2010年民间非营利组织会计报表编报说明

2010年民间非营利组织会计报表编报说明 和桐化學股份有限公司 財務報告 民國九十九年及九十八年上半年度 (股票代碼1714) 公司地址,台北縣五股鄉中興路一段6號8樓 ,1, 電 話,(02)8976-9268 ,1, 和 桐 化 學 股 份 有 限 公 司 民國九十九年及九十八年上半年度財務報告 目 錄 項 目 頁 次 一、 封面 1 二、 目錄 2 ~ 3 三、 會計師查核報告 4 ~ 5 四、 資產負債表 6 五、 損益表 7 六、 股東權益變動表 8 七、 現金流量表 9 ~ 10 八、 財務報表附註 (一) 公司沿革 11 (二) 重要會計政策之彙總說明 11 ~ 16 (三) 會計變動之理由及其影響 16 (四) 重要會計科目之說明 16 ~ 29 (五) 關係人交易 30 ~ 33 (六) 抵(質)押之資產 33 (七) 重大承諾事項及或有事項 33 (八) 重大之災害損失 33 ,3, (九) 重大之期後事項 33 項 目 頁 次 (十) 其他 34 ~ 38 (十一)附註揭露事項 39 ~ 52 1.重大交易事項相關資訊 39 ~ 48 2.轉投資事業相關資訊 49 ~ 50 3.大陸投資資訊 51 ~ 52 (十二)部門別財務資訊 52 九、 重要會計科目明細表 53 ~ 67 ,4, 會計師查核報告 (99)財審報字第10000858號 和桐化學股份有限公司 公鑒: 和桐化學股份有限公司民國九十九年六月三十日及民國九十八年六月三十日之資產負債表,暨民國九十九年一月一日至六月三十日及民國九十八年一月一日至六月三十日之損益表、股東權益變動表及現金流量表,業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。上開財務報表中,採權益法評價之部分被投資公司,其財務報表未經本會計師查核,而係由其他會計師查核,因此,本會計師對上開財務報表所表示之意見中,有關該等被投資公司財務報表所列金額及附註十一所揭露之相關資訊,係依據其他會計師查核之財務報表作評價及揭露,截至民國九十九年六月三十日及民國九十八年六月三十日止,其相關之長期股權投資餘額分別為新台幣3,511,866仟元及新台幣4,214,413仟元,各占資產總額之27.91%及37.30%,民國九十九年一月一日至六月三十日及民國九十八年一月一日至六月三十日所認列之投資收益分別為新台幣155,969仟元及新台幣383,068仟元,各占稅前淨利之27.62%及64.80%。 除下段所述者外,本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執行查核工作,以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計,暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據。 和桐化學股份有限公司民國九十九年一月一日至六月三十日及民國九十八年一月一日至六 ,5, 月三十日採權益法評價之部分長期股權投資,其所認列之投資損益及附註十一所揭露之被投資公司相關資訊,係依各被投資公司同期自編未經會計師查核之財務報表作評價及揭露,截至民國九十九年六月三十日及民國九十八年六月三十日止,其相關之長期股權投資餘額分別為新台幣3,606,799仟元及新台幣3,065,128仟元,各占資產總額之28.66%及27.13%,民國九十九年一月一日至六月三十日及民國九十八年一月一日至六月三十日所認列之投資收益分別為新台幣52,160仟元及新台幣103,979仟元,各占稅前淨利之9.24%及17.59%。 依本會計師之意見,基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告,除第三段所述採權益法評價之部分長期股權投資及附註十一所揭露之被投資公司相關資訊,若能取得各被投資公司同期經會計師查核之財務報表而可能需作適當調整及揭露之影響外,第一段所述財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」、「商業會計法」、「商業會計處理準則」及中華民國一般公認會計原則編製,足以允當表達和桐化學股份有限公司民國九十九年六月三十日及民國九十八年六月三十日之財務狀況,暨民國九十九年一月一日至六月三十日及民國九十八年一月一日至六月三十日之經營成果與現金流量。 如財務報表附註三所述,和桐化學股份有限公司自民國九十八年一月一日起,採用財務會計準則公報第十號「存貨之會計處理準則」之規定。 和桐化學股份有限公司已編製民國九十八年上半年度之合併財務報表,並經本會計師出具保留式核閱報告在案,備供參考,另民國九十九年上半年度合併財務報表現正編製中,本會計師尚未核閱。 ,6, 資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所 王照明 會計師 翁世榮 前財政部證券管理委員會 核准簽證文號:(85)台財證(六)第65945號 前財政部證券暨期貨管理委員會 核准簽證文號:(88)台財證(六)第95577號 中華民國九十九年八月二十五日 ,7, 和 桐 化 學 股 份 有 限 公 司 資 產 負 債 表 民國99年及98年6月30日 單位,新台幣仟元 99 年 6 月 30 日 98 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日 98 年 6 月 30 日 金額 % 金額 % 金額 % 金額 % 資 產 負債及股東權益 流動資產 流動負債 1100 現金及約當現金(附註四(一)) $ 673,808 5 $ 397,338 4 2100 短期借款(附註四(七)) $ 1,286,796 10 $ 1,394,400 12 1310 公平價值變動列入損益之金融資產–流動 2180 公平價值變動列入損益之金融負債 –流動 (附註四(八)) - - 181 - (附註四(八)) 251 - 2,783 - 1120 應收票據淨額(附註四(二)) 12,702 - 28,782 - 2120 應付票據 2,523 - 2,382 - 1140 應收帳款淨額(附註四(二)) 233,068 2 361,194 3 2140 應付帳款 198,877 2 213,997 2 1150 應收帳款–關係人淨額(附註五) 545,197 4 611,415 5 2150 應付帳款–關係人(附註五) 169,768 1 206,849 2 1160 其他應收款 23,306 - 6,924 - 2160 應付所得稅(附註四(九)) 44,283 - 2,356 - 1180 其他應收款–關係人(附註五) 282,409 2 194,527 2 2170 應付費用(附註五) 40,121 - 48,029 1 120X 存貨(附註四(三)) 456,699 4 174,735 2 2270 一年或一營業週期內到期長期負債 1260 預付款項 73,493 1 20,858 - (附註四(十)(十一)) 80,000 1 1,169,472 10 1291 受限制資產(附註六) - - 11,600 - 2280 其他流動負債 53,386 1 32,181 - 1298 其他流動資產–其他(附註四(九)) 15,178 - 9,859 - 21XX 流動負債合計 1,876,005 15 3,072,449 27 11XX 流動資產合計 2,315,860 18 1,817,413 16 長期負債 基金及投資 2420 長期借款 (附註四(十一)) 2,350,000 19 843,667 8 1480 以成本衡量之金融資產–非流動(附註四 24XX 長期負債合計 2,350,000 19 843,667 8 (四)) 154,843 1 139,023 2 其他負債 1421 採權益法之長期股權投資(附註四(五)) 9,197,068 73 8,826,403 78 2810 應計退休金負債(附註四(十二)) 14,908 - 11,506 - 1425 預付長期投資款(附註四(五)) 447,528 4 15,790 - 2880 其他負債–其他 25,147 - 37,612 - 1440 其他金融資產–非流動(附註六) 25,000 - 25,000 - 28XX 其他負債合計 40,055 - 49,118 - 14XX 基金及投資合計 9,824,439 78 9,006,216 80 2XXX 負債總計 4,266,060 34 3,965,234 35 固定資產(附註四(六)) 股東權益 成本 股本(附註四 (十三)) 1501 土地 229,092 2 229,092 2 3110 普通股股本 6,378,609 51 6,055,974 54 1521 房屋及建築 189,585 1 188,478 2 3150 待分配股票股利 742,647 6 322,635 3 1531 機器設備 611,166 5 604,644 5 資本公積(附註四(十四)) 1533 倉儲設備 68,465 1 68,465 1 3220 庫藏股票交易 795 - 795 - 1681 其他設備 35,331 - 35,054 - 3260 長期投資 26,738 - 26,443 - 15XY 成本及重估增值 1,133,639 9 1,125,733 10 保留盈餘(附註四(十五)) 15X9 減,累計折舊 ( 755,164) ( 6) ( 737,832) ( 7) 3310 法定盈餘公積 145,412 1 38,501 - 1670 未完工程及預付設備款 - - 2,323 - 3320 特別盈餘公積 15,657 - 15,657 - 15XX 固定資產淨額 378,475 3 390,224 3 3350 未分配盈餘 761,371 6 610,959 5 無形資產 股東權益其他調整項目 1720 專利權(附註四(十)) 3,279 - 9,838 - 3450 金融商品之未實現損益 92,108 1 53,912 1 1770 遞延退休金成本(附註四(十二)) 1,959 - - - 3420 累積換算調整數 415,866 3 470,116 4 17XX 無形資產合計 5,238 - 9,838 - 3430 未認列為退休金成本之淨損失 17 - 17 - 其他資產 3480 庫藏股票 (附註四(五)(十六)) ( 262,338) ( 2) ( 262,338) ( 2) 1830 遞延費用(附註四(十)) 42,449 1 57,497 1 3XXX 股東權益總計 8,316,882 66 7,332,671 65 1880 其他資產–其他 16,481 - 16,717 - 重大承諾事項及或有事項(附註四(十) 18XX 其他資產合計 58,930 1 74,214 1 (十一)、五及七) 請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所王照明、翁世榮會計師民國九十九年八月二十五日查核報告。 董事長,楊猷傑 經理人,劉健成 會計主管,劉健成 ,8, 和 桐 化 學 股 份 有 限 公 司 資 產 負 債 表 民國99年及98年6月30日 單位,新台幣仟元 99 年 6 月 30 日 98 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日 98 年 6 月 30 日 金額 % 金額 % 金額 % 金額 % 資 產 負債及股東權益 $ 12,582,942 100 $ 11,297,905 100 $ 12,582,942 100 $ 11,297,905 100 1XXX 資產總計 1XXX 負債及股東權益總計 請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所王照明、翁世榮會計師民國九十九年八月二十五日查核報告。 董事長,楊猷傑 經理人,劉健成 會計主管,劉健成 ,9, 和 桐 化 學 股 份 有 限 公 司 損 益 表 民國99年及98年1月1日至6月30日 單位,新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外) 99 年 上 半 年 度 98 年 上 半 年 度 金額 % 金額 % 4110 銷貨收入(附註五) $ 5,806,458 100 $ 4,197,246 100 5110 銷貨成本(附註四(十八)及五) ( 5,564,148) ( 96) ( 3,948,644) ( 94) 5910 營業毛利 242,310 4 248,602 6 5920 聯屬公司間未實現利益 ( 7,295) - ( 9,505) - 5930 聯屬公司間已實現利益 23,288 - 15,732 - 營業毛利淨額 258,303 4 254,829 6 營業費用(附註四(十八)及五) 6100 推銷費用 ( 80,242) ( 1) ( 103,751) ( 3) 6200 管理及總務費用 ( 38,606) ( 1) ( 42,454) ( 1) 6000 營業費用合計 ( 118,848) ( 2) ( 146,205) ( 4) 6900 營業淨利 139,455 2 108,624 2 營業外收入及利益 7110 利息收入(附註五) 419 - 543 - 7310 金融資產評價利益(附註四(八)) - - 181 - 7320 金融負債評價利益(附註四(八)) - - 5,171 - 7121 採權益法認列之投資收益(附註四(五)) 347,681 6 490,032 12 7160 兌換利益 2,177 - 7,272 - 7480 什項收入(附註五) 109,569 2 36,720 1 7100 營業外收入及利益合計 459,846 8 539,919 13 營業外費用及損失 7510 利息費用 ( 33,353) - ( 39,927) ( 1) 7640 金融資產評價損失(附註四(八)) ( 865) - - - 7650 金融負債評價損失(附註四(八)) ( 252) - - - 7880 什項支出 ( 120) - ( 17,439) - 7500 營業外費用及損失合計 ( 34,590) - ( 57,366) ( 1) 7900 繼續營業單位稅前淨利 564,711 10 591,177 14 8110 所得稅費用(附註四(九)) ( 46,763) ( 1) ( 4,095) - 9600 本期淨利 $ 517,948 9 $ 587,082 14 稅前 稅後 稅前 稅後 基本每股盈餘(附註四(十七)) 9750 本期淨利 $ 0.93 $ 0.85 $ 0.97 $ 0.96 稀釋每股盈餘(附註四(十七)) 9850 本期淨利 $ 0.93 $ 0.85 $ 0.97 $ 0.96 假設子公司對本公司股票之投資不視為 庫藏股票時之擬制資料: 本期淨利 $ 564,711 $ 517,948 $ 591,177 $ 587,082 每股盈餘 $ 0.91 $ 0.84 $ 0.94 $ 0.94 請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 王照明、翁世榮會計師民國九十九年八月二十五日查核報告。 