不定期要加强自己对数字的敏感度，及时发现问题解决问题弥补漏洞。 只有摆正自己的位置，下功夫熟悉基本业务，才能尽快适应新的工作岗位，坚持原则落实制度，认真理财管账，才能履行好财务职责。 6.致 谢 此次实习能圆满的结束并在实习期得到许多实践经验，在此特别感谢我的导师吴碧茹老师;是她通过耐心对我的指导让我学得了更多知识和实践经验，在这个过程中老师对我的栽培我将永不忘记。 此外，特别感谢我的学校，北京地质大学、北京地质大学的各科目导师以及广州荔湖高尔夫球有限公司，是你们给予了我现场实践学习的机会，让我在实践中学到了更多的知识。感谢那些与我共同合作一起奋斗的同事、同学，使得我们能够共同圆满的完成此次实习任务。 参考文献 [1]《基础会计》 徐泓 中国人民大学出版社 2009年8月 [2]《财务会计》刘国峰 西南财经大学出版社 2010年1月 [3]《计算机文化基础教程》冯博琴 清华大学出版社 2009年5月 附 录 附录编号依次编为附录1，附录2。附录标题各占一行，按一级标题编排。每一个附录一般应另起一页编排，如果有多个较短的附录，也可接排。附录中的图表公式另行编排序号，与正文分开，编号前加“附录1-”字样。