局机关内部财务管理制度- 财务管理制度

局机关内部财务管理制度- 财务管理制度 苏州市水利,水务,局机关内部财务管理制度 为加强财务管理～ 规范 编程规范下载gsp规范下载钢格栅规范下载警徽规范下载建设厅规范下载 财务行为～保障我市水利,水务,事业健康发展～现根据《行政事业单位财务规则》和国家有关财经法规和制度～结合我局实际～制订如下财务制度: 一、预算管理 1、根据财政管理体制改革的要求～局 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 财务处要认真做好部门预算的编制工作～各业务处室要积极予以配合。按照“量入为出”、“一要吃饭、二要建设”、“突出重点、兼顾一般”的原则合理制定年度部门预算～经局领导审议通过后上报市财政局。 2、部门预算一经确定～即严格遵照执行～要树立“先计划、后支出”的预算概念～确保全年预算的顺利执行。对超预算的开支～计划财务处有权拒付。 二、财务核算及审批 3、会计核算要严格按照“会计法”和“行业会计制度”的要求～做到核算准确、规范、科学。 4、严格按照预算外资金管理的规定～做到“收支两条线”～应上交的各项费用～按规定执行～做到不截留、不挪用,所需的费用开支按规定上报～经财政部门审批后执行。 5、实行用款专人审批制度～对于各项开支～由各业务处室提出用款 申请 关于撤销行政处分的申请关于工程延期监理费的申请报告关于减免管理费的申请关于减租申请书的范文关于解除警告处分的申请 ～由计划财务处对照年度部门预算初审后报分管局长审批。差旅、医药、零星办公经费等可由分管局长授权 1 专人负责审批。 三、财务档案管理 6、财务档案是本局经济活动的记录～各种报表、凭证、帐簿、有关资料～年度内由计划财务处负责整理、装订～隔年度移交局档案室统一保管～按财政部规定的保管期限做好档案的整编、归档和销毁工作。 7、档案保存必须年度、月份连续～不能短缺。财务档案非经办人员不得擅自查阅。 四、资金、财产保管 8、对现金、银行存款、有价证券等资金严格按照国家“现金管理条例”和“票据法”的规定执行。 9、领用转帐支票必须填制“转帐支票领用单”～经分管局长签字同意后方可领用。转帐支票从领用之日起3天内必须使用～5天内办好签字等报销手续～如不使用应及时退还计划财务处。 10、购置固定资产的原始凭证～要填明购置数量、单价、金额～以便财产登记。计划财务处应登记好固定资产的总帐和明细帐～并设实物台帐。财产使用科室应设有固定资产领用登记卡～记录实物数量。 11、加强固定资产管理～现有资产要全面清理、登记、张贴标记～并定期清查、盘点～发现问题及时处理。每年由办公室、计划财务处与财产使用处室进行财产清查核对一次。 12、为防止国有资产流失～确保国家财产不受损失～在财 2 产的管理方面由办公室负责～各处室领用的财产由处室领导负责。 13、财产的转移～要及时做好财产移交登记手续。对确需报废的财产～经局领导及财政机关同意后办理注销财产登记手续。 五、财务安全管理 14、现金限制。严格按照《现金管理暂行条例》规定的开支范围使用现金～现金收入须于当天解交银行～不得坐支～库存现金必须符合规定的限额要求。因公暂借现金须经处室负责人同意～1000元以上须经分管局长批准～事毕经手人应尽快办理清结手续。 15、银行票据、印鉴分开保管～各种银行票据、凭证由出纳保管～印鉴中的一枚由主办会计保管。 六、会计人员管理 16、严格会计人员从业资格制度～从事会计工作的人员～必须取得会计从业资格证书～并参加后续教育～通过财政部门的年度考核验证。 17、会计人员工作交接制度。会计人员在临时离职或其他原因暂时不能工作时～应办理会计工作交接手续,会计人员调动工作或者离职时～应与接管人员办理移交手续。 18、加强会计人员职业道德建设。按照财政部《会计基础工作规范》的规定～会计人员应当遵守职业道德～敬业爱岗、熟悉法规、依法办事、客观公正、搞好服务、保守秘密。加强 3 会计人员教育和培训～提高职业道德水平。 