立信(德正)会计师事务所审计所需资料清单

立信(德正)会计师事务所审计所需资料清单 审计所需资料清单 我们接受委托，对贵公司 2012 年 1 月 1日至 2012 年 12 月 31 日的财务报表进行审计。根据 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 的时间及工作安排，本所预计自 2013 年 4 月 15 日外勤进场，请贵公司于审计外勤进场前提供如下资料。 一、 基本资料 1. 公司基本情况介绍(包括经营范围、主要产品及经营特点等)。 2. 公司组织机构设置图以及主要管理人员基本资料。 3. 公司财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。 4. 公司成立时政府批文、合同章程及投资协议。 5. 公司历次验资报告、评估报告、营业执照、章程、以前年度审计报告。 6. 公司分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍。 7. 公司子公司设立情况，子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。 8. 公司内部控制 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 建立情况及内部控制制度，包括采购、生产、销售、设备管理、财务会计等方面。 9. 公司税务登记证、纳税申报表，缴纳税种、税率;所享受的税收优惠政策及批准文件。 10. 行业特许经营许可证(如有)、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证(如有)、贷款证(如有)。 11. 公司业务及生产经营有关的资产权属变更的情况。对公司业务及生产经营所必须的商标、土地使用权、房产、专利与非专利技术、重要特许权利的使用及权属情况。 12. 公司场地租赁协议及相关合同。 13. 公司员工及其社会保障情况，主要包括:员工人数及变化情况、员工专业结构、员工受教育程度、员工年龄分布、执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革等。 14. 以方框图或其他有效形式，全面披露公司组织结构，包括发起人或股东及其分公 1 司、子公司和参股公司(或联营公司)、发起人或股东的实际控制人，公司对外投资形成的子公司、参股公司及其他合营企业，以及有重要影响的关联方等。同时应标明组织结构的具体组织联系。 15. 公司所处行业国内外基本情况，主要包括行业管理体制、行业竞争状况、市场容量、投入与产出、技术水平以及以上因素的发展趋势。 16. 公司所在该行业是否国家优惠扶植政策，公司是否享有地方政府给予的优惠扶植政策。 17. 影响本行业发展的有利和不利因素，如产业政策、产品特性、技术替代、消费趋向、购买力与国际市场冲击等因素，指出进入本行业的主要障碍。 18. 公司面临的主要竞争状况，包括自身的竞争优势及劣势，市场份额变动的情况及趋势，同行业竞争的情况。 19. 公司近 年的主要产品(或服务)及其生产能力，每种主要产品或服务的主要用途，主要产品的工艺流程或服务的流程图，主要产品(或服务)所需的主要生产设备、关键设备的重置成本、先进性及还能安全运行的时间等，每种主要产品的主要原材料和能源供应、定价政策、市场竞争及成本构成情况，存在高危险、重污染情况的，应披露公司对人身、财产、环境所采取的安全措施， 20. 公司每种主要产品的产量、销售情况和产销率、产品或服务的主要消费群体、产品或服务的平均价格及定价策略、主要销售市场、国内市场的占有率和销售额等。前5名客户的销售额占年度营业额或销售总额的百分比，如主要客户所占比重较大，需说明原因，并披露相关风险。 21. 公司产品出口的，需详细披露各进口国对进口公司产品的具体政策和 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 ，以及公司是否取得进口国的进口许可证或其他类似的证书，并予以提供。 22. 公司主要客户及供应商的资料，主要包括:向前5名供应商合计的采购额占年度采购总额的百分比;如主要供应商所占比重较大，需说明原因，并披露相关风险。 23. 公司核心技术的来源和方式，说明是否拥有核心技术的所有权。说明所拥有的核心技术在国内外同行业的先进性。 