货币资金管理办法
一、资金管理目的
货币资金是企业流动性最强、控制风险最高的一项资产，它是企业发展的重要基础。为了进一步加强对企业货币资金的管理和控制，规范企业内部资金的使用行为，平衡协调好内部企业之间的资金，使有限的资金发挥最大的效率，特制定公司内部货币资金管理细则。
二、内部往来货币资金定义
企业内部往来货币资金，是公司各基层企业在历年的生产经营过程中，因上级单位对其投入或垫付资金，形成该企业在用的各项资产，经过长期积累，形成了企业内部往来货币资金。
三、内部往来货币资金管理
(一)资金配额管理
1、资金配额的确定
结合各企业历年资金周转情况、甲方结算情况、企业本年度内计划完成的经营产值及行业性质的不同，确定各企业的资金年平均周转次数，再根据周转次数确定各企业的定额资金。年度终了，以实际完成的收入额调整已确定的定额资金。
由于各企业在生产经营过程中，固定资产折旧、各种摊销是以非现金的形式进入成本的，体现为现金的收回,因此该部分应从定额内资金中扣除。
2、具体内容
见附
表
关于同志近三年现实表现材料材料类招标技术评分表图表与交易pdf视力表打印pdf用图表说话 pdf
(一)
(二)定额外的资金管理
1、定额外资金的确定
年度终了以实际结算收入为计算依据，计算出年度资金定额，
超出部分再结合各企业应调整的各项内容，最终确定超额占用资金部分。
2、具体内容
见附表(二)
3、管理办法
公司对超额占用资金实行双重管理，目的是为督促企业加快结算进程，加速资金周转，提高资金的使用率，及时偿还公司，以减少或不发生超额资金带来的相应成本。
(1)收取资金使用费
平均超额占用资金使用费=年平均超额占用部分×银行同期贷款费率
(2)回收资金
1)针对超额占用资金部分，总公司要采取强制性手段逐步回收;
2)同时，针对各单位固定资产投资的情况,确定投资回收资金。房屋性的投资每年按20%回收，折旧年限为20年;生产性机器设备投资每年按30%回收，折旧年限为5年;运输性设备投资每年按30%回收，折旧年限为4年。
四、内部往来货币资金控制
在内部货币资金的控制中，必须从企业长远利益着手，以效益最大化为原则，最大限度地控制好内部货币资金。
(一)货币资金完整性控制
各企业一定时期发生的收支业务要求必须及时入账，保持资金的完整性，重点控制源为对发票、单据控制，对银行对账单控制，对业务量控制，对往来账核对控制等;
(二)货币资金安全性控制
范围包括现金、银行存款、其他货币资金以及变现能力很强
的各种应收款票据等，需要采取账实盘点控制、库存限额控制、实物隔离控制等来监督其使用;
(三)货币资金使用的方向控制
对各企业定额内的资金使用，实行严格的审批制度，控制好总量，掌握好使用方向;
(四)各项
规章制度
食品安全规章制度下载关于安全生产规章制度关于行政管理规章制度保证食品安全的规章制度范本关于公司规章制度
的控制
生产经营过程中各企业要严格执行公司出台的规章制度，按财务资产部、经营管理部、审计部及物资管理办公室等部室的要求，运行业务，规范经营，充分发挥有限资金的作用，为生产服务，为企业带来效益;
(五)基层企业的内部往来的控制
要求各基层企业之间的正常结算挂账业务，每半年进行清理一次。清理的方式一是双方对转到总公司形成内部往来资金;二是双方以银行存款的形式进行清理，做到年底不留余额。
(六)有关各企业研究开发项目的控制
经过论证总公司批准的项目，前期需要的部分资金，可通过申请的方式，向总公司提出借款。总公司根据项目的具体情况借贷资金,同时企业要承担借款的相应成本，总公司相关部室要跟踪项目的运行。
五、其他
(一)各基层单位应严格执行公司制定的相关规章制度，按相应的审批程序进行操作，避免人为因素浪费、套取有限的货币资金，一经发现，总公司将按有关规定严肃处理;
(二)本企业货币资金管理办法由公司财务资产部负责解释。
浙公网安备 33021202002483