七、有关费用报销规定 19、经费报销必须出具合法的、真实的原始凭证,凭证要按不同内容～分别粘贴和填写不同的报销凭证,经手人,证明人,、处室负责人签字后～再经分管局长或指定的专人审批后报销。 20、凡一次活动有多项支出时～经办人员必须归集齐全后～一次性到财务部门报销～不得将同一活动的多项支出分次报销。 21、单据报销填制凭证时～必须用黑色钢笔或签字笔填写～不得用圆珠笔填制报帐凭证。 22、有关 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 : 22.1差旅费用。交通、住宿、伙食补助费按市财政局苏财行字[2006]9号文《苏州市市级机关差旅费管理暂行办法》的相关规定标准执行,交通费用按实报销～工作人员到苏州大市以外的地方出差时公杂费每天包干20元～自带交通工具的不享受补贴。由分管局长授权各处室负责人审批。 22.2医疗费用。医疗就诊、配药必须使用IC卡到定点医院、药店。个人帐户用完后～在职人员自付300元～退休人员自付200元。超过自付部分～分别按80%、90%进行医疗补助。外出期间就诊、配药除急诊外～其余一律不报。住院费用按市医疗保险办法执行。由局办公室专人审批。 22.3独生子女费用 4 A、幼儿园管理费按苏府办[2006]65号《关于转发苏州市区幼儿园,托儿所,收费管理办法的 通知 关于发布提成方案的通知关于xx通知关于成立公司筹建组的通知关于红头文件的使用公开通知关于计发全勤奖的通知 》规定报销～上半年在女方单位报销～下半年在男方单位报销～保育费、管理费最高为标准按200/月～家庭托幼所按120元/月标准执行。由局办公室专人审批。 B、统筹医疗费。按苏财社字[2005]22号《苏州市职工子女医药费用补助暂行办法》执行,机关职工配偶在市区但无工作、无收入、虽有单位但无力报销且当年发生医药费数额较大的～由单位给予适当补助,配偶为现役军人、不在市区、丧偶或离异抚养子女的在本单位报销,夫妇双方均在市区工作的～由夫妻双方单位共同负担～年份逢单时由男方单位、逢双时由女方单位报销。符合报销的按全年包干400元限额使用～超出部分自负20%。由局办公室专人审批。 22.4招待费 招待费用按局专项管理制度执行～由办公室统一扎口管理～由分管局长审批。 22.5会议,培训、考察,费 A、会议,培训,召开年初要制定计划～纳入预算管理～按照务实、节俭、高效的原则～严格控制会议,培训,数量、会期和参加会议,培训,人员～节约会议费开支, B、会议,培训,期间的一切费用～都要按照规定的开支 5 标准和开支范围支出～凡不属会议开支的费用～一律不予报销, C、会议,培训,费用报销时按规定必须凭会议,培训,通知, D、会议,培训,中外出考察～应按规定程序审批～办理报销时需由分管局长审批。会议,培训,期间的外出考察每人每年不得超过一次。 22.6交通费 A、出租车费用原则上不予报销,乘坐出租车必须是在局用车安排有困难～且经批准同意后才能报销,发生出租车费用后～应及时进行核报～并注明用车原因～用车原因不明～不予报销, B、私车停车费、过路费、油费等原则上不予报销, C、出苏州大市出差～享受公杂费补贴后～出租车费用不予报销。 22.7继续教育费用。继续教育费用按局专项管理制度执行～如不符合规定～且事先未办妥必要手续的～不予报销。离退人员参加老年大学学习的～每学期限报两门课学费。 22.8 慰问费。指离退休、在职职工因突发意外灾害、大病住院治疗、直系亲属丧故给予一次性慰问金一千元～一般性住院探望～由工会、妇委会负责处理。 22.9住房维修费用。已出售的职工福利分房～其公用部位 6 维修～由办公室先报计划～后到住房基金管理中心申请维修基金～待资金落实后～进入维修付款。凡无资金来源计划～及公用部位以外的维修均由产权人承担。 22.10驾驶员的出车补贴等按照苏州市财政局《关于调整车公里补贴标准和取消行车安全奖的通知》苏财行字[2001]57号规定执行。由局办公室专人审批。 23、本制度未尽事宜按有关法规、文件精神执行～执行期间有新规定、新文件出台按新规定、新文件执行。 24、本规定自发布之日起施行。 7 8