董事長,楊猷傑 經理人,劉健成 會計主管,劉健成 ,10, 和 桐 化 學 股 份 有 限 公 司 股 東 權 益 變 動 表 民國99年及98年1月1日至6月30日 單位,新台幣仟元 股本 資本公積 保留盈餘 股東權益其他調整項目 未認列為 金融商品之退休金成待分配股票 庫藏股票 法定盈餘 特別盈餘 未實現 累積換算調 本之淨 普通股股本 股利 交易 長期投資 公積 公積 未分配盈餘 損益 整數 損失 庫藏股票 合計 98 年 上 半 年 度 98年1月1日餘額 $ 6,058,864 $ - $ - $ 26,443 $ - $ 15,657 $ 385,013 ( $ 102,124) $ 489,588 $ 17 ( $ 262,338) $ 6,611,120 97年度盈餘指撥及分派 (註1), 法定盈餘公積 - - - - 38,501 - ( 38,501) - - - - - 股票股利 - 322,635 - - - - ( 322,635) - - - - - 98年上半年度淨利 - - - - - - 587,082 - - - - 587,082 依持股比例認列被投資公 司股東權益科目變動數 - - - - - - - 156,036 ( 19,472) - - 136,564 買回庫藏股票 - - - - - - - - - - ( 2,095) ( 2,095) 註銷庫藏股票 ( 2,890) - 795 - - - - - - - 2,095 - 98年6月30日餘額 $ 6,055,974 $ 322,635 $ 795 $ 26,443 $ 38,501 $ 15,657 $ 610,959 $ 53,912 $ 470,116 $ 17 ( $ 262,338) $ 7,332,671 99 年 上 半 年 度 99年1月1日餘額 $ 6,378,609 $ - $ 795 $ 26,443 $ 38,501 $ 15,657 $ 1,092,981 $ 173,313 $ 360,222 $ 17 ( $ 262,338) $ 7,824,200 98年度盈餘指撥及分派 (註2), 法定盈餘公積 - - - - 106,911 - ( 106,911) - - - - - 註1,經股東會決議之董監酬勞3,465仟元及員工紅利3,465仟元已於損益表中扣除。 註2,經股東會決議之董監酬勞9,861仟元及員工紅利9,861仟元已於損益表中扣除。 請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所王照明、翁世榮會計師民國九十九年八月二十五日查核報告。 董事長,楊猷傑 經理人,劉健成 會計主管,劉健成 ,11, 和 桐 化 學 股 份 有 限 公 司 股 東 權 益 變 動 表 民國99年及98年1月1日至6月30日 單位,新台幣仟元 股本 資本公積 保留盈餘 股東權益其他調整項目 未認列為 金融商品之退休金成待分配股票 庫藏股票 法定盈餘 特別盈餘 未實現 累積換算調 本之淨 普通股股本 股利 交易 長期投資 公積 公積 未分配盈餘 損益 整數 損失 庫藏股票 合計 股票股利 - 742,647 - - - - ( 742,647) - - - - - 99年上半年度淨利 - - - - - - 517,948 - - - - 517,948 依持股比例認列被投資公 司股東權益科目變動數 - - - 295 - - - ( 81,205) 55,644 - - ( 25,266) 99年6月30日餘額 $ 6,378,609 $ 742,647 $ 795 $ 26,738 $ 145,412 $ 15,657 $ 761,371 $ 92,108 $ 415,866 $ 17 ( $ 262,338) $ 8,316,882 註1,經股東會決議之董監酬勞3,465仟元及員工紅利3,465仟元已於損益表中扣除。 註2,經股東會決議之董監酬勞9,861仟元及員工紅利9,861仟元已於損益表中扣除。 請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所王照明、翁世榮會計師民國九十九年八月二十五日查核報告。 董事長,楊猷傑 經理人,劉健成 會計主管,劉健成 ,12, 和 桐 化 學 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表 民國99年及98年1月1日至6月30日 單位,新台幣仟元 99 年 上 半 年 度 98 年 上 半 年 度 營業活動之現金流量 本期淨利 $ 517,948 $ 587,082 調整項目 聯屬公司間已實現利益 ( 15,993) ( 6,227) 金融資產及負債評價損失(利益) 1,117 ( 5,352) 呆帳費用 - 1,965 存貨市價回升利益 ( 198) ( 139,905) 採權益法認列之投資收益 ( 347,681) ( 490,032) 採權益法之長期股權投資發放現金股利數 - 6,722 折舊費用及其他支出 8,542 10,388 各項攤提 13,049 13,344 資產及負債科目之變動 應收票據淨額 14,577 24,673 應收帳款淨額 110,421 286,098 應收帳款–關係人淨額 81,144 ( 272,324) 其他應收款 ( 1,055) 5,470 其他應收款-關係人 ( 43,700) 18,379 存貨 ( 284,324) 338,677 預付款項 ( 71,990) ( 4,622) 其他流動資產-其他 13,818 ( 2,356) 遞延所得稅資產 2,419 2,232 應付票據 ( 1,034) 2,355 應付帳款 ( 37,271) 119,546 應付帳款–關係人 ( 37,566) ( 270,163) 應付費用 ( 13,936) ( 4,782) 應付所得稅 44,283 ( 11,358) 其他流動負債 16,129 23,059 長期應付款 - ( 8,946) 應計退休金負債 723 552 營業活動之淨現金(流出)流入 ( 30,578) 224,475 (續 次 頁) ,13, 和 桐 化 學 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表 民國99年及98年1月1日至6月30日 單位,新台幣仟元 99 年 上 半 年 度 98 年 上 半 年 度 投資活動之現金流量 受限制資產減少 $ 11,600 $ 31,900 預付長期股權投資增加數 ( 140,556) - 被投資公司減資退回股款 - 280,000 購置固定資產 ( 3,171) ( 3,081) 投資活動之淨現金(流出)流入 ( 132,127) 308,819 融資活動之現金流量 短期借款淨增加 86,796 144,400 長期借款本期舉借數 1,550,000 - 長期借款本期償還數 ( 2,062,606) ( 573,333) 買回庫藏股票 - ( 2,095) 融資活動之淨現金流出 ( 425,810) ( 431,028) 本期現金及約當現金(減少)增加 ( 588,515) 102,266 期初現金及約當現金餘額 1,262,323 295,072 期末現金及約當現金餘額 $ 673,808 $ 397,338 現金流量資訊之補充揭露 本期支付利息 $ 34,145 $ 42,365 本期支付所得稅 $ 61 $ 13,318 部分影響現金流量之投資活動, 被投資公司減資退回股款 $ - $ - 加,期初其他應收帳款 - 450,000 減,期末其他應收帳款 - ( 170,000) 本期收現數 $ - $ 280,000 請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 王照明、翁世榮會計師民國九十九年八月二十五日查核報告。 董事長,楊猷傑 經理人,劉健成 會計主管,劉健成 ,14, 和 桐 化 學 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 民國99年及98年6月30日 單位,新台幣仟元 (除特別註明者外) 一、公司沿革 1.本公司於民國69年8月設立,主要營業項目為正烷屬烴、正烯烴等化學產品之製造加工買賣及一般商品之買賣,本公司股票自民國80年8月30日起在台灣證券交易所掛牌上市交易。 2.本公司為使企業經營效率及管理效能充分發揮,進而提昇產業競爭力,於民國92年12月5日經股東臨時會決議,依企業併購法將油品事業部及化學品事業部分別分割讓與新設子公司-中華全球石油股份有限公司及和桐化學股份有限公司,以下簡稱原和桐公司,,分割完成後本公司於民國93年轉型為投資控股公司,並繼續上市。嗣後因企業分割未能達成預計效益,且擬專注於化學本業,本公司復於民國94年5月19日經董事會決議,依簡易合併方式,以民國94年6月29日為合併基準日,合併前述之原和桐公司,本公司為存續公司,並再次更名為和桐化學股份有限公司,繼續上市。 3.截至民國99年6月30日止,本公司員工人數約為130人。 ,15, 二、重要會計政策之彙總說明 本財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」、「商業會計法」、「商業會計處理準則」及中華民國一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明如下, (一)外幣交易 1.本公司之會計紀錄係以新台幣為記帳單位。外幣交易按交易當日之即期 匯率折算成記帳單位入帳,其與實際收付時之兌換差異,列為當年度損 益。 2.期末就外幣貨幣性資產或負債餘額,按資產負債表日之即期匯率評價調 整,因調整而產生之兌換差額列為當年度損益。惟與國外營運機構間具 有長期投資性質之外幣墊款所產生之兌換差額則列為股東權益調整項 目。 3.期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額,屬依公平價值衡量且變動列入損 益者,按資產負債表日之即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額 列為當年度損益,屬依公平價值衡量且變動列入股東權益調整項目者, 按資產負債表日之即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額,列為 股東權益調整項目,屬非依公平價值衡量者,則按交易日之歷史匯率衡 量。 ,16, (二)資產負債區分流動及非流動之分類標準 1.資產符合下列條件之一者,列為流動資產,資產不屬於流動資產者為非流動資產, (1)因營業所產生之資產,預期將於正常營業週期中變現、消耗或意圖 出售者。 (2)主要為交易目的而持有者。 (3)預期於資產負債表日後十二個月內將變現者。 (4)現金或約當現金,但於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償 負債或受有其他限制者除外。 2.負債符合下列條件之一者,列為流動負債,負債不屬於流動負債者為非流動負債, (1)企業營業而發生之債務,預期將於正常營業週期中清償者。 (2)主要為交易目的而發生者。 (3)須於資產負債表日後十二個月內清償者。 (4)不能無條件延期至資產負債表日後逾十二個月清償之負債。 (三)公平價值變動列入損益之金融資產與負債 1.屬權益性質者係採交易日會計,屬債務性質及衍生性金融商品者係採交割日會計,於原始認列時,將金融商品以公平價值衡量。 ,17, 2.公平價值變動列入損益之金融資產與負債係以公平價值評價且其價值 變動列為當期損益。上市/上櫃股票係以資產負債表日公開市場之收盤 價為公平價值。開放型基金係以資產負債表日該基金淨資產價值為公平 價值。 3.未符合避險會計之衍生性商品,屬選擇權交易者,於交易日以當日之公 平價值認列,非屬選擇權交易者,於交易日認列之公平價值為零。 (四)以成本衡量之金融資產 1.採交易日會計,於原始認列時,將金融商品以公平價值衡量,並加計取 得或發行之交易成本。 2.以成本衡量之金融資產若有減損之客觀證據,則認列減損損失,此減損 金額不予迴轉。 (五)應收帳款 係因出售商品或勞務而發生之應收帳款,按設算利率計算其折現值為入帳基礎,惟到期日在一年以內者,其折現值與到期值差異不大,按帳載金額評價。 (六)備抵壞帳 備抵壞帳係依據過去實際發生壞帳之經驗,衡量資產負債表日應收票據、應收帳款等各項債權之帳齡情形及其收回可能性,予以評估提列。 ,18, (七)存貨 存貨採永續盤存制,成本結轉除在製品按加權平均法計算外,餘係以先進先出法計算,固定製造費用按生產設備之正常產能分攤,因各期中期間產量波動所產生之成本差異,於編製期中報表時予以遞延。期末存貨採成本與淨變現價值孰低衡量,比較成本與淨變現價值孰低時,採逐項比較法。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚須投入之成本及攤消費用後之餘額。 (八)採權益法之長期股權投資 1.持有被投資公司有表決權股份比例達20%以上或具有重大影響力者,採權益法評價。投資成本與股權淨值之差額,如屬投資成本超過所取得可辨認淨資產公平價值,將超過部份列為商譽,並於每年定期執行減損測試,以前年度攤銷者,不再追溯調整,若所取得可辨認淨資產公平價值超過投資成本,則差額就非流動資產分別將其公平價值等比例減少之,若減少至零仍有差額時,則為負商譽,將該差額列為非常利益,惟民國94年12月31日前產生之負商譽仍繼續攤銷。持有被投資公司有表決權股份比例超過50%或具有控制力者,採權益法評價並於各季編製合併報表。 2.海外投資按權益法評價時,被投資公司財務報表轉換所產生之「累積換 ,19, 算調整數」作為本公司股東權益之調整項目。 (九)固定資產 1.以取得成本為入帳基礎,並將購建期間之有關利息資本化。 2.固定資產按估計經濟耐用年限加計一年殘值,採平均法計提折舊。到期已折足而尚在使用之固定資產,仍繼續提列折舊。各項資產耐用年限如下, 房屋及建築 45 年 , 55 年 機器設備 8 年 , 14 年 倉儲設備 5 年 , 15 年 其他設備 5 年 , 15 年 3.凡支出效益及於以後各期之重大改良或大修支出列為資本支出,經常 性維護或修理支出則列為當期費用。資產出售或報廢時,其處分損益 列為當期營業外收支項下。 (十)無形資產 無形資產主係第一套正烷屬烴擴建設備之專門技術及改進生產製程技術權利金,以取得成本為入帳基礎,採直線法攤銷,攤銷年限為10年。 (十一)遞延費用 1.正烷屬烴分子篩催化劑,以取得成本為入帳基礎,依其估計效益年數 按5年平均攤提。 ,20, 2.企業以聯貸方式舉債貸款,所支付之聯貸參辦費及主辦費等支出,係 以取得成本為入帳基礎,並按貸款期間分年攤提。 (十二)非金融資產減損 本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產,估計其可回收金額,當 可回收金額低於其帳面價值時,則認列減損損失。可回收金額係指一項 資產之淨公平價值或其使用價值,兩者較高者。當以前年度認列資產減 損之情況不再存在時,則在以前年度提列損失金額之範圍內予以迴轉。 商譽應定期估計其可回收額,當可回收金額低於其帳面價值時,則認列 減損損失。商譽減損之減損損失於以後年度不得迴轉。 (十三)退休金 退休金辦法屬確定給付退休辦法者,係依據精算結果認列淨退休金成 本,淨退休金成本包括當期服務成本、利息成本、基金資產之預期報酬 及未認列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數。未認列過渡性淨給 付義務按14年攤提。退休金辦法屬確定提撥退休辦法者,則依權責發 生基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。 (十四)所得稅 1.依財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理準則」規定,作 跨期間及同期間之所得稅分攤,將可減除暫時性差異、虧損扣抵、所 ,21, 得稅抵減及應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響數,認列為遞延所得稅資產或負債。同時將遞延所得稅資產或負債,依據其所屬資產負債科目性質或預期實現期間之長短,劃分為流動或非流動項目。另對遞延所得稅資產評估其可能實現性,設置備抵評價科目,以淨額列於資產負債表,因購置設備或技術、研究發展支出、人才培訓支出及股權投資等所產生之所得稅抵減採當期認列法處理。當稅法修正時,於公布日之年度按新規定將遞延所得稅負債或資產重新計算,因而產生之遞延所得稅負債或資產之變動影響數,列入當期繼續營業部門之所得稅費用(利益)。 