24. 公司高级管理人员和核心技术人员，主要关联方或持有公司5,以上股份的股东在主要供应商或客户中所占的权益。若无，亦应说明。 2 二、 财务报表及有关资料 25. 审计期间所执行会计政策、会计估计及变更的说明。 26. 审计期间的资产负债表、损益表、现金流量表、股东权益变动表及其他附表。 27. 审计期间的财务报表附注。 28. 审计期间及期后的总账、各明细分类账、备查账及会计凭证。 29. 审计期间公司各税纳税申报表、税收汇算清缴及税务局认定的享受税收优惠政策的认定文件。 30. 审计期间及期后公司的重大交易合同。 31. 审计期间及期后公司经批准的清算计划、投资计划(含固定资产、大修理计划)、融资计划、生产计划、销售计划及各年度 工作总结 关于社区教育工作总结关于年中工作总结关于校园安全工作总结关于校园安全工作总结关于意识形态工作总结 。 32. 提供审计期间内部审计机构的审计报告。 三、 报表项目有关资料 33. 审计期间货币资金分币种明细表、银行对账单、银行存款余额调节表、银行定期存单明细。抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明。 34. 审计期间交易性金融资产明细表、股票、债券、基金、期货等证券账户的开户资料及对账单、资金及交易流水单;外部单位代为保管有价证券的保管合同等。应说明交易性金融资产投资变现是否存在重大限制，以及相应原因。 35. 审计期间应收票据明细表、提供截止日有追索权的票据背书明细表(附表四)、因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据。 36. 审计期间应收账款明细表、审计期间内已核销的应收账款明细及内部、税务核销手续。 37. 审计期间预付账款明细表、尚未结算的大额预付账款相关合同协议。 38. 审计期间应收利息明细表、提供相应的债券契约或其他债权合同。超过1年的应收利息未收回的原因和对相关款项是否发生减值所作的判断。 3 39. 审计期间应收股利明细表、提供相应的利润分配 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 。超过1年的应收股利未收回的原因和对相关款项是否发生减值的判断。 40. 审计期间其他应收款明细表、审计期间内已核销的应收账款明细及内部、税务核销手续。 41. 审计期间存货及存货跌价准备明细表、生产成本明细表、制造费用明细表、主要原材料、产成品进销存明细表、提供生产成本、制造费用在产成品之间、产成品与在产品之间的分配方法。 与其他单位签订的委托代管存货合同。 提供最近日期的存货盘点的相关资料，包括:存货盘点计划、存货盘点明细表、存货盘点报告，残次、毁损、滞销积压的存货明细表及闲置的时间。 计提存货跌价准备的依据及各转回存货跌价准备的原因、各转回金额占该项存货期末余额的比例。存货期末余额中是否含有借款费用资本化金额。 42. 审计期间待摊费用明细表、如包括土地、电力使用附加费，期初进项税额等请复印上述合同及税务局核定文件。 43. 审计期间可供出售金融资产明细表、提供有关合同、协议等相关文件、存在持续减值情况的证据。 44. 审计期间持有至到期投资明细表、提供有关合同、协议等相关文件、存在持续减值情况的证据。 45. 审计期间投资性房地产明细表、提供有关合同、协议等相关证明赚取租金或资本增值合同等文件、采用成本模式计量的投资性房地产存在持续减值情况的证据、采用公允价值模式计量的投资性房地产公允价值能够持续可靠取得证据。 46. 审计期间长期股权投资明细表、长期股权投资情况明细表。 提供有关长期股权投资的合同、协议、出资证明、验资、审计、评估报告等文件;提供被投资单位审计期间业经审计的年度财务报表，如无法提供，请说明原因说明;提供计提长期股权投资减值准备的依据。 47. 审计期间长期应收款明细表、提供相关长期应收款发生的原始凭证、确认为坏账损失的证明文件。 4 48. 审计期间固定资产及累计折旧分类汇总表、固定资产明细表、提供审计期间固定资产出租、出售、报废等的内部批准文件;报废资产税务备案情况;提供期末固定资产存在减值情况的证明文件。并请提供: (1) 如有融资租入固定资产，请分开列出。 (2) 所有固定资产增加及报废清单及相应的支持文件。 (3) 固定资产折旧政策及计算方法。 (4) 请提供抵押资产清单(项目\原值\净值\公允价值\贷款额等) 49. 