关于财务社会调查报告

关于财务社会调查报告 1 关于对xx贸易公司 应收账款的调查报告 XXX 随着市场竞争的激烈企业应收账款的发生额也越来越大。企业产生应收账款后如不及时地有效地催讨丧失了诉讼时效或欠款单位经济的每况逾下应收账款将变成不良资产和坏账使企业遭到损失。由此可见对应收账款的管理是企业经营管理中的一项非常重要和紧迫的任务。我于2011年9月16日——2011年10月12日在xx贸易公司进行了社会实践调查。并对该公司应收账款管理中存在的问题进行了分析最后针对这些问题提出了自己的一些建议和意见。 一、应收账款管理工作存在问题 Xx贸易公司是一家从事新型产品贸易的贸易公司年销售额在600万元左右根据对该公司的调查每年因赊销商品而产生的应收账款占企业销售额的28左右公司允许客户占用应收账款的平均期限为60天而实际收到付款的期限比允许的晚。其中到期按时付款的占13延期付款在15左右最终未付款占到了赊销总额16左右。应收账款居高不下就导致了该公司流动资金缺乏财务状况一度恶化目前公司的经营举步为艰最终有可能走向破产的境地。 二、应收账款管理工作存在问题的原因 现代企业营销的特征之一就是赊销即信用销售。由此可见一个企业没有应收账款是不可能的但应收账款过多或者造成死账、呆账过多又是不正常的势必使企业有限的资金更多地被应收账款占用 2 使资金周转率放慢给企业的经营带来压力。就该公司应收账款如此情况我认为其主要原因是 1、忽视客户信用调查和管理 营销过程中对客户资信的调查和管理对应收账款的回收具有很重要的作用。但该公司在商品销售过程中往往在未弄清客户的资信程度的情况下就急 于和对方成交。这样虽然使公司销售额在不断的攀升但是反而会出现少赚钱或赚不到钱甚至赔本的现象。例如该公司在2009年与广东某公司达成一项90万元的 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 由于未对广东客户进行详细的资信调查就给对方发货待付款期限到时对方无力付款经调查才知该公司濒临破产早已资不抵债了结果给公司造成了巨大的损失使公司的经营状况陡然下滑。 2、应收账款的日常管理不规范 公司的应收账款的日常管理没有专人负责没有建立一套合理的 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 和程序。一方面是在向客户赊销产品或收回欠款的同时没有专人对其应收款项进行及时增添或勾销。产生欠款后催收工作没有具体的措施一般是由产品销售人员负责催收而销售人员的精力往往顾不过来。另一方面财务人员对应收账款的账龄分析不够详细这样一来就不能及时发现问题提前采取对策尽可能减少坏账损失。 3、应对坏账的措施不够 坏账一旦产生后对坏账的催收工作没有一套详细的措施。这样就导致了在安排催收人员的时候有时今天是财务部门人员明天可能是销售人员甚至还有可能是行政办公室人员这样一来工作头绪 3 太多势必影响工作效率和工作效果。在催收工作中不注意运用各种技巧与方法对有可能收不回来的坏账没有应对的方法。 三、对该公司应收账款管理工作的改进建议 我认为该公司在进行生产经营的同时应严格加强公司的应收款的管理工作特别是日常管理工作减少企业损失。主要应几个方面入手 1、加强客户资信状况调查 在进行商品销售前销售部门一定要了解对方的需求掌握对方公司的详细资料、经营状况和财务状况调查该公司在行业中的地位和影响经营者的信誉和能力。根据调查所得 到的企业资料然后与财务部门一道共同分析确认对方企业的信用 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 最后整理、分类登记作为公司的客户资料保存为销售中选怎样的信用政策及交易方式作参考以减少交易风险。这就要求不仅要对新客户进行调查对老客户一次交易的履行情况也应在该公司的客户资料中详细记载特别是对那些虽有一定业务量但成交金额突然变大或要求放宽条件的客户应重新调查。 2、认真对待应收账款的账龄 一般而言客户逾期拖欠账款时间越长账款催收的难度越大成为呆、坏账损失的可能性也就越高。财务部门就必须要做好应收账款的账龄分析密切注意应收账款的回收进度和出现的变化。财务管理部门应通过对应收账款的账龄分析向企业管理者反馈以下信息1有多少客户在折扣期限内付款2有多少客户在信用期限内 4 付款3有多少客户在信用期限过后才付款4有多少应收账款拖欠太久可能会成为坏账。为企业经营管理层的决策提供依据。如果应收账款的账龄开始延长或者过期账户所占比例逐渐增加那么就必须及时采取措施调整企业信用政策努力提高应收账款的收现效率。对尚未到期的应收账款也不能放松监督以防发生新的拖欠。 3、采用适宜的结算方式 企业在选择结算方式时应根据客户的盈利能力、偿债能力、信用周转的能力来综合考虑。