2.以前年度溢、低估之所得稅,列為當年度所得稅費用之調整項目。 3.自民國87年度「兩稅合一 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 」實施後,當年度盈餘於次年度經股東會決議未作分配者,依所得稅法規定計算應加徵10,之營利事業所得稅,列為股東會決議年度之所得稅費用。 (十五)庫藏股 1.本公司收回已發行股票作為庫藏股時,其屬買回者,應將所支付之成本借記「庫藏股票」科目,列為股東權益之減項。 2.本公司處分庫藏股票時,若處分價格高於帳面價值,其差額作為「資本公積,庫藏股票交易」之加項,若處分價格低於帳面價值,其差額 ,22, 應沖抵同種類庫藏股票交易所產生之資本公積,如有不足,則沖抵保留盈餘。 3.註銷庫藏股票時,貸記「庫藏股票」,並按股權比例借記「資本公積-股票發行溢價」與「股本」。庫藏股票之帳面價值如高於面值與股票發行溢價之合計數時,其差額沖銷同種類庫藏股票所產生之資本公積,如有不足再借記保留盈餘,反之,其差額貸記同種類庫藏股票交易所產生之資本公積。 4.庫藏股票之帳面價值係按加權平均法計算。 5.子公司持有本公司股票視同庫藏股處理。 (十六)員工紅利及董監酬勞 自民國97年1月1日起,本公司員工分紅及董監酬勞成本,依民國96年3月16日財團法人中華民國會計研究發展基金會(96)基祕字第052號函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定,於具法律義務或推定義務且金額可合理估計時,認列為費用及負債。嗣後股東會決議實際配發金額與估列金額有差異時,則列為次年度之損益。另依民國97年3月31日財團法人中華民國會計研究發展基金會(97)基秘字第127號函「上市上櫃公司員工分紅股數計算基準」,本公司以財務報告年度之次年度股東會決議日前一日之每股公平價值(收盤價),並考慮除權除息影響後 ,23, 之金額,計算股票紅利之股數。 (十七)收入、成本及費用 收入於獲利過程大部份已完成,且已實現或可實現時認列。相關成本配 合收入於發生時承認。費用則依權責發生制於發生時認列為當期費用。 編製期中財務報表時,與收益有直接相關之成本與費用於收入認列期間 予以認列,其他之成本與費用於發生時認列或依估計提供效益之期間分 攤。 (十八)會計估計 本公司於編製財務報表時,業已依照一般公認會計原則之規定,對財務 報表所列金額及或有事項,作必要之衡量、評估與揭露,其中包括若干 假設及估計之採用,惟該等假設及估計與實際結果可能存有差異。 (十九)交割日會計 採用交割日會計時,對於交易日及交割日間公平價值之變動,屬以成本 或攤銷後成本衡量者,不予認列,屬以公平價值衡量者且公平價值變動 認列為損益者,認列為當期損益,屬備供出售者,則認列為股東權益調 整項目。 ,24, 三、會計變動之理由及其影響 本公司自民國98年1月1日起,採用財務會計準則公報第十號「存貨之會計處理準則」,此項會計原則變動對民國98年上半年度之財務報表無重大影響。 四、重要會計科目之說明 (一)現金及約當現金 99 年 6 月 30 日98 年 6 月 30 日 庫 存 現 金$ 220220$ 支 票 存 款 18,869189,396 活 期 存 款 373,249472,592 定 期 存 款 5,00011,600 $ 397,338673,808$ (二)應收票據及帳款 99 年 6 月 30 日98 年 6 月 30 日 應 收 票 據$ 28,78212,702$ 應 收 帳 款 362,890234,764 391,672247,466 減:備抵壞帳( 1,696)1,696)( $ 389,976245,770$ ,25, (三)存貨 99 年 6 月 30 日98 年 6 月 30 日 $ 79,206105,630$ 原 料 20,47025,355 物 料 1,8422,561 在 製 品 30,100199,785 製 成 品 20,067105,552 商品存貨 8331,124 在途存貨 22,30416,806 副 產 品 174,822456,813 減:備抵存貨跌價損失( 87)114)( $ 174,735456,699$ 當期認列之存貨相關費損: 99 年 上 半 年 度98 年 上 半 年 度已出售存貨成本$ 4,088,5495,564,346$ 回升利益( 139,905)198)( $ 3,948,6445,564,148$ 因民國98年底及97年底提列備抵跌價之存貨已於當期出售，致存貨產生回升利益。 (四)以成本衡量之金融資產-非流動 項 目99 年 6 月 30 日98 年 6 月 30 日 $ 167,590183,410$ 非上市櫃公司股票 ( 28,567)28,567)( 減:累計減損 $ 139,023154,843$ 1.本公司持有之標的因無活絡市場公開報價且公平價值無法可靠衡量,故以成本衡量。 2.截至民國99年6月30日止,本公司部分以成本衡量之金融資產,因可回收金額低於帳面價值,提列累計減損計,28,567。 ,26, (五)採權益法之長期股權投資 1.長期股權投資明細如下: 99 年 6 月 30 日98 年 6 月 30 日 持股持股 被 投 資 公 司金額比例(%)金額比例(%)Paotze Investment Ltd.(Paotze)3,880,641$ 100.00 3,572,694$ 100.00 中華全球石油(股)公司(中華全球) 100.002,296,191 2,193,529 100.00 和益化學工業(股)公司(和益化學) 8.91536,125 491,813 8.91 和信成(股)公司(和信成) 100.00690,378 749,272 100.00 和茂創業投資(股)公司(和茂創投) 100.00295,817 295,254 100.00 Zortech Corporation(Zortech)220,462 100.00 179,942 100.00 Inadvance Holdings Ltd.166,050 100.00 169,973 100.00 (Inadvance) 華中興業(股)公司(華中興業) 53.60211,107 228,075 53.60 Signpost Enterprises Ltd.103,200 100.00 94,622 100.00 (Signpost) 華桐投資(股)公司(華桐投資) 100.00377,148 389,841 100.00 盛台(香港)有限公司(盛台香港) 45.37276,821 541,128 100.00 和桐興業(股)公司(和桐興業) 100.00220,297 - - Sharpinvest International Ltd.29,492 26,921 (Sharpinvest)等 減:庫藏股( 106,661)106,661)( 合 計$ 8,826,4039,197,068$ 預付長期投資款: 國光石化科技股份有限公司$ 15,790-$ Signpost Enterprises Ltd. (Signpost)305,425 - Top Device Investments Ltd. (Top Device)142,103 - $ 15,790447,528$ ,27, 2.截至民國99年及98年6月30日止，本公司之子公司因持有本公司股票而視為庫藏 股處理，其明細如下: 被 投 資 公 司99 年 6 月 30 日98 年 6 月 30 日 $ 88,28888,288$ Paotze 18,37318,373 華中興業 $ 106,661106,661$ ,28, 3.民國99年及98年上半年度採權益法認列之投資(損)益金額如下: 被 投 資 公 司99 年 上 半 年 度98 年 上 半 年 度 $ 23,713152,825$ Paotze 355,924118,418 中華全球 12,68727,759 和益化學 67,6212,986 和信成 ( 12,4771,605) 和茂創投 1,867)6,913( Zortech ( 172)54)( Inadvance ( 4,49313,664) 華中興業 3,9557,036 Signpost 9,37613,673 華桐投資 2,8464,191 盛台香港 -20,519 和桐興業 1,021)8,684( Sharpinvest等 $ 490,032347,681$ 4.民國99年及98年上半年度採權益法認列之投資損益,除Paotze、中華全球、和信成、華中興業、和益化學、Sharpinvest及盛台香港係依會計師查核之財務報表評價而得外,餘係依各被投資公司同期自編未經會計師查核之財務報表評價而得。 5.本公司為拓展大陸市場,於民國99年6月經董事會決議投資新設Top Device股權計美金4,420仟元(折合新台幣142,103仟元),截至民國99年6月30日止,Top Device尚未完成驗資程序,帳列「預付長期投資款」項下。 6.本公司為拓展大陸市場,於民國97年12月經董事會決議新增投資盛台香港股權計$550,000(折合美金16,408仟元),於民國98年5月完成 ,29, 驗資,本公司持股比率為100%。另該公司為使資金充分運用,於民國98年11月經董事會決議通過,辦理減資退回股款計$270,506,已於民國98年12月全數匯回,並於民國99年5月辦理現金增資美金10,030仟元,本公司未依持股比例認購新股,致持股比例下降至45.37%。 7.Signpost為拓展大陸市場,於民國98年12月經董事會決議辦理現金增資美金9,500仟元(折合新台幣306,755仟元),截至民國99年6月30日止,Signpost尚未完成驗資程序,帳列「預付長期投資款」項下。 8.本公司為開發輕質環保溶劑及乙炔市場,於民國98年4月經董事會決議以$3,327向自然人七人購買和桐興業100%股權,該公司並於民國98年9月辦理現金增資$196,673,並由本公司全數認購。 (六)固定資產 99 年 6 月 30 日資 產 名 稱原 始 成 本累 計 折 舊帳 面 價 值 $ -229,092$ 229,092$ 土 地 89,030)189,585( 100,555 房 屋 及 建 築 572,416)611,166( 38,750 機 器 設 備 63,003)68,465( 5,462 倉 儲 設 備 30,715)35,331( 4,616 其 他 設 備 $ 755,164)1,133,639($ 378,475$ ,30, 98 年 6 月 30 日資 產 名 稱原 始 成 本累 計 折 舊帳 面 價 值 $ -229,092$ 229,092$ 土 地 82,823)188,478( 105,655 房 屋 及 建 築 564,437)604,644( 40,207 機 器 設 備 61,115)68,465( 7,350 倉 儲 設 備 29,457)35,054( 5,597 其 他 設 備 -2,323 2,323 未完工程及預付設備款 $ 737,832)1,128,056($ 390,224$ (七)短期借款 99 年 6 月 30 日98 年 6 月 30 日 $ 1,394,4001,286,796$ 信用借款 1.10%~1.70%1.45%~2.00%利率區間 截至民國99年6月30日止,本公司為短期借款所開立之保證票據計 ,5,041,500。 (八)公平價值變動列入損益之金融資產及負債 99 年 6 月 30 日98 年 6 月 30 日項 目 交易目的金融資產: 衍生性金融商品 $ 181-$ -遠期外匯合約 交易目的金融負債: 衍生性金融商品 -遠期外匯合約$ 384251$ -利率交換合約 - 2,399 $ 2,783$ 251 1.本公司民國99年及98年上半年度認列之淨損失及利益分別為$1,117及$5,352。 ,31, 2.有關衍生性金融商品之交易性質及合約資訊說明如下, 99 年 6 月 30 日98 年 6 月 30 日 合約金額合約金額 (名目本金) 契約期間 (名目本金) 契約期間 金融商品 美金2,050仟元美金6,174仟元 遠期外匯99/5/27~99/7/598/6/10~98/8/6 $ -$ 250,000 利率交換 -93/2/9~98/10/29 3.本公司從事之遠期外匯交易主係預售遠期外匯合約,係為規避外銷之匯率風險,惟未適用避險會計。 4.本公司從事之利率交換交易主係固定利率交換浮動利率,係為規避浮動利率負債部位之現金流量波動,惟未適用避險會計。 (九)所得稅 99 年 上 半 年 度98 年 上 半 年 度 $ 4,09546,763$ 所得稅費用 525- 以前年度所得稅高估數 ( 2,232)2,419)( 遞延所得稅資產淨變動數 ( 32)61)( 扣繳稅款 $ 2,35644,283$ 應付所得稅 1.依所得稅法規定計算之民國98年度及民國97年度未分配盈餘,依法應加徵10%之營利事業所得稅各為$21,955及$2,388。 ,32, 2.民國99年及98年6月30日之遞延所得稅資產餘額如下: 99 年 6 月 30 日98 年 6 月 30 日 $ 48,7081,419$ 遞延所得稅資產總額 $ 45,526)-($ 備抵評價 3.民國99年及98年6月30日產生之遞延所得稅資產明細如下: 99 年 6 月 30 日98 年 6 月 30 日 所得稅所得稅 金 額影響數金 額影響數 流動項目: $ 117685$ 10,242$ 2,560$ 未實現兌換損失 43252 2,399 600 金融資產及負債評價損失 19114 87 22 存貨備抵跌價及呆滯損失 1,2407,295 - - 其他 3,1821,419 小計 非流動項目: -- 227,630 45,526 虧損扣抵 45,526)-( 備抵評價 -- 小計 $ 3,1821,419$ 遞延所得稅資產-淨額 4.本公司之營利事業所得稅結算申報,業經稅捐稽徵機關核定至民國 96年度。 (十)長期應付款 99 年 6 月 30 日98 年 6 月 30 日長期應付款項$ 22,806-$ 減:一年內到期部分 22,806)-( $ --$ 1.本公司對現有正烷屬烴製程委由UOP公司進行去瓶頸及改進生產製程等技術支援服務,相關技術服務報酬經雙方同意俟前述技術服務產生效 ,33, 益後議定,此案於民國89年度經雙方確認效益後,始簽妥付款協議,約定自民國89年起分10年,每年給付美金220,000元,最後一年給付美金247,329元。 2.本公司於民國93年度亦與該公司簽訂分子篩採購合約,合約總價款為美金2,439,840元,雙方約定自民國94年度起支付第一期款美金1,219,920元,其餘未支付款項則按五年平均攤還。 3.截至民國99年6月30日止,上述合約已全數支付完畢。 (十一)長期借款 99 年 6 月 30 日98 年 6 月 30 日信用借款$ 1,990,3332,430,000$ 減:一年內到期部份( 1,146,666)80,000)( $ 843,6672,350,000$ 利率區間1.40%~2.1074%1.38%~1.45% 1.截至民國99年6月30日止,本公司為長期借款所開立之保證票據計$3,480,000。 2.本公司於民國95年4月與台灣工業銀行等保證銀行團簽訂聯合授信合約,供本公司改善財務結構及提前償還借款,合約期間為五年,授信總額度計$3,200,000,前述借款已於民國98年7月清償完畢。 3.本公司於民國98年7月與台灣土地銀行等保證銀行團簽訂聯合授信合約,供本公司改善財務結構及充實中長期營運資金,合約期間為五 ,34, 年,授信總額度計$2,750,000,截至民國99年6月30日止,已動用之借款金額計$2,750,000。本公司主要承諾事項如下, (1)本授信合約存續期間除一般資金貸予及依背書保證作業程序外, 未經全體授信銀行同意,不得為第三者背書保證。 (2)本授信合約存續期間須維持以下之財務比率, 1.流動比率,不得低於100,。 2.負債比率,不得高於200,。 3.利息保障倍數,不得低於(含)2倍。 