审计期间在建工程明细表、提供重大建设项目的立项批文、预算总额及建设批准文件、施工承包合同、现场监理施工进度报告、项目完工验收保告(含消防/环保等)、竣工决算报告等业务资料、提供期末在建工程存在减值情况的证明文件。 50. 审计期间工程物资明细表、是否存在无使用价值的工程物资。 51. 审计期间无形资产明细表、提供期末无形资产存在减值情况的证明文件。 并请提供年内新增无形资产发生的依据，如合同协议、发票等凭证，如为购入土地使用权，并请注明是否分期付款，分几期，每期付款的金额。审计期间内发生的单项价值在100万元以上的无形资产，若该资产原始价值是以评估值作为入账依据的，提供评估报告。 审计期间开发支出明细表、提供重大开发项目的公司管理层可行性研究、立项、预算总额批准等文件。 商誉明细表、对于通过非同一控制下企业合并形成的商誉，应列示商誉的计算过程。 52. 审计期间长期待摊费用明细表。 53. 审计期间其他流动资产、其他长期资产明细表，并请提供年内新增其他流动资产、其他长期资产发生的依据，如合同协议、发票等凭证。 54. 审计期间递延所得税资产明细表。 55. 审计期间长短期借款明细表、提供长短期借款合同以及相应的保证、抵押、质押等担保合同。 5 56. 审计期间交易性金融负债明细表、提供证券账户交易流水单、有关交易性金融负债的协议、合同等资料。 57. 审计期间应付票据明细表。 58. 审计期间应付账款明细表。 59. 审计期间预收账款明细表、提供尚未结算的大额预收账款的相关合同、协议等文件。 60. 审计期间应付职工薪酬明细表。 提供公司职工名册、工资结构及支付等制度、有关部门确认的工效挂钩认定证明、股份支付等管理层激励实施方案、社会保险缴纳政策、职工辞退计划，提供辞退福利折现率选取的原则。 请提供中方工资性基金如医疗费、待业养老保险、房物价补贴明细表。说明公司在职职工福利政策并提供政府当局法定文件复印件。 61. 审计期间应缴税费明细表、提供公司目前正享受的税收优惠政策说明及相关的批复。 62. 审计期间应付利息明细表。 63. 审计期间应付股利(利润)明细表。 64. 审计期间其他应付款明细表、审计期间提供尚未结算的大额其他应付款发生的相关合同、协议等资料。 65. 审计期间预提费用明细表及后期支付凭证。 66. 审计期间预计负债明细表。 67. 审计期间应付债券明细表。 68. 审计期间长期应付款明细表、提供尚未支付完毕的大额长期应付款发生的相关合同、协议等资料。 69. 审计期间专项应付款明细表、提供专项应付款有关拨款文件、拨款项目完工报告和批复资料。 6 70. 审计期间递延所得税负债明细表。 71. 审计期间所有者权益明细表，包括实收资本(股本)明细表、资本公积明细表、盈余公积明细表。 72. 审计期间营业收入、营业成本明细表。 主营业务收入、成本明细表。 主要产品、主要客户明细表、提供主要产品、主要客户的销售定价政策、销售合同、结算方式;主要原材料、供应商的采购定价政策、采购合同、结算方式。 73. 审计期间营业税金及附加明细表。 74. 审计期间营业费用明细表、管理费用明细表、财务费用明细表。 75. 审计期间投资收益明细表。 76. 审计期间公允价值变动损益明细表。 77. 审计期间资产减值损失明细表。 78. 审计期间营业外收入明细表、营业外支出明细表、提供大额收入、支出大额发生额的相关合同、协议、授权批准文件。 79. 审计期间所得税明细表,提供各项所得税优惠政策(税率优惠、国产设备抵免)的立项文件、批复文件。 80. 审计期间编制现金流量表的方法和基础资料，经营活动收到和支付的明细项目，投资活动收到和支付的明细项目，筹资活动收到或支付的明细;及现金流量表补充资料中的数据统计。 四、 其他资料 81. 公司提供审计期间关联方交易相关资料，包括: (1) 关联方及关联关系明细表、必要时需提供律师意见。 (2) 提供与关联方之间的关联交易的类别，关联交易定价原则及相关审批程序，审计期间关联交易占公司同类交易的比例。 (3) 关联方交易明细表。 7 (4) 关联方资金占用和往来余额明细表。 82. 截至审计日有无正在进行或正在筹划中的法律诉讼，请提供有关资料、所赔偿(牵涉)的金额。 83. 资产负债表日存在的或有事项，如对外担保、未决仲裁等，如有，公司需说明项目的性质、金额及对公司财务状况的影响。如无，公司需提供声明。 84. 