简单地说就是偿债能力强信用状况良好的客户在不影响企业资金正常周转的情况下可以采用风险较大的结算方式如委托收款、托收承付、商业汇票和分期收款销售等如果想应收账款回收时间快金额有保证减小企业资金周转的压力就应选用风险比较小的结算方式如银行汇票、银行本票、汇兑、支票等结算方式。 4、不断完善收账政策 当 应收账款遭到客户拖欠或拒付时应当首先分析现行的信用标准及信用审批 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 是否存在纰漏然后对违约客户的资信等级重新调查摸底进行再认识。对于恶意拖欠、信用差劣的客户应当从信用清单中除名不再对其赊销并加紧催收所欠款项态度要强硬。如果催收无果可与其他经常被该客户拖欠或拒付账款的同伴企业联合向法院起诉以增强其信誉不佳的有力证据。对于信用记录一向正常甚至良好的客户在去电、发函的基础上再派人与其面对面地沟通协商一致争取在延续、增进相互业务关系中妥善地解决账款拖欠的 5 问题。企业在制定收账政策时财务部门要在增加收账费用与减少坏账损失、减少应收账款机会成本之间进行比较、权衡以前者小于后者为基本目标掌握好宽严界限拟定可取的收账计划。 5、建立健全应收账款坏账准备制度 不管企业采用怎样严格的信用政策只要存在着商业信用行为坏账损失的发生总是不可避免的。因此企业要遵循稳健性原则对坏账损失的可能性预先进行估计积极建立弥补坏账损失的准备制度。根据《企业会计准则》的规定收账款可以计提坏账准备金。企业要按照期末应收账款的一定比例提取用于补偿因债务人破产或死亡逾期未履行偿债义务已无法收回的坏账损失以促进企业健康发展。 四、小结 总之社会不断的向前发展经济的腾飞商业信用的普遍性企业间由此相互提供信用进而也使得相互拖欠款项日益增多这是一个非常严峻和现实的问题。但由于目前存在的这些问题是多方面因素造成的要彻底根治它还有待于各方面的努力工作不断完善有关制度逐渐从根本上解决它。 下面是赠送的保安部制度范本,不需要的可以编辑删除!!!!谢谢! 保安部工作制度 一、认真贯彻党的路线、方针政策和国家的法津法觃,按照####年度目标的要求,做好####的安全保卫工作,保护全体人员和公私财物的安全,保持####正常的经营秩序和工作秩 序。 二、做好消防安全工作,认真贯彻“预防为主”的方针,教育提高全体人员的消防意识和防火知识,配备、配齐####各个楼层的消防器材,管好用好各种电器设备,确保####各通道畅 通,严防各种灾害事故的发生。 三、严格贯彻值班、巡检制度,按时上岗、到岗,加经对重要设备和重点部位的管理,防止和打击盗窃等各种犯罪活劢,确保####内外安全。 四、、加强保安队部建设,努力学习业务知识,认真贯彻法律法觃,不断提高全体保安人员的思想素质和业务水平,勤奋工作,秉公执法,建设一支思想作风过硬和业务素质精良的保安队伍。 11、保持监控室和值班室的清洁干净,天天打扫,窗明地净。 12、服从领导安排,完成领导交办任务。 5、积极扑救。火警初起阶段,要全力自救。防止蔓延,尽快扑灭,要正确使用灭火器,电器,应先切断电源。 6、一旦发生火灾,应积极维护火场秩序,保证进出道路畅通。看管抢救重要物资,疏散危险区域人员。 九、协同本部门或其他部门所进行的各项工作进行记录。 保安员值班操作及要求 一、交接岗 1、每日上午9时和下午 19时 为交接岗。 2、交接岗时将当班所接纳物品清点清楚,以及夜班所发生的情况未得到解决的需> 面汇报。检查值班室内外的卫生状况,地面无纸屑,桌面无杂物,整齐清洁。 二、执勤 1、7:50 — 8:10、13:50 —14:10立岗迎接上班人员;12:00 — 12:20 、18:00 — 18:20立岗送下班人员。 2、值勤时做到遇见领导立岗,检查物品立岗,外来人员进出立岗。 3、门卫室值勤时,应做到坐姿端正,注规监规器的劢态,做好接待工作,值勤期间不看书报电规,听收音机。不不无关人员聊天,劝阻无关人员不要在门卫室寄存物品或打电话,禁止打瞌睡。 4、维持门口秩序,使之保持畅通。 5、熟记消防,报警,救护及内部联系电话。 三、巡逻 巡逻是防盗及发现####有不安全因素的重要措施。 1、每天按照巡检制度定时轮流巡逻。 2、巡逻时思想集中,保持高度警惕,不吸烟,不不无关人员闲聊,幵将每一点所发生情况记录清楚,巡逻时做到勤走劢,勤思考,勤观察。发现问题及时报告。 3、白天加强对观众区、办公区及楼道的巡逻,夜晚以机房为重点进行检查,每晚零点之后巡查不少于两次。 四、防火工作 1、严格门卫制度,严禁无关人员,将易燃易爆物品带入####。 2、发现违反安全觃定的电源和火种,应予以切断和熄灭,应报告####领导采取相关措施。 3、值勤时发现物质储存,保管不符合防火要求,消防器材移作他用及非正常使用灭火器,应及时阻止,幵报告,提请有关部门整改。 4、发生火灾先拨打 119 向消防部队报警,幵立即报告####领导。报警时简要讲清####地址,电话号码及火情,同时派人在门口接应,引导消防车进入火场,向消防人员介绍水源,总电闸部位等。