4.有形淨值,不得低於$7,500,000。 上述財務比率與限制規定,係以每年度經會計師查核簽證之合併 財務報表為計算基礎。未符合上述財務比率或限制約定時,借款 人應於該查核年度(即該財務報表之帳載截止日之年度)之次年5 月1日起於5個月內完成改善,改善期間按未清償本金餘額加碼 年利率計付利息。如無法依約改善視為違反合約,應立即清償全 部貸款及利息。 (十二)退休金 1.本公司依據「勞動基準法」之規定,訂有確定給付之退休辦法,適用 ,35, 於民國94年7月1日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資,以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者,退休金之支付係根據服務年資及退休前6個月之平均薪資計算,15年以內(含)之服務年資每滿一年給予兩個基數,超過15年之服務年資每滿一年給予一個基數,惟累積最高以45個基數為限。本公司按月就薪資總額2%提撥退休準備金,以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行。本公司民國99年及98年上半年度依上述退休金辦法認列之淨退休金成本分別為$1,229及$950,撥存於台灣銀行勞工退休準備金專戶之餘額分別為$47,693及$48,137。 2.自民國94年7月1日起,本公司依據「勞工退休金條例」,訂有確定提撥之退休辦法,適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所訂之勞工退休金制度部份,每月按不低於薪資之6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶,員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。本公司民國98年及97年上半年度依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為$1,727及$1,514。 ,36, (十三)股本/待分配股票股利 1.本公司於民國99年6月經股東會決議,以未分配盈餘$742,647辦理 轉增資發行新股,經報奉主管機關核准,刻正辦理變更登記。 2.截至民國99年6月30日止,本公司額定資本額為$7,200,000,實收 資本額為$6,378,609,每股面額10元,分為637,860,874股,均發 行普通股。 (十四)資本公積 依證券交易法規定,資本公積除超過票面金額發行股票所得之溢額及受 領贈與之所得於公司無累積虧損時,每年以其合計數不超過實收資本額 百分之十之限額撥充資本外,餘均僅能彌補虧損。公司非於盈餘公積填 補資本虧損仍有不足時,不得以資本公積補充之。 (十五)保留盈餘 1.依本公司章程規定,年度總決算如有盈餘,除依法完納一切稅捐外, 應先彌補以往年度虧損,次提10,為法定盈餘公積,並依法提列特 別盈餘公積後,如尚有盈餘,應依股東會決議保留或分配之,本公司 分配盈餘時,應先分派股息,股息以10,為限,如再有盈餘再撥付 董監酬勞3%以下及員工紅利不得少於1,。本公司之股利政策,現 ,37, 金股利發放比率以不低於10,為原則,惟得以考量未來資金需求及資本支出調整之,如當年度有擴充建廠或未來之投資計劃需資金時,得全部以股票股利分派之。 2.依現行法令規定,公司於分派盈餘時,除依法提列法定盈餘公積外,應依證券交易法第四十一條第一項規定,就當年度發生之帳列股東權益減項金額提列特別盈餘公積。 3.法定盈餘公積除彌補公司虧損及撥充資本外,不得使用之,惟撥充資本時,以此項已達實收資本額50,,並以撥充其半數為限。 4.截至民國99年6月30日止,本公司股東可扣抵稅額帳戶餘額為$97,339,本公司於民國98年度分配盈餘時,可扣抵稅額比例為33.33%,預計民國99年度分配盈餘時,由於本公司得分配股東之可扣抵稅額,應以股息紅利分配日之股東可扣抵稅額帳戶之餘額為計算基礎,是以本公司股東於獲配民國98年度盈餘時,所適用之稅額扣抵比率,尚需調整至獲配股利或盈餘前,本公司依所得稅法規定預計可能產生之各項股東可扣抵稅額,民國99年度預計稅額扣抵比率為 18.6%,本公司未分配盈餘$761,371,係兩稅合一實施後所產生。 5.本公司民國99年6月15日經股東會決議通過民國98年度盈餘分派案及民國98年6月19日經股東會決議通過民國97年度盈餘分派案 ,38, 如下, 98年度 97年度 金額 每股股利(元) 金額 每股股利(元)法定盈餘公積$ 38,501106,910$ 股票股利 1.20742,647$ 322,635 0.55$ $ 361,136849,557$ 前述民國98年度及97年度盈餘分配情形與本公司民國99年4月22日及民國98年4月24日之董事會提議並無差異。上述有關董事會通過擬議及股東會決議盈餘分派情形,請至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。 6.本公司民國99年及98年上半年度員工紅利及董監酬勞估列金額分別為$3,376及$3,999,係以截至民國99年及98年第二季之稅後淨利,考量法定盈餘公積因素後,以章程所定之成數各為1%為基礎估列,並認列為當年上半年度之營業費用,惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時,則列為股東會決議年度之損益。本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利及董監酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。 7.本公司經股東會決議之民國97年度盈餘配發員工紅利$3,465及董監酬勞$3,465與民國97年度財務報表估列之差異為$1,284,主要係實際數與估計發放數之差異,業已調整民國98年度之損益。 ,39, 8.本公司經股東會決議之民國98年度盈餘配發員工紅利$9,861及董監酬勞$9,861與民國98年度財務報表估列之差異為$5,534,主要係實際數與估計發放數之差異,業已調整民國99年度之損益。 庫藏股票 (十六) 1.民國99年上半年度本公司庫藏股票變動情形 本期增加本期減少期初股數期末股數 買 回 原 因 (仟股)(仟股)(仟股)(仟股)轉讓股份予員工 -18,988 - 18,988 (1)證券交易法規定公司對買回發行在外股份之數量比例,不得超過公 司已發行股份總數百分之十,收買股份之總金額,不得逾保留盈餘 加計發行股份溢價及已實現之資本公積金額。截至民國99年6月 30日止,本公司已買回庫藏股票金額$155,677。 (2)本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押,於未轉讓前亦 不得享有股東權利。 (3)依據證券交易法規定,因供轉讓股份予員工所買回之股份應於買回 之日起三年內將其轉讓,逾期未轉讓者,視為公司未發行股份,並 應辦理變更登記銷除股份。 (4)本公司於民國97年9月份起買回之庫藏股,其轉讓期限如下, ,40, 轉 讓 期 限 股 數 (仟 股) 100 年 9月 14,546 100 年 10月 4,442 18,988 (5)依證券交易法規定,為維護公司信用及股東權益所買回股份,應於 買回之日起6個月內辦理變更登記銷除股份。本公司於民國98年4 月24日經董事會決議註銷普通股計289仟股,基準日為民國98年 4月27日,並於民國98年6月辦理變更登記銷除股份。 2.自民國91年度起,子公司持有本公司股票部份,依財務會計準則公報第三十號「庫藏股票會計處理準則」規定,視同本公司之庫藏股票,民國99年及98年上半年度子(孫)公司持有本公司股票之股權變動與相關之成本及市價資訊如下, ,41, 單位:仟股/元 99年上半年度 期初餘額本期減少期末餘額 每股每股每股 子(孫)公司之名稱股數帳面價值股數售價股數市價 華中興業(股)公司2,401 8.40$ - $ 15.55$ 2,401- Paotze Investment Ltd.6,866 12.86 - - 6,866 15.55 單位:仟股/元 98年上半年度 期初餘額本期減少期末餘額 每股每股每股 子(孫)公司之名稱股數帳面價值股數售價股數市價 華中興業(股)公司2,276 19.13$ - $ 11.30$ 2,276- Paotze Investment Ltd.6,508 19.13 - - 6,508 11.30 (十七)普通股每股盈餘 金 額加權平均流通每股盈餘(元) 99 年 上 半 年 度稅 前稅 後在外股數(仟股)稅前稅後 基本每股盈餘: 屬於普通股股東之 本期淨利$ 517,948564,711$ 609,606 0.93$ 0.85$ 具稀釋作用之潛在 普通股之影響 員工分紅 - - 272 稀釋每股盈餘: 屬於普通股股東之 本期淨利加潛在普 通股之影響$564,711 517,948$ 609,878 0.93$ 0.85$ ,42, 金 額加權平均流通每股盈餘(元) 98 年 上 半 年 度稅 前稅 後在外股數(仟股)稅前稅後 基本每股盈餘: 屬於普通股股東之 本期淨利$ 587,082591,177$ 609,633 0.97$ 0.96$ 具稀釋作用之潛在 普通股之影響 員工分紅 - - 850 稀釋每股盈餘: 屬於普通股股東之 本期淨利加潛在普 通股之影響$591,177 587,082$ 610,483 0.97$ 0.96$ 上述加權平均流通在外股數,業依民國98年度盈餘轉增資比例追溯調整之。自民國97年度起,因員工分紅可選擇採用發放股票之方式,於計算每股盈餘時,係假設員工分紅將採發放股票方式,於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘,計算基本每股盈餘時,係於股東會決議上一年度員工分紅採發放股票方式之股數確定時,始將該股數計入股東會決議年度普通股加權平均流通在外股數。且因員工紅利轉增資不再屬於無償配股,故計算基本及稀釋每股盈餘時不追溯調整。 ,43, 本公司於民國99年6月15日經股東會決議通過之民國98年度盈餘配股，增資基準日尚未決議，若追溯調整該無償配股對每股盈餘之影響，其擬制性資訊如下: 99 年 上 半 年 度金額追溯調整流通每股盈餘(元) 稅前稅後在外股數(仟股)稅前稅後基本每股盈餘 屬於普通股股東之 本期淨利$ 517,948564,711$ 682,758 0.83$ 0.76$ 具稀釋作用之潛在普 通股之影響 員工分紅 -- 272 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東 之本期純益加潛 在普通股之影響$ 517,948564,711$ 683,030 0.83$ 0.76$ ,44, 98 年 上 半 年 度金額追溯調整流通每股盈餘(元) 稅前稅後在外股數(仟股)稅前稅後基本每股盈餘 屬於普通股股東之本 期純益$ 587,082591,177$ 674,827 0.88$ 0.87$ 具稀釋作用之潛在普 通股之影響 員工紅利 -- 850 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東 之本期純益加潛 在普通股之影響$ 587,082591,177$ 675,677 0.87$ 0.87$ (十八)用人、折舊、折耗及攤銷費用 民國99年及98年上半年度發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下: 　 功能別99年上半年度98年上半年度 屬於營業屬於營業屬於營業屬於營業 性質別合計合計成本者費用者成本者費用者 用人費用 薪資費用 $22,627 $31,608 $54,235 $22,958 $27,256 $50,214 勞健保費用 1,772 1,416 3,188 1,492 1,410 2,902　退休金費用 1,559 1,397 2,956 1,316 1,148 2,464 其他用人費用 1,951 2,358 4,309 1,564 1,873 3,437折舊費用 6,193 2,232 8,425 8,029 2,242 10,271折耗費用 - - - - - -攤銷費用 12,224 825 13,049 12,224 1,120 13,344 ,45, 五、關係人交易 (一)關係人名稱與本公司之關係 關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係Inadvance Holdings Ltd.子公司 Paotze Investment Ltd.(Paotze) " Sharpinvest International Ltd. " (Sharpinvest) Zortech Corporation(Zortech) " Signpost Enterprises Ltd. (Signpost) " 和茂創業投資(股)公司(和茂創投) " 華中興業(股)公司(華中興業) " 和信成(股)公司(和信成) " 華桐投資(股)公司(華桐投資) " 中華全球石油(股)公司(中華全球) " 和桐興業(股)公司(和桐興業) " Hsin Tay Ltd.(Hsin Tay)中華全球之子公司 Signpost (HK) Ltd. (Signpost(HK))Signpost之子公司 和立聯合科技(股)公司(和立聯合)採權益法評價之被投資公司 賽亞基因科技(股)公司(賽亞基因)該公司董事長為本公司之監察人 鑫新投資(股)公司(鑫新投資)實質關係人 中華石油(股)公司(中華石油) " Top Device Investments Ltd. (Top Device) " (二)與關係人間之重要交易事項 1.銷貨收入 99年上半年度98年上半年度 佔該科目佔該科目 金 額百分比(%)金 額百分比(%)Sharpinvest1,315,890$ 23 980,311$ 23 Paotze212,849 4 259,559 6 和桐興業 2102,131 - - $ 291,630,870 1,239,870$ 29 本公司對關係人與非關係人之銷售價格參考市場價格由雙方議定，並於銷售完成 後1至3個月內收款。 ,46, 2.進貨 99年上半年度98年上半年度 佔該科目佔該科目 金 額百分比(%)金 額百分比(%)Paotze553,634$ 10 341,803$ 9 Sharpinvest- - 87,131 2 Signpost- - 4,708 - $ 10553,634 433,642$ 11 本公司對關係人與非關係人之採購價格參考市場價格由雙方議定，並於進貨後1 至3個月內付款。 3.應收帳款 99 年 6 月 30 日98 年 6 月 30 日 佔該科目佔該科目 金 額百分比(%)金 額百分比(%)Sharpinvest453,171$ 57 496,136$ 50 Paotze37,478 5 120,534 12 和桐興業 859,803 - - 70550,452 616,670 62 減:備抵壞帳( -5,255) 5,255)( - $ 70545,197 611,415$ 62 4.應付帳款 99 年 6 月 30 日98 年 6 月 30 日 佔該科目佔該科目 金 額百分比(%)金 額百分比(%)Paotze169,768$ 46 119,340$ 28 Sharpinvest- - 87,509 21 $ 46169,768 206,849$ 49 ,47, 5.其他應收款 性 質99年6月30日98年6月30日 中華全球$ 170,849146,626$ 應收現金股利、 現金減資股款及代墊款 和信成 -64,751 應收現金股利款 Paotze 9,82850,548 應收佣金及代墊款 Sharpinvest 3,2378,183 應收佣金 Inadvance 8,0008,000 應收勞務費及代墊款 Signpost 2,7814,188 代墊款等 其他 251532 其他 減:備抵壞帳( 419)419)( $ 194,527282,409$ 6.