资产负债表日存在的重大承诺事项，如有，公司需说明存在金额及性质。如无，公司需提供声明。 85. 公司资产负债表日后发生的重大事项，需提供说明及对公司财务状况的重大影响。 下面是马云的经典语录～～～不需要的朋友可以下载后编辑删除～～谢谢～～ 8 马云经典语录大全 1、阿里巴巴公司不承诺任何人加入阿里巴巴会升官发财，因为升官发财丶股票这些东西都是你自己努力的结果，但是我会承诺你在我们公司一定会很倒霉，很冤枉，干得很好领导还是不喜欢你，这些东西我都能承诺，但是你经历这些后出去一定满怀信心，可以自己创业，可以在任何一家公司做好，你会想:“因为我阿里巴巴都待过，还怕你这样的公司?” 2、我们家保姆，我给她1200元，杭州市场价800元。她做得很开心，因为她觉得得到了尊重。而那些高层他们月薪四五万元，即使你给他加一万元丶两万元，他也不会感到什么。但是你对广大员工增加一些，那么士气会大增。 3、自创业以来，阿里巴巴公司最初的18个创业者，现在一个都不少。别的公司出3倍薪水，员工也不动心。马云还说风凉话:“同志们，3倍我看算了，如果5倍还可以考虑一下。”对其中奥妙，马云是这样解释的:“在阿里巴巴工作3年就等于上了3年研究生，他将要带走的是脑袋而不是口袋。” 4、在点评《赢在中国》一位选手的时候，马云说道:“你自己很善良，也很有激情，也很幽默，也会讲很多的故事，但你的团队离开你的时候，你要想到一点，我们需要雷锋，但不能让雷锋穿补丁的衣服上街去，让他们跟你分享成功是很重要的。” 5、要是公司里的员工都像我这么能说，而且光说不干活，会非常可怕。我不懂电脑，销售也不在行，但是公司里有人懂就行了。 6、收购雅虎中国之后，整合问题又摆在马云面前。这次马云非常果断，“什么都可以谈，只有价值观不能谈判”，这是马云收购雅虎中国时的核心原则。一家公司一旦扩张到500人以上，仅仅靠财务丶人事上的管理很难继续成长，必须借助统一的价值观聚集人心，马云深谙这样的道理。 7、我们选择雅虎，是因为雅虎有世界最强大的技术，雅虎在中国7年的经验，无论犯的错误还是取得的进步，都是我们发展的资本。 9 8、人家问我你喜欢能干的员工还是听话的员工，我说Yes，就是既要听话又要能干，因为我不相信能干和听话是矛盾的，能干的人一定不听话，听话的人一定不能干，这种人要来干什么，不听话本身就不能干，对不对? 9、每一个人都很平凡，我马云也没什么了不起，这几年被媒体到处吹捧，其实自己很难为情。我一点儿也不聪明，也没有先见之明，只是一步一步走来，刚开始创业时被4家公司骗得晕头转向，但是那些骗人的公司今天都已经不复存在了。 10、曾有人问马云，阿里巴巴最大的对手是谁，马云不假思索地表示:是沃尔玛。 11、阿里巴巴从成立以来一直备受质疑，从8年前我做阿里巴巴的时候一路被骂过来，都说这个东西不可能。不过没关系，我不怕骂，在中国反正别人也骂不过我。我也不在乎别人怎么骂，因为我永远坚信这句话，你说的都是对的，别人都认同你了，那还轮得到你吗?你一定要坚信自己在做什么。 12、蒙牛不是策划出来的，而是踏踏实实的产品、服务和体系做出来的。 13、这个世界不是因为你能做什么，而是你该做什么。 14、你的项目感觉是一个生意，不是一个独特的企业。 15、建一个公司的时候要考虑有好的价值才卖。如果一开始想到卖，你的路可能就走偏掉。 16、人要有专注的东西，人一辈子走下去挑战会更多，你天天换，我就怕了你。 17、要找风险投资的时候，必须跟风险投资共担风险，你拿到的可能性会更大。 18、记住，关系特别不可靠，做生意不能凭关系，做生意也不能凭小聪明。 19、天不怕，地不怕，就怕CFO当CEO。 20、永远要相信边上的人比你聪明。 21、五年以后还想创业，你再创业。 22、上当不是别人太狡猾，而是自己太贪，是因为自己才会上当。 23、不要贪多，做精做透很重要，碰到一个强大的对手或者榜样的时候，你应该做的不是去挑战它，而是去弥补它。 24、这世界上没有优秀的理念，只有脚踏实地的结果。 25、一个好的东西往往是说不清楚的，说得清楚的往往不是好东西。 26、如果你看了很多书，千万别告诉别人，告诉别人别人就会不断考你。 27、做战略最忌讳的是面面俱到，一定要记住重点突破，所有的资源在一点突破，才有可能赢。 28、小企业有大的胸怀，大企业要讲细节的东西。 29、有时候死扛下去总是会有机会的。 30、诚信绝对不是一种销售，更不是一种高深空洞的理念，它是实实在在的言出必行、点点滴滴的细节。 