應付費用 性 質99年6月30日98年6月30日和桐通運運費$ 3,1961,994$ 7.營業費用 性 質99年上半年度98年上半年度和桐通運運費$ 10,95011,150$ 8.什項收入 性 質99年上半年度98年上半年度 Paotze 佣金收入$ 18,32778,111$ Sharpinvest "8,183 10,411 中華全球勞務收入、租金收入 701444 和立聯合勞務收入 134- 其他其他 290306 $ 29,86387,044$ 9.背書保證情形 本公司為關係人提供背書保證明細如下: 99年6月30日98年6月30日Hsin Tay920,000$ 920,000$ Paotze850,000 550,000 Sharpinvest450,000 850,000 和桐興業 -200,000 Zortech- 100,000 $ 2,420,0002,420,000$ ,48, 10.其他 本公司與中華石油協議,由該公司委託本公司開立國內信用狀向台灣中 油(股)公司代採購油品,民國99年及98年上半年度本公司代採購油品 金額分別為$0及$6,474。 六、抵(質)押之資產 截至民國99年及98年6月30日止，本公司提供擔保之資產明細如下: 99年6月30日98年6月30日擔保之性質資 產 名 稱 購料保證受限制資產-流動$ -$ 11,600 (定期存款) 其他金融資產-非流動 25,00025,000 行政救濟擔保 (定期存款) $ 36,60025,000$ 七、重大承諾事項及或有事項 除附註四(十)、(十一)及五所述者外,其他重大承諾及或有事項如下, 1.截至民國99年6月30日止,本公司因進貨已開立而尚未使用之信用狀金額為,40,242(折合美金1,252仟元)。 2.本公司與台灣中油(股)公司訂有採購煤油合約,雙方約定將萃餘油回售予該公司。合約期間為民國98年11月1日至民國101年10月31日,屆滿如雙方無異議則逐年自動延展。截至民國99年6月30日止,本公司向台灣 ,49, 中油(股)公司購買煤油及乙炔等,由銀行提供購料保證金額為$578,000。 3.本公司民國89年度營利事業所得稅股東可扣抵稅額,國稅局要求補繳超額 分配之稅額及罰鍰共計$15,474,本公司不服,已提起行政訴訟,嗣於民國 98年7月2日收到臺北高等行政法院判決仍維持原核定,本公司對此判決 仍表不服,並於民國98年7月再提上訴,截至民國99年6月30日止,本 公司已將上述金額計$15,474估列入帳,並提供$4,000之定期存款作為擔 保。 八、重大之災害損失 無此情形。 九、重大之期後事項 無此情形。 ,50, 十、其他 (一)金融商品之公平價值 99 年 6 月 30 日 公 平 價 值 公開報價評價方法 帳面價值決定之金額估計之價值非衍生性金融商品 資產 公平價值與帳面價值相等之金融資產$ -1,795,490$ 1,795,490$ 以成本衡量之金融資產 -154,843 - 負債 公平價值與帳面價值相等之金融負債 -1,698,085 1,698,085 長期借款(含一年內到期之長期借款) -2,430,000 2,430,000 衍生性金融商品 負債 遠期外匯合約 251251 - 98 年 6 月 30 日 公 平 價 值 公開報價評價方法 帳面價值決定之金額估計之價值非衍生性金融商品 資產 公平價值與帳面價值相等之金融資產$ -1,636,780$ 1,636,780$ 以成本衡量之金融資產 -139,023 - 負債 公平價值與帳面價值相等之金融負債 -1,888,463 1,888,463 長期借款(含一年內到期之長期借款) -1,990,333 1,990,333 衍生性金融商品 資產 遠期外匯合約 181181 - 負債 利率交換合約 2,3992,399 - 遠期外匯合約 384384 本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下, 1.短期金融商品,因折現值影響不大,故以帳面價值估計其公平價值。此 ,51, 方法應用於現金及約當現金、應收款項、其他金融資產-非流動、受限制資產、短期借款及應付款項等科目。 2.長期借款以其預期現金流量之折現值估計公平價值。折現率則以本公司所能獲得獲得類似條件(相近之到期日)之長期借款約定利率為準。 3.衍生性金融商品之公平價值,係由交易相對人於評價基準日依其認為合理之評價模型、數據及市場價格所估算之結果。 4.具有資產負債表外信用風險之金融商品, 保 證 金 額 99年6月30日98年6月30日被投資公司借款擔保$ 2,420,0002,420,000$ 本公司提供背書保證承諾均依「背書保證辦法」辦理，若被投資公司未能履約，所 可能發生之損失與合約金額相等。 (二)本公司民國99年及98年6月30日具利率變動之現金流量風險之金融負債分別為$3,716,796及$3,387,132。 (三)本公司民國99年及98年上半年度非公平價值變動認列損益之金融資產,其利息收入總額分別為$419及$543,具公平價值變動認列損益之金融負債,其利息費用總額分別為$0及$4,350,自備供出售金融資產當期直接認列為股東權益調整項目之金額分別為$81,205及$156,036。 (四)財務風險控制及避險策略 本公司之財務風險,主要為投資金融商品本身所伴隨的風險。本公司對於 ,52, 各項金融商品投資之財務風險,一向採取最嚴格的控制標準,凡任何財務投資及操作,均經過全面評估其可能之市場風險、信用風險、流動性風險及現金流量風險,務必選擇風險列小者為依歸。 1.權益類金融商品投資 (1)市場風險 本公司從事之權益類金融商品投資受市場價格變動之影響,惟本公 司業已設置停損點,故預期不致發生重大之市場風險。 (2)信用風險 本公司係透過集中交易市場及證券櫃檯買賣中心下單交易,且係與 信用良好之交易相對人往來,預期交易相對人不致發生違約,故發 生信用風險之可能性極低。 (3)流動性風險 本公司投資以公平價值變動列入損益之金融資產及備供出售金融資 產具活絡市場,預期可輕易在市場上以接近公平價值之價格迅速出 售金融資產,預期不致產生重大之流動性風險,而投資以成本衡量 之金融資產均無活絡市場,故預期具有一定的流動性風險。 (4)利率變動之現金流量風險 本公司投資之權益類金融商品投資均非屬利率型商品,因此無利率 ,53, 變動之現金流量風險。 2.應收款項 (1)市場風險 本公司之應收款項均為一年內到期,應無重大之市場風險。 (2)信用風險 本公司之應收款項債務人之信用良好,應無重大之信用風險。 (3)流動性風險 本公司之應收款項均為一年內到期,且本公司之營運資金足以支應 資金需求,預期不致發生重大之流動性風險。 (4)利率變動之現金流量風險 本公司之應收款項均為一年內到期,應無重大之利率變動之現金流 量風險。 3.借款 (1)市場風險 本公司借入之款項,均為浮動利率之借款,故預期不致發生重大之 市場發險。 (2)信用風險 無信用風險。 ,54, (3)流動性風險 本公司之營運資金足以支應本公司之資金需求,故預期不致發生重 大之流動性風險。 (4)利率變動之現金流量風險 本公司借入之款項,係屬浮動利率之金融商品,故市場利率變動便 使債務類金融商品之有效利率隨之變動,而使其未來現金流量產生 波動。 4.應付款項 (1)市場風險 本公司之應付款項均為一年內到期,因此經評估無重大之市場風險。 (2)信用風險 本公司之應付款項,無重大之信用風險。 (3)流動性風險 本公司之應付款項均為一年內到期,且本公司之營運資金足以支應 本公司之資金需求,預期不致發生重大之流動性風險。 (4)利率變動之現金流量風險 本公司之應付款項均為一年內到期,因此經評估無重大之利率變動 之現金流量風險。 ,55, 5.遠期外匯 99 年 6 月 30 日項 目名目本金交易日到期日約定利率預售遠期外匯合約美金2,050元99/5/2799/7/532.070 98 年 6 月 30 日項 目名目本金交易日到期日約定利率預售遠期外匯合約美金6,174仟元98/6/10~98/7/22~32.693~32.936 98/6/23 98/8/6 本公司於民國99年第二季與上海商業儲蓄銀行及民國98年第二季與遠東國際商業銀行、上海商業儲蓄銀行及中國信託商業銀行簽訂遠期外匯買賣合約,此合約為規避外幣資產及負債因匯率變動所產生之風險。 (1)市場風險 因本公司從事之遠期外匯買賣合約主係為規避現貨部位之匯率波 動,由於簽訂之部位與履約之期間與現貨部位約當,可將市場風險 相互抵銷,故預期不致產生重大之市場風險。若依資產負債表日持 有部位核算,當美金每升值1分,將使其公平價值下跌美金21仟元。 (2)信用風險 因本公司交易對象,皆係信用卓越之金融機構,且本公司亦與多家 金融機構往來交易以分散風險,故本公司從事遠期外匯商品交易相 對人違約之可能性甚低。 (3)流動性風險 ,56, 本公司從事之遠期外匯買賣合約,預計於民99年7月5日產生美金 2,050仟元之現金流出及$65,741之現金流入,因遠期外匯合約之匯 率已確定,不致有重大之籌資風險。 (4)利率變動之現金流量風險 本公司從事之遠期外匯非屬利率型商品,因此無利率變動之現金流 量風險。 6.利率交換 99 年 6 月 30 日98 年 6 月 30 日 項 目帳面價值名目本金帳面價值名目本金利率交換$ --$ 2,399$ 250,000$ 本公司於民國93年2月9日、民國93年2月20日及民國94年5月6日與銀行議定分別於民國98年2月9日、民國98年2月20日及民國98年10月29日到期，每三個月收取或支出浮動利率與議定利率間之利息差異。 (1)市場風險 本公司從事利率交換交易,係依交易相對人於評價基準日以其認為 合理之評價模型、數據及市場價格所估算之結果評估市場風險,發 生之損失應在可預期之範圍內。 (2)信用風險 因本公司交易對象,皆係信用卓越之金融機構,故本公司從事各項 衍生性金融商品交易相對人違約之可能性甚低。 (3)流動性風險 ,57, 本公司之營運資金足以支應本公司之資金需求,預期不致發生重大之流動性風險。 (4)利率變動之現金流量風險 本公司利率交換合約,若市場利率落於議定範圍內,則本公司支付固定利率,故不會發生利率變動之現金流量風險,若市場利率落於議定範圍外,則本公司支付浮動利率,而使未來現金流量產生波動,但評估應無利率重大變動之現金流量風險。 (以下空白) ,58, 十一、附註揭露事項 (一)重大交易事項相關資訊 1.資金貸與他人情形: 編號貸出資金之貸與往來科目本期最期末利率資金貸業務往有短期融提列備抵對個別對象資金貸與 與性質通資金必資金貸與總限額擔保品(註1)公司對象(註2)高餘額餘額區間(註3)來金額要之原因呆帳金額名稱價值限額(註4)(註4)1華中興業(股)公司和銘興業(股)公司其他應收款$ 35,02335,067$ 2.02%2-$ 營業週轉$ --35,023$ 831,688$ 2,495,065$ 1華中興業(股)公司和立聯合科技(股)公司其他應收款 13,65813,808 2.02%2- "13,658 -- "" $ 48,681 2Hsin Tay Ltd.Zortech Corp.其他應收款 -2,606$ -2- "- -- ""2Hsin Tay Ltd.Sharpinvest International 其他應收款 155,253217,847$ 1.31%2- "- -- "" Ltd. 2Hsin Tay Ltd.中華石油(股)公司其他應收款 -224,298$ 1.62%2- "- 註5 ""-2Hsin Tay Ltd.BELLFIELD INVESTMENTS LIMITED其他應收款 227,576227,576$ -2- "- -- ""3上海盛台貿易有限公司廣州立智化工有限公司其他應收款 85,87088,687$ 5.31%2- "- -- ""3上海盛台貿易有限公司香港泰桐控股有限公司其他應收款 9,5419,541$ -2- "- -- ""4香港泰桐控股有限公司沙桐(泰興)化學有限公司其他應收款 9,4829,482$ -2-"- -- ""5Paotze Investment Ltd.Sharpinvest International 其他應收款 27,49230,102$ 3.53%2-"- -- "" Ltd. 6天津港保稅區興桐石油北京桐盛台貿易有限責任公司其他應收款 47,70547,705$ 7.00%2-"- -- "" 化工有限公司 註,:編號欄之填寫方法如下:,.發行人填,,.被投資公司按公司別由阿拉伯數字,開始依序編號。註2:帳列之應收關係企業款項、應收關係人款項、股東往來、預付款、暫付款…等科目，如屬資金貸與性質，均須填入該表。註3:資金貸與性質之填寫方法如下:,.有業務往來者請填1。,.有短期融通資金必要者請填2。註4:本公司及子公司對單一貸與對象限額，以不超過本公司當期財務報表股東權益10%為限;對他人資金貸與之最高限額，以不超過本公司當期財務報表股東權益30%為限。註5:依據三方協議約定，中華石油之債務改由其母公司BELLFIELD INVESTMENTS LIMITED 償還，並以等值之台灣優力股票作為借款擔保。 ,59, 2.為他人背書保證: 被背書保證對象背書保證者對單一企業本期最高期末背書保證以財產擔保之累計背書保證金額編號 佔最近期財務報表背書保證(註1)公司名稱公司名稱關係(註2)背書保證限額(註3)背書保證餘額餘額背書保證金額淨值之比率最高限額(註3) 0和桐化學(股)公司Zortech Corp.21,663,376$ 100,000$ -$ -$ 4,158,441$ 0和桐化學(股)公司Hsin Tay Ltd.3 "920,000 920,000 - "0和桐化學(股)公司Sharpinvest International Ltd.2 "450,000 450,000 - "0和桐化學(股)公司Paotze Investment Ltd.2 "850,000 850,000 - "0和桐化學(股)公司和桐興業(股)公司2 "200,000 200,000 - " $ 29.10%2,420,0001中華全球石油(股)公司Hsin Tay Ltd.2 "514,000 513,600$ - 6.18% " (USD 16,000仟元)(USD 16,000仟元)2Paotze Investment Ltd.天津天智精細化工有限公司2 "164,500 -$ - " (RMB 35,000仟元) -2Paotze Investment Ltd.南京冠鑫光電有限公司232,150 32,150 (USD 1,000仟元)(USD 1,000仟元) $ 0.39%32,1503金桐石油化工有限公司四川金桐石油化工有限公司2 "92,450 92,450$ - " (RMB 19,500仟元)(RMB 19,500仟元)3金桐石油化工有限公司四川金桐精細化學有限公司2 "165,935 165,935 - "(RMB 35,000仟元)(RMB 35,000仟元) $ 3.11%258,385註,:編號欄之填寫方法如下: ,.發行人填, ,.被投資公司按公司別由阿拉伯數字,開始依序編號。 註2:背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種，標示種類即可: ,.有業務關係之公司。 ,.直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。 ,.母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。 ,.對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。 ,.基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。 ,.因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。 註3:本公司及子公司對單一企業背書保證限額，以不超過本公司當期財務報表股東權益20%為限，對外背書保證最高限額，以不超過本公司當期財務報表股東權益50%為限。 ,60, 3.期末持有有價證券情形: 期末 有價證股數持股市價或 持有之公司券種類有價證券名稱與有價證券發行人之關係帳列科目仟股/仟單位備註帳面金額比例股權淨值 和桐化學(股)公司股票Paotze Investment Ltd.子公司採權益法之長期股權投資 3,880,64120,000$ 100.00%3,667,885$ ""中華全球石油(股)公司""120,000 2,296,191 100.00%2,296,191 ""和信成(股)公司""68,000 690,378 100.00%690,378 ""和茂創業投資(股)公司""35,000 295,817 100.00%298,830 ""Zortech Corporation""14,000 220,462 100.00%220,462 ""Inadvance Holding Ltd.""5,000 166,050 100.00%166,050 ""Signpost Enterprises Ltd.""2,174 103,200 100.00%103,200 ""華中興業(股)公司""16,972 211,107 53.60%352,151 ""華桐投資(股)公司""37,000 377,148 100.00%377,148 ""盛台(香港)有限公司""64,558 276,821 45.37%276,821 ""和桐興業(股)公司""20,000 220,297 100.00%220,297 ""和益化學(股)公司採權益法評價之被投資公司"27,550 536,125 8.91%388,459 ""Sharpinvest International -"- 29,492 - - Ltd.等 減:子公司持有本公司股票視為庫藏股( 106,661) $ 9,197,068""台灣工業銀行(股)公司-以成本衡量之金融資產-非流動 50,0005,192$ 0.22%- ""普訊創業投資(股)公司-"371 4,023 0.19%- ""興台(股)公司實質關係人"2,850 - 19.00%- ""賽亞基因科技(股)公司該公司董事長為本公司之監察人"8,500 85,000 3.56%- ""國光石化科技(股)公司-"1,582 15,820 3.00%- $ 154,843 ""Signpost Enterprises Ltd.子公司預付長期投資款 305,425-$ 100.00%305,425 ""Top Device Investments Ltd""- 142,103 100.00%142,103 $ 447,528 ,61, 期末 有價證股數持股市價或 帳面金額比例股權淨值持 有 之 公 司券種類有價證券名稱與有價證券發行人之關係帳列科目仟股/仟單位備註華桐投資股份有限公司股票和益化學工業(股)公司採權益法評價之被投資公司採權益法之長期股權投資 276,21013,603$ 4.40%191,806$ 和茂創業投資(股)公司股票華中興業(股)公司子公司"2,996 62,152$ 9.46%62,152$ ""和立聯合科技(股)公司採權益法評價之被投資公司"426 - 0.71%- $ 62,15262,152$ ""中華聯合半導體(股)公司-以成本衡量之金融資產-非流動 -1,000$ 1.70%- ""賽德醫藥科技(股)公司實質關係人"549 5,493 1.03%- $ 5,493華中興業(股)公司"立纖材料科技(股)公司子公司採權益法之長期股權投資 3,40129,200$ 73.00%3,401$ ""中華聯合半導體設備製造(股)公司-以成本衡量之金融資產-非流動 -19,000$ 8.86%- ""和桐化學(股)公司本公司備供出售金融資產-非流動 37,3362,401$ - 37,336$ ""和鑫光電(股)公司-"1,823 38,199 - 38,199 -75,535$ 75,535$ Zortech Corp."和鑫光電(股)公司-"9,000 188,549$ 1.03%188,549$ ""華中興業(股)公司子公司採權益法之長期股權投資 25,9011,867$ 5.89%38,697$ Paotze Investment Ltd.受益憑證群益安穩基金-公平價值變動列入損益之金融資產 50032$ - 500$ "股票和桐化學(股)公司本公司備供出售金融資產-非流動 106,7706,866$ 1.08%106,770$ ""華中興業(股)公司子公司採權益法之長期股權投資 145,2627,000$ 22.11%145,262$ ""金桐石油化工有限公司""- 1,140,890 60.00%1,140,890 ""江蘇金桐化學工業有限公司""- 745,975 50.00%745,975 ""金桐精細化學有限公司""- 63,853 60.00%63,853 ""天津天智精細化工有限公司""- 388,580 50.00%388,580 ""智盛(惠州)石油化工有限公司""- 167,766 50.00%167,766 ""南京冠鑫光電有限公司""- 191,539 52.37%155,748 ""上海京帝化工有限公司採權益法評價之被投資公司"- 61,425 32.50%61,425 ""廈門金桐合成洗滌劑有限公司""- 64,155 24.00%64,155 $ 2,933,6542,969,445$ ,62, 期末 有價證股數持股市價或 持 有 之 公 司券種類有價證券名稱與有價證券發行人之關係帳列科目仟股/仟單位備註帳面金額比例股權淨值中華全球石油(股)公司股票Hsin Tay Ltd.子公司採權益法之長期股權投資 1,316,41414,538$ 100.00%1,316,414$ ""盛台(香港)有限公司""21,313 91,208$ 14.98%91,208$ "基金兆豐安多利永利基金""801 10,000$ - 10,000$ ""兆豐寶鑽基金""1,674 20,000$ - 20,000$ Hsin Tay Ltd.股票上海盛台貿易有限公司""- 500,909$ 100.00%500,909$ ""天津港保稅區興桐石油化""- 144,297 55.00%144,297 工有限公司 ""聯鼎科技顧問有限公司""- 51,314 100.00%51,314 ""盛台(香港)有限公司""56,420 241,452 39.65%241,452 $ 937,972 937,972$ 聯鼎科技顧問有限公司"聯鼎(廣州)貿易有限公司""- 51,550$ 100.00%51,550$ 上海盛台貿易有限公司"聖寶(廈門)投資有限公司""- 47,705$ 100.00%47,705$ 盛台(香港)有限公司"南桐(香港)有限公司""- 219,038$ 100.00%219,038$ 南桐(香港)有限公司"沙桐(南通)石油化工有限公司""- 219,043$ 50.00%219,043$ 金桐石油化工有限公司"四川金桐石油化工有限公司""- 189,626$ 65.00%189,626$ ""四川金桐精細化學有限公司""- 107,037 65.00%107,037 ""安徽金桐精細化學有限公司""- 286,694 100.00%286,694 ""廈門金桐合成洗滌劑有限公司採權益法評價之被投資公司"- 42,768 16.00%42,768 $ 626,125 626,125$ 江蘇金桐化學工業有限公司"南京冠鑫光電有限公司子公司"- 29,739$ 10.00%29,739$ Inadvance Holdings "智盛(惠州)石油化工有限""- 167,765$ 50.00%167,765$ Ltd. 公司 Signpost Enterprises Ltd."廣州立智化工有限公司""- 108,298$ 60.00%108,298$ ""Signpost (HK) Limited""0.001 - 100.00%- $ 108,298 108,298$ """"預付長期投資款 305,425-$ 100.00%305,425$ Signpost (HK) Limited"香港泰桐控股有限公司""- 375,834$ - 375,834$ ""廣州立智化工有限公司""- 57,870$ - 57,870$ ,63, 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上: 單位:仟股/仟單位 賣 出有價證期 初買 入期 末 交 易 買、賣之公司券種類 有價證券名稱帳 列 科 目 對 象關 係股 數金 額股 數金額股 數售 價帳面成本處分損益股數金 額Hsin Tay 股票台灣優力流通事業 其他短期投資-股票中華石油-- -$ 58,635 227,576$ 註 --$ -$ -$ - -$ Ltd. (股)公司 (股)公司 """"BELLFIELD -- - - - 58,635 227,576 227,576 - - - INVESTMENTS LIMITED 註:未包含買入證交稅675仟元(美金21仟元)。 5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無此情形。 6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無此情形。 (以下空白) ,64, 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上: 交易情形應收(付)票據、帳款交易條件與一般交 易不同之情形及原因佔總進銷授信佔總應收付票 進(銷)貨之公司交易對象關係進銷貨金額貨之比率(%)期間單價授信期間餘額據、帳款之比率(%)備註 Paotze Investment Ltd.子公司銷貨$ 212,849$ -- 和桐化學(股)公司3.630-90天$ 4.637,478 Sharpinvest International Ltd.1,315,890 -- """"22.6 57.8453,171 和桐興業(股)公司102,131 -- 59,803""""1.77.6 Paotze Investment Ltd.進貨553,634 -- """9.6( 46.0169,768) 銷貨 185,746 -- ""PAOTZE INVESTMENT LTD.江蘇金桐化學工業有限公司8.0 19.2121,142 本公司 -- """和桐化學(股)公司 23.9553,634 26.9169,768 子公司 -- """金桐石油化工有限公司 13.1303,460 16.3102,957 -- -""""南京冠鑫光電有限公司 17.2398,382 - 進貨 -- """江蘇金桐化學工業有限公司 18.4402,152( 18.8111,033)"""本公司 -- 和桐化學(股)公司 9.8212,849( 6.337,478) "子公司 -- 金桐石油化工有限公司四川金桐石油化工有限公司銷貨 7.6203,145 8.741,591"""" -- 金桐精細化學有限公司 5.5147,003 4.019,454 -- """"天津天智精細化工有限公司 4.6122,449 1.25,883 Paotze Investment Ltd.進貨 -- """ 12.3303,460( 22.2102,957) -- """"Sharpinvest International Ltd. 20.3498,299( 39.2181,598)"""" -- 江蘇金桐化學工業有限公司 4.6113,979( 23.0106,563)""" -- 金陵石油化工有限責任公司與本公司共同投資大陸 33.3818,731( 5.023,002)子公司之合資公司 "Paotze Investment Ltd.子公司 -- 江蘇金桐化學工業有限公司銷貨 12.7402,152 23.3111,033"""" -- 金桐石油化工有限公司 3.6113,979 22.4106,563 -- """"天津天智精細化工有限公司 8.4265,865 4.521,324"""" -- 四川金桐石油化工有限公司 24.6781,574 5.425,653"""" -- 上海盛台貿易有限公司 5.8185,742 6.330,184"""" -- 安徽金桐精細化學有限公司 5.5174,238 11.454,206 Paotze Investment Ltd.進貨 -- """ 6.3185,746( 36.8121,142) -- """"Sharpinvest International Ltd. 27.1802,916( 22.273,062)"""" -- 天津天智精細化工有限公司 8.9262,118( 0.51,713) ,65, 交易情形應收(付)票據、帳款交易條件與一般交 佔總應收付票易不同之情形及原因佔總進銷授信據 進(銷)貨之公司交易對象關係進銷貨金額貨之比率(%)期間單價授信期間餘額帳款之比率(%)備註 $ -- 江蘇金桐化學工業有限公司上海盛台貿易有限公司子公司進貨$ 6.2184,14830-90天($ 7.022,930) -""" -金陵石油化工有限責任公司與本公司共同投資大陸 27.4809,804( 7.223,814)子公司之合資公司 -"" -金桐精細化學有限公司金桐石油化工有限公司子公司 94.5147,003( 49.119,454) -""" -四川金桐石油化工有限公司江蘇金桐化學工業有限公司 69.6781,574( 10.925,653) -"""" -金桐石油化工有限公司 18.1203,145( 17.641,591) -""" -安徽金桐精細化學有限公司江蘇金桐化學工業有限公司 61.4174,238( 39.254,206) - 2.51,713 "" -天津天智精細化工有限公司江蘇金桐化學工業有限公司銷貨 26.2262,118 -"""進貨 -江蘇金桐化學工業有限公司 27.7265,865( 78.421,324) -"""" -金桐石油化工有限公司 12.8122,449( 21.65,883) - -- """" -上海盛台貿易有限公司 14.0133,779 - -- """ -南京冠鑫光電有限公司Paotze Investment Ltd. 79.1398,382 -""本公司 -Sharpinvest 和桐化學(股)公司 75.01,315,890( 67.0453,171) International Limited. -""子公司 -金桐石油化工有限公司銷貨 28.0498,299 24.0181,598 -"""" -江蘇金桐化學工業有限公司 45.0802,916 10.073,062 - -"""廣州立智化工有限公司上海盛台貿易有限公司 52.3244,314 7.329,202 - -進貨 -"""" 44.1190,585( 19,656) - -"""上海盛台貿易有限公司廣州立智化工有限公司 2.1244,314( 1.429,202) -銷貨 -"""" 1.7190,585 1.019,656 -進貨 -"""江蘇金桐化學工業有限公司 1.6185,742( 1.530,184) -銷貨 -"""" 1.7184,148 1.122,930 - - -""""天津天智精細化工有限公司 1.2133,779 - -依合約 -"與本公司共同投資大陸Hsin Tay Ltd.中國船舶燃料供應天津有限公司 61.02,778,633 88.01,475,843 子公司之合資公司 -依合約 -"""中國船舶燃料有限公司 24.01,113,537 9.0150,395 -本公司進貨 -"和桐興業(股)公司和桐化學(股)公司 100.0102,131( 1.059,803) ,66, 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上: 逾期應收關係人款項應收關係人款項帳列應收款項之公司交易對象關係應收關係人款項餘額週轉率金額處理方式期後收回金額提列備抵呆帳金額和桐化學(股)公司Sharpinvest International Ltd.