10 30、公关是个副产品，由于你解决了以后会逐渐传出去，这才是最好的公关。 31、短暂的激情是不值钱的，只有持久的激情才是赚钱的。 32、聪明是智慧者的天敌，傻瓜用嘴讲话，聪明的人用脑袋讲话，智慧的人用心讲话。 33、永远要把对手想得非常强大，哪怕非常弱小，你也要把他想得非常强大。 34、我自己不愿意聘用一个经常在竞争者之间跳跃的人。 35、多花点时间在你的其他员工身上。 36、什么是团队呢?团队就是不要让另外一个人失败，不要让团队任何一个人失败。 37、领导力在顺境的时候，每个人都能出来，只有在逆境的时候才是真正的领导力。 38、碰到灾难第一个想到的是你的客户，第二想到你的员工，其他才是想对手。 39、永远记住每次成功都可能导致你的失败，每次失败好好接受教训，也许就会走向成功。 40、暴躁在某种程度上讲是因为有不安全感，或者是自己没有开放的心态。 41、不想当将军的士兵不是好士兵，但是一个当不好士兵的将军一定不是好将。 42、小公司的战略就是两个词:活下来，挣钱。 43、创业时期千万不要找明星团队，千万不要找已经成功过的人。创业要找最适合的人，不要找最好的人。 44、最大的挑战和突破在于用人，而用人最大的突破在于信任人。 45、什么都想自己干，这个世界上你干不完。 46、每一笔生意必须挣钱，免费不是一个好策略，它付出的代价会非常大。 67、“营销”这两个字强调既要追求结果，也要注重过程，既要“销”，更要“营”。 68、互联网是影响人类未来生活30年的3000米长跑，你必须跑得像兔子一样快，又要像乌龟一样耐跑。 11 69、我为什么能活下来,第一是由于我没有钱，第二是我对INTERNET一点不懂，第三是我想得像傻瓜一样。 70、可能一个人说你不服气，两个人说你不服气，很多人在说的时候，你要反省，一定是自己出了一些问题。 71、一个成功的创业者，三个因素，眼光、胸怀和实力。 72、别人可以拷贝我的模式，不能拷贝我的苦难，不能拷贝我不断往前的激情。 73、80年代的人还需要摔打，不管做任何事，要检查主观原因。 74、做小了，一定要做到独特。 75、聪明是智慧者的天敌，傻瓜用嘴讲话，聪明的人用脑袋讲话，智慧的人用心讲话。所以永远记住，不要把自己当成最聪明的，最聪明的人相信总有别人比自己更聪明。 76、人永远不要忘记自己第一天的梦想，你的梦想是世界上最伟大的事情，就是帮助别人成功。 77、我认为，员工第一，客户第二。没有他们，就没有这个网站。也只有他们开心了，我们的客户才会开心。而客户们那些鼓励的言语，鼓励的话，又会让他们像发疯一样去工作，这也使得我们的网站不断地发展。 78、看见10只兔子，你到底抓哪一只,有些人一会儿抓这个兔子，一会儿抓那个兔子，最后可能一只也抓不住。CEO的主要任务不是寻找机会而是对机会说NO。机会太多，只能抓一个。我只能抓一只兔子，抓多了，什么都会丢掉. 79、我们公司是每半年一次评估，评下来，虽然你的工作很努力，也很出色，但你就是最后一个，非常对不起，你就得离开。在两个人和两百人之间，我只能选择对两个人残酷。 80、您能用一句话概括您认为员工应该具备的基本素质吗,今天阿里巴巴的员工我们要求诚信，学习能力，乐观精神，和拥抱变化的态度～ 81、我们花了两年的时间打地基，我们要盖什么样的楼，图纸没有公布过，但有些人已经在评论我们的房子怎么不好。有些公司的房子很好看，但地基不稳，一有大风就倒了。 51、互联网像一杯啤酒，有沫的时候最好喝。 52、听说过捕龙虾富的，没听说过捕鲸富的。 53、我们不能企求于灵感。灵感说来就来，就像段誉的六脉神剑一样。 54、把你太太当合作伙伴，不要把她当太太看。 55、有时候学历很高不一定把自己沉得下来做事情。 56、今天要在网上发财，概率并不是很大，但今天的网络，可以为大家省下很多成本。这个世界没有人能替你发财，只有你自己才能替你发财，你需要的是投资和投入，spendtime，investtime，ontheinternet，把自己的时间投资在网络上面，网络一定会给大家省钱，但不一定今天就能赚多少钱，赚钱是明天的事，省钱，你今天就看得到。 57、电子商务最大的受益者应该是商人，我们该赚钱因为我们提供工具，但让我们做工具的人发了大财，而使用工具的人还糊里糊涂，这是不正常的。(经典语录 www.lz13.cn)所谓新经济，就是传统企业利用好网络这个工具，去创造出更大的经济效益，使其成几十倍地增长，这才是真的新经济的到来。今天新旧经济是两张皮。 12 13