子公司$ 2.46453,171 -$ -241,563$ -$ Paotze Investment Ltd.和桐化學(股)公司本公司169,7685.90 - -22,595 - "金桐石油化工有限公司子公司102,9578.89 - -76,277 - "江蘇金桐化學工業有限公司"121,142 2.32 - -121,142 - Sharpinvest International金桐石油化工有限公司"181,598 1.38 - -181,598 - Ltd. Hsin Tay Ltd.中國船舶燃料供應天津有限公司與本公司共同投資大陸 3.551,475,843 - -774,455 - 子公司之合資公司 "中國船舶燃料有限公司"150,395 29.62- -150,395 - 江蘇金桐化學工業有限公司Paotze Investment Ltd.子公司111,0338.61 - -36,255 - 金桐石油化工有限公司"106,563 4.34 - -106,563 - (以下空白) ,67, 9.從事衍生性金融商品資訊: A.和桐化學股份有限公司:請詳附註十。 B.Paotze Investment Ltd.、金桐石油化工有限公司及江蘇金桐化學工業有限公司從事衍生性金融商品合約交易揭露情形如下: (1)合約金額或名目本金金額及信用風險: 99 年 6 月 30 日 Paotze Investment Ltd.金桐石油化工有限公司江蘇金桐化學工業有限公司 合 約 金 額合 約 金 額合 約 金 額 (名 目 本 金)信 用 風 險(名 目 本 金)信 用 風 險(名 目 本 金)信 用 風 險 預售遠期外匯合約歐元1,300仟元 -- - - - 預購遠期外匯合約 -- 美金3,091仟元 -歐元 965仟元 - "- - - - 美金9,984仟元 - 上表列示交易之信用風險，因該公司之交易對象均為國家級信用良好之銀行，預期對方不會違約，故發生信用風險之可能性極小。 (2)市場價格風險 因Paotze Investment Ltd.、金桐石油化工有限公司及江蘇金桐化學工業有限公司從事遠期外匯買賣合約均係為避險性質，其因匯率變動產生之效益均會與被避險項目 之損益相抵銷，故市場價格風險並不重大。 (3)流動性風險、現金流量風險及未來現金需求之金額、期間、不確定性 a.Paotze Investment Ltd.預售遠期外匯合約預計至民國99年8月止，將產生歐元1,300仟元之現金流出及美金1,721仟元之現金流入。 Paotze Investment Ltd.之營運資本足以支應，故無籌資之風險。又因預售遠期外匯合約之匯率已確定，不致有重大之現金流量風險。 b.金桐石油化工有限公司預購遠期外匯合約預計於民國99年7月止，將產生美金3,091仟元之現金流入及人民幣21,097仟元之現金流出。 金桐石油化工有限公司之營運資本足以支應，故無籌資之風險。又因預購遠期外匯合約之匯率已確定，不致有重大之現金流量風險。 c.江蘇金桐化學工業有限公司預購遠期外匯合約預計於民國99年10月止，將產生歐元965仟元及美金9,984之現金流入及人民幣77,440仟元之現金流出。 江蘇金桐化學工業有限公司之營運資本足以支應，故無籌資之風險。又因預購遠期外匯合約之匯率已確定，不致有重大之現金流量風險。 (4)持有衍生性金融商品之種類、目的及達成該目的之策略 Paotze Investment Ltd.、金桐石油化工有限公司及江蘇金桐化學工業有限公司訂定遠期外匯合約，主要係為規避外幣資產及負債因匯率變動產生之風險，Paotze Investment Ltd.、金桐石油化工有限公司及江蘇金桐化學工業有限公司之策略係以規避大部份市場價格風險為目的。Paotze Investment Ltd. 、金桐石油化工有限公司 及江蘇金桐化學工業有限公司以與被交易項目公平價值變動呈高度負相關之衍生性金融商品作為交易工具。 (5)衍生性金融商品於財務報表上之表達方式 遠期外匯合約所產生之應收及應付款項餘額互為抵減，其差額列流動負債，Paotze Investment Ltd.民國99年6月30日列於流動資產 之餘額為美金132元，其於民國99上半年度產生兌換利益為美金132仟元，而金桐石油化工有限公司民國99年6月30日列於流動負債之 餘額為人民幣139元，其於民國99上半年度產生兌換損失為人民幣139仟元，而江蘇金桐化學工業有限公司民國99年6月30日列於流動負債之 餘額為人民幣1,732仟元，其於民國99上半年度產生兌換損失為人民幣1,732仟元。 ,68, (二)轉投資事業相關資訊 原始投資金額期末持有被投資公司本期認列之 股數 投資公司名稱被投資公司名稱所在地區主要營業項目本期期末上期期末(仟股)比率帳面金額本期損益投資損益備註和桐化學(股)公司和立聯合科技(股)公司新竹市真空鍍膜製品、製造等$ 539,734539,734$ 8,792 14.84%-$ -$ -$ "泰鑫創業投資(股)公司台北市一般投資事業 44,43244,432 5,483 20.10%15,789 1,977 398 "和茂創業投資(股)公司台北縣一般投資事業 421,109421,109 35,000 100%295,817 1,771)( 1,605)( "中華全球石油(股)公司台北縣油品貿易 2,080,0002,080,000 120,000 100%2,296,191 118,418 118,418 "華中興業(股)公司台北縣水泥原料買賣等 148,269148,269 16,972 53.60%211,107 25,492)( 13,664)( "和信成(股)公司台北縣住宅、大樓開發租售業等 680,000680,000 68,000 100%690,378 2,986 2,986 "華桐投資(股)公司台北縣一般投資事業 370,000370,000 37,000 100%377,148 13,673 13,673 "和益化學工業(股)公司台北市烷基苯等之生產 393,309393,309 27,550 8.91%536,125 311,551 27,759 "Paotze Investment Ltd.Craigmuir Chambeers各項商品之買賣 2,487,0902,487,090 20,000 100%3,880,641 152,825 152,825 "Sharpinvest InternationalOffshore Incorporations 各項商品之買賣 16,66816,668 - 100%13,703 8,286 8,286 Ltd. Centre "Zortech Corporation Centre Road Town Tortola化學品貿易 455,435455,435 14,000 100%220,462 6,913 6,913 "Inadvance Holdings Ltd.Centre Road Town Tortola各項商品之買賣 164,200164,200 5,000 100%166,050 54)( 54)( "Signpost Enterprises Ltd.Centre Road Town Tortola各項商品之買賣 66,89266,892 2,174 100%103,200 7,036 7,036 "盛台(香港)有限公司Hong Kong Wanchai一般投資事業 279,494279,494 64,558 45.37%276,821 4,890 4,191 "和桐興業(股)公司台北縣產銷乙炔輕質溶劑等 200,000200,000 20,000 100%220,297 20,519 20,519 Paotze Investment金桐石油化工有限公司江蘇省產銷直鏈式烷基苯磺酸 400,587400,587 - 60%1,140,890 124,447 74,668 Ltd. "江蘇金桐化學工業有限公司江蘇省產銷表面活性劑 315,706315,706 - 50%745,975 119,298 59,649 "金桐精細化學有限公司江蘇省產銷驅油劑及磺酸 30,84630,846 - 60%63,853 7,841 4,704 南京冠鑫光電有限公司江蘇省產銷PMMA導光板 204,339204,339 - 52.37%191,539 9,995 5,234 "天津天智精細化工有限公司天津經濟技術開發區研發產銷表面活性劑 300,813300,813 - 50%388,580 14,138 7,036 "上海京帝化工有限公司上海市產銷烷基苯磺酸 44,41444,414 - 32.50%61,425 7,229 2,349 "廈門金桐合成洗滌劑有限公司福建省廈門市產銷直鏈式烷基苯磺酸 24,21824,218 - 24%64,155 7,031 1,687 "智盛(惠州)石油化工有限公司廣東省惠州市產銷表面活性劑 162,150162,150 - 50%167,766 - - "華中興業(股)公司台北縣住宅及大樓開發租售 108,145108,145 7,000 22.11%145,262 25,492)( 5,636)( 金桐石油化工有限公司四川金桐石油化工有限公司四川省彭山縣經營化學製品批發 57,72057,720 - 65%189,626 27,875 18,119 "四川金桐精細化學有限公司四川省彭山縣產銷直鏈式烷基苯磺酸 57,72057,720 - 65%107,037 12,844 8,349 "安徽金桐精細化學有限公司安徽省產銷表面活性劑 281,160281,160 - 100%286,694 3,576 3,576 ,69, 原始投資金額期末持有被投資公司本期認列之 股數 投資公司名稱被投資公司名稱所在地區主要營業項目本期期末上期期末(仟股)比率帳面金額本期損益投資損益備註金桐石油化工有限公司廈門金桐合成洗滌劑有限公司福建省廈門市產銷直鏈式烷基苯磺酸$ 18,58718,587$ - 16%42,768$ 7,031$ 1,125$ 江蘇金桐化學工業有限南京冠鑫光電有限公司江蘇省產銷PMMA導光板 42,91842,918 - 10%29,739 9,995 1,000 公司 Signpost Enterprises廣州立智化工有限公司廣州省南沙發展區產銷烷基苯磺酸 70,50070,500 - 60%108,298 13,133 7,775 Ltd. 和茂創業投資有限公司華中興業(股)公司台北縣油品、貿易水泥原料買賣 49,07449,074 2,996 9.46%62,151 25,492)( 2,420)( Inadvance Holdings 智盛(惠州)石油化工有限廣東省惠州市生產及銷售表面活性劑 162,150162,150 - 50%167,765 - - Ltd. 公司 華中興業(股)公司立纖材料科技(股)公司台北縣纖維材料之研究及產銷等 8,7608,760 29,200 73%3,401 10)( 7)( Zortech Corporation華中興業(股)公司台北縣水泥原料買賣等 26,68326,683 1,867 5.89%25,901 25,492)( 1,501)( 華桐投資(股)公司和益化學工業(股)公司台北市烷基苯等之生產 243,911243,911 13,603 4.40%276,210 311,551 13,708 中華全球石油(股)公司Hsin Tay Ltd.P.O.BOX 3151 Road Town油品貿易 464,150464,150 14,538 100%1,316,414 73,475 73,475 Tortala "盛台(香港)有限公司Hong Kong Wanchai投資業 -88,413 21,313 14.98%91,208 4,908 184 Hsin Tay Ltd.上海盛台貿易有限公司上海市化學品燃料貿易 16,77516,775 - 100%500,909 25,612 25,612 "天津港保稅區興桐石油化天津港保稅區化學品及燃料批發業 95,51595,515 - 55%144,297 10,043 5,524 工有限公司 "盛台(香港)有限公司Hong Kong Wanchai投資業 -234,052 56,420 39.65%241,452 4,908 487 "聯鼎科技顧問有限公司Hong Kong,Unit C化學品貿易 41,60841,608 - 100%51,314 3,112 3,112 聯鼎科技顧問有限公司聯鼎(廣州)國際貿易有限公司廣州保稅區化學品貿易 41,60841,608 - 100%51,550 3,112 3,112 盛台(香港)有限公司南桐(香港)有限公司Hong Kong Wanchai投資業 -217,013 - 100%219,038 794)( 794)( 南桐(香港)有限公司沙桐(南通)石油化工有限公司江蘇省石油化工倉儲業 -217,013 - 50%219,043 1,733)( 790)( 上海盛台貿易有限公司聖寶(廈門)投資有限公司廈門市化工電子貿易 -47,410 - 100%47,705 - - ,70, (三)大陸投資資訊 1.投資大陸公司基本資料:本期匯出或收回投資本期期初自本期期末自本公司直接截至本期止投資金額主要方式台灣匯出累台灣匯出累或間接投資本期認列投期末投資已匯回台灣 大陸被投資公司名稱營業項目實收資本額(註一)積投資金額匯出收回積投資金額之持股比例資損益(註二)帳面價值之投資收益金桐石油化工有限公司直鏈烷基苯、磺酸及副$ 797,436(二)$ -681,901$ -$ 681,901$ 60.0%74,668$ 1,140,890$ -$ 產品等之生產製造(RMB 168,200仟元)(USD 21,210仟元)(USD 21,210仟元)(一) 江蘇金桐化學工業有限公司直鏈烷基苯、磺酸及副 764,036(二) -312,980 - 312,980 50.0%59,649 745,975 - 產品等之生產製造(RMB 161,155仟元)(USD 9,735仟元)(USD 9,735仟元)(一) 天津天智精細化工有限公司經營烷基苯磺酸之產 674,644(二) -298,223 - 298,223 50.0%7,036 388,580 - 銷業務(RMB 142,300仟元)(USD 9,276仟元)(USD 9,276仟元)(三) 金桐精細化學有限公司生產驅油劑、磺酸等精 62,226(二) -30,510 - 30,510 60.0%4,704 63,853 - 細化學產品及銷售自(RMB 13,125仟元)(USD 949仟元)(USD 949仟元)(三) 產產品 上海京帝化工有限公司烷基苯、磺酸及相關界 157,396(二) -48,225 - 48,225 32.5%2,349 61,425 - 面活性劑等產品產銷(RMB 33,199仟元)(USD 1,500仟元)(USD 1,500仟元)(三) 廈門金桐洗滌劑有限公司相關界面活性劑等產 124,020(二) -24,370 - 24,370 40.0%2,812 106,923 - 品產銷(RMB 26,159仟元)(USD 758仟元)(USD 758仟元)(三) 智盛(惠州)石油化工有限公司經營脂肪醇聚乙烯醚 359,263(二) -321,500 - 321,500 100.0%- 335,531 - 業務(RMB 75,778仟元)(USD 10,000仟元)(USD 10,000仟元)(三) 廣州立智化工有限公司烷基苯磺酸之產銷業務 142,230(二) -127,764 - 127,764 60.0%7,775 108,298 - (RMB 30,000仟元)(USD 3,974仟元)(註五)(USD 3,974仟元)(三) 南京冠鑫光電有限公司產銷PMMA導光板 417,071(二) -201,387 - 201,387 62.4%6,234 221,278 - (RMB 87,971仟元)(USD6,264仟元)(USD6,264仟元)(一) 上海盛台貿易有限公司化學品、燃料貿易 16,075(二) -16,075 - 16,075 100.0%25,612 500,909 - (USD 500仟元)(USD 500仟元)(USD 500仟元)(二) 天津港保稅區興桐石油化工有限公司 經營化學製品批發業 189,640(二) -85,423 - 85,423 55.0%5,524 144,297 - 、燃料批發業(RMB 40,000仟元)(USD 2,657仟元)(USD 2,657仟元)(三) 聯鼎(廣州)國際貿易有限公司化學品貿易 41,249(一) -41,249 - 41,249 100.0%3,112 51,550 - (USD 1,283仟元)(USD 1,283仟元)(USD 1,283仟元)(三) 沙桐(南通)石油化工有限公司石油化工倉儲業 434,025(二) 173,61043,403 - 217,013 50.0%790)( 219,043 - (USD 13,500仟元)(USD 1,350仟元)(USD 5,400仟元)(USD 6,750仟元)(三) 沙桐(泰興)化學有限公司煤焦油、粗苯及註六(二) -247,555 - 247,555 註六註六 247,555註六 副產品等之生產製造(USD 7,700仟元)(USD 7,700仟元) ,71, 經濟部投審會本期期末累計自台灣匯出目的依經濟部投審會規定 係投資大陸地區之投資金額核准投資金額赴大陸地區投資限額$ 3,977,0512,654,175$ (註三)(美金82,556仟元)(美金123,703仟元) 註一:投資方式區分為下列四種，標示種類別即可: (一)經由第三地區匯款投資大陸公司 (二)透過第三地區投資設立公司投資大陸公司 (三)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司 (四)直接投資大陸公司 (五)其他方式 ex:委託投資 註二:部分採權益法認列之投資損益，係依據各被投資公司同期自編未經會計師查核之財務報表認列。 (一)係依據被投資公司同期經會計師查核之財務報表認列 (二)係依據被投資公司同期經會計師核閱之財務報表認列 (三)係依據被投資公司同期自編未經會計師查核之財務報表認列 註三:依據經濟部投審會修正「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定之限額，本公司經取得經濟部工業局 核發符合營運總部認證書，故不在此限。 註四:本表相關涉及外幣者，係以財務報告日之匯率換算為新台幣。 註五:該公司預收股款USD1,800仟元，截至民國99年6月30日尚未完成變更登記。註六:該公司係預收股款，截至民國99年6月30日尚未完成變更登記。 2.與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項，暨其價格、付款條件、未實現損益:請詳附註十一(一)7.。 十二、部門別財務資訊 係期中財務報表不適用。 ,72, 和桐化學股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國99年6月30日 單位,新台幣仟元 項 目摘 要金 額 庫存現金$ 220支票存款 189,396外幣存款美金1,050元，匯率$32.15 33,750 日幣28元，匯率$0.363 活期存款 438,842定期存款99/6/28~99/7/28，利率0.255% 11,600 $ 673,808 ,73, 和桐化學股份有限公司 應收帳款明細表 民國99年6月30日 單位,新台幣仟元 客 戶 名 稱摘 要金 額備 註 應收票據 泓實工業股份有限公司$ 7,165北杉化學股份有限公司 1,390鈞威科技能源股份有限公司 1,150佳沅貿易有限公司 1,018亞太城化工有限公司 804其他零星客戶 1,175每一零星客戶餘額均 $ 12,702 未超過本科目餘額5%應收帳款 PROCTWE & GAMBLE DISTRIBUTING (PHILS) LTD.$ 98,408碧國企業有限公司 35,857TICO JOINT STOCK COMPANY34,625 勵達興石化企業有限公司 25,330益州化學工業股份有限公司 13,769其他零星客戶 26,775每一零星客戶餘額均 未超過本科目餘額5% 234,764減:備抵呆帳( 1,696)合計$ 233,068 ,74, 和桐化學股份有限公司 存貨明細表 民國99年6月30日 單位,新台幣仟元 金 額項 目摘 要成 本市 價備 註 原 料$ 117,860105,630$ 原、物料、在製品、製成品物 料 25,35225,355 及商品存貨皆以淨變現價值在 製 品 2,5612,561 為市價。 製 成 品 232,760199,785 商品存貨 119,259105,552 在途存貨 1,2051,124 副 產 品 16,80616,806 減:備抵存貨跌價損失( -114) $ 515,803456,699$ (以下空白) ,75, 和桐化學股份有限公司 以成本衡量之金融資產-非流動明細表 民國99年1月1日至6月30日 單位,新台幣仟元 期　　　　初 本　期　增　加 本　期　減　少 期　　末 名　　稱 股數(仟股) 帳面價值 股數(仟股) 金　額 股數(仟股) 金　額 股數(仟股) 帳面價值 提供擔保或質押情形 備　註 興台(股)公司 2,850 $ - - $ - - $ - - $ - 無 普訊創業投資(股)公司 371 4,023 - - - - - 4,023 " 台灣工業銀行(股)公司 5,192 50,000 - - - - - 50,000 " 賽亞基因科技(股)公司 8,500 85,000 - - - - - 85,000 " 國光石化科技(股)公司 1,582 15,820 - - 15,820 " $ 154,843 $ - $ - $ 154,843 (以下空白) ,76, 和桐化學股份有限公司 採權益法之長期股權投資變動明細表 民國99年1月1日至6月30日 單位,新台幣仟元 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額 市價或股權淨值 提供擔保 備 名 稱 股數(仟股) 金額 股數(仟股) 金額 股數(仟股) 金額 股數(仟股) 持股比例 金額 單價(元) 總額或質押情形註 無Paotez Investment Ltd.20,000 3,693,368$ - 191,674$ - 4,401)($ 20,000 100.00%3,880,641$ 183.39$ 3,667,885$ "中華全球石油(股)公司 2,307,212120,000 - 127,033 - 138,054)( 120,000 100.00%2,296,191 19.13 2,296,191 "和益化學工業(股)公司 508,62427,550 - 27,763 - 262)( 27,550 8.91%536,125 14.10 388,459 "和信成(股)公司 753,94868,000 - 2,985 - 66,555)( 68,000 100.00%690,378 10.15 690,378 "和茂創業投資(股)公司 299,29835,000 - - - 3,481)( 35,000 100.00%295,817 8.54 298,830 "Zortech Corporation14,000 280,811 - 7,969 - 68,318)( 14,000 100.00%220,462 15.75 220,462 "Inadvance Holdings Ltd.5,000 164,153 - 1,951 - 54)( 5,000 100.00%166,050 33.21 166,050 "華中興業(股)公司 229,38316,972 - - - 18,276)( 16,972 53.60%211,107 20.75 352,151 "Signpost Enterprises Ltd.2,174 93,380 - 9,820 - - 2,174 100.00%103,200 47.47 103,200 "華桐投資(股)公司 363,60337,000 - 13,675 - 130)( 37,000 100.00%377,148 10.19 377,148 "盛台(香港)有限公司 278,19264,558 - 6,974 - 8,345)( 64,558 45.37%276,821 4.29 276,821 "和桐興業(股)公司 199,77720,000 - 20,520 - - 20,000 100.00%220,297 11.01 220,297 "Sharpinvest International Ltd.等 20,934- - 8,776 - 218)( - - 29,492 - - 減:庫藏股( -106,661) - 106,661)( 合 計$ 419,1409,086,022$ 308,094)($ 9,197,068$ ,77, 和桐化學股份有限公司 固定資產變動表明細表 民國99年1月1日至6月30日 單位,新台幣仟元 項 目期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 本期移轉期 末 餘 額提供質押情形備　註成　　本 土　　地$ -229,092$ -$ -$ 229,092$ 無房屋及建築 141189,194 - 250 189,585 〞機器設備 2,657607,839 - 670 611,166 〞倉儲設備 -68,465 - - 68,465 〞其他設備 20535,126 - - 35,331 〞未完工程及預付設備款 750 170 - 920)( - 〞 1,130,466 3,173$ -$ -$ 1,133,639 累計折舊 房屋及建築( 3,109)85,921)($ -$ -$ 89,030)( 機器設備( 3,791)568,625)( - - 572,416)( 倉儲設備( 917)62,086)( - - 63,003)( 其他設備( 30,107) 608)( - - 30,715)( ( 746,739) 8,425)($ -$ -$ 755,164)( 帳面價值$ 383,727 378,475$ ,78, 和桐化學股份有限公司 短期借款明細表 民國99年1月1日至6月30日 單位,新台幣仟元 借 款 種 類債 權 人期 末 餘 額契約期間利 率 區 間融 資 額 度抵押或擔保備 註 信用借款華南銀行$ 200,00099.5.21,99.7.211.61%300,000$ 保證票據$300,000利率採浮動方式計息"安泰商業銀行 100,00099.6.29,99.7.281.10%330,000 保證票據$330,000""第一銀行 200,00099.6.21,99.7.211.70%200,000 保證票據$200,000""遠東國際商業銀行 300,00099.6.11,99.7.291.50%500,000 保證票據$500,000""土地銀行 100,00099.6.7,99.7.71.68%500,000 保證票據$500,000""台新銀行 99.6.18~99.7.161.20%300,000100,000 保證票據$300,000""大眾銀行 200,00099.6.28,99.7.281.65%600,000 保證票據$600,000""台灣新光商業銀行 86,79699.6.30,99.7.301.43%300,000 保證票據$300,000" $ 3,030,0001,286,796$ ,79, 和桐化學股份有限公司 公平價值變動列入損益之金融負債明細表 民國99年6月30日 單位,新台幣仟元 名 目 本 金公 平 價 值金 融 商 品 名 稱摘 要股數(仟股)面 值總 額利 率單 價總 額備註 交易目的金融負債- 遠期外匯合約約定匯率:32.07 -- 美金2,050仟元-- 251$ (以下空白) ,80, 和桐化學股份有限公司 應付帳款明細表 民國99年6月30日 單位,新台幣仟元 客 戶 名 稱摘 要金 額備 註 台灣中油股份有限公司$ 133,986 MITSUI CO.,LTD.60,423 其他零星客戶 4,468每一零星廠商餘額均 未超過本科目餘額5% $ 198,877 (以下空白) ,81, 和桐化學股份有限公司 長期借款明細表 民國99年1月1日至6月30日 單位,新台幣仟元 債 權 人摘 要借 款 金 額契 約 期 限利率抵押或擔保備 註土地銀行信用借款$ 2,000,00098.7.28,103.7.282.11%保證票據$2,750,000(註1)中華開發工業銀行信用借款 200,00099.6.7,99.7.71.71%保證票據$330,000到期償還台灣工業銀行信用借款 150,00099.6.2,99.8.311.40%(註2)保證票據$200,000到期償還兆豐國際商業銀行信用借款 80,00097.6.27,100.6.271.44%(註2)保證票據$200,000每半年分期償還 2,430,000 減:一年以內到期部份( 80,000)(註1)甲項自動用日起算屆滿2年後每季分期償還。合計$ 2,350,000乙項係到期償還。 (註2)利率採浮動方式計息。 ,82, 和桐化學股份有限公司 銷貨收入明細表 民國99年1月1日至6月30日 單位,新台幣仟元 項目摘 要金 額備註 萃 餘 油151,286 KL2,861,092$ 正 烷 屬 烴41,751 MT1,347,349 乙 炔969,657 KG44,543 商 品 貿 易 1,569,650 5,822,634減:銷貨退回及折讓( 16,176) $ 5,806,458 ,83, 和桐化學股份有限公司 營業成本明細表 民國99年1月1日至6月30日 單位,新台幣仟元 項　　　　　　　　目金　　　　額備 註 本期進貨 5,687,354 小 計合 計自製產品銷貨成本 期初原料$ 87,871加: 4,111,647本期進料 期末原料減:( 106,754) 轉入副產品( 2,875,328)本期耗用原料 1,217,436直接人工 12,834 144,814製造費用 製造成本 1,375,084加:期初在製品 2,501減:期末在製品( 2,561)製成品成本 1,375,024加:期初製成品 34,039減:期末製成品( 199,785) 存貨評價( 198)產銷成本$ 1,209,080 三角貿易及外購商品銷貨成本 期初商品存貨 21,032 本期進貨加: 1,575,707減:期末商品存貨( 1,491,187105,552) 其他營業成本(出售副產品) 期初副料 5,359加: 2,875,328自原料轉入 減:( 2,863,88116,806) 期末副料 營業成本$ 5,564,148 ,84, 和桐化學股份有限公司 製造費用明細表 民國99年1月1日至6月30日 單位,新台幣仟元 項目摘 要金 額備註 副 料 耗 用 93,124$ 各 項 攤 提 12,224水 電 瓦 斯 費 10,426間 接 人 工 10,158折 舊 6,193其 他 12,689 $ 144,814 (以下空白) ,85, 和桐化學股份有限公司 推銷費用明細表 民國99年1月1日至6月30日 單位,新台幣仟元 科 目摘 要金　 　　 　　額備 註 運 費$ 52,791薪 資 支 出 6,388租 金 支 出 6,218其 他 14,845 $ 80,242 ,86, 和桐化學股份有限公司 管理費用明細表 民國99年1月1日至6月30日 單位,新台幣仟元 科 目摘 要金　 　　 　　額備 註 薪 資 支 出$ 25,220 勞 務 費 3,008 折 舊 2,232 其 他 8,146 $ 38,606 (以下空白) ,87,