财务指标公式

财务指标公式 财务业绩定量评价指标 1(企业盈利能力指标，包括净资产收益率、总资产报酬率2个基本指标和营业利润率、盈余现金保障倍数、成本费用利润率、资本收益率4个修正指标。 2(企业资产质量指标，包括总资产周转率、应收账款周转率2个基本指标和不良资产比率、流动资产周转率、资产现金回收率3个修正指标。 3(企业债务风险指标，包括资产负债率、已获利息倍数2个基本指标和速动比率、现金流动负债比率、带息负债比率、或有负债比率4个修正指标。 4(企业经营增长指标，包括营业收入增长率、资本保值增值率2个基本指标和营业利润增长率、总资产增长率、技术投入率3个修正指标。 一、盈利能力指标 1、净资产收益率=净利润/平均净资产×100% 其中，平均净资产=(年初净资产+年末净资产)/2 净资产收益率,净利润/年度末股东权益×100% ROE(杜邦公式)=净利润/净资产=销售利润率×资产周转率×权益乘数(财务杠杆)。 销售利润率=利润总额/销售收入 (盈利能力) 资产周转率=销售收入/总资产 (营运能力) 权益乘数=总资产/净资产 (偿债能力) 净资产收益率=净利润/平均净资产 =(息税前利润-负债×负债利息率)×(1-所得税率)/净资产 =(总资产×总资产报酬率-负债×负债利息率)×(1-所得税率)/净资产 =(总资产报酬率+总资产报酬率×负债/净资产-负债利息率×负债/净资产)×(1-所得税率) =[总资产报酬率+(总资产报酬率-负债利息率)×负债/净资产]×(1-所得税率) 2、总资产报酬率=(利润总额+利息支出)/平均总资产×100% 其中，平均总资产,(期初资产总额+期末资产总额)/2 总资产报酬率=(销售收入/平均总资产)×(利润总额+利息支出)/销售收入 =总资产周转率×销售息税前利润率 3、营业利润率=营业利润/营业收入(商品销售额)×100% 4、盈余现金保障倍数,经营现金净流量,净利润 5、成本费用利润率=利润总额/成本费用总额×100% 成本费用一般指主营业务成本、主营业务税金及附加和三项期间费用。 成本费用营业利润率=营业利润额/成本费用总额×100% 二、营运能力指标 1、总资产周转率=销售收入总额/平均资产总额×100% 2、应收账款周转率=营业收入/平均应收账款 周转天数=360/应收账款周转率 3、存货周转率(次数)=销货成本/平均存货余额 平均存货余额 =(期初存货+期末存货)?2 存货周转天数=360/存货周转次数) 4、流动资产周转率=销售收入/流动资产净额 5、固定资产周转率=营业收入/平均固定资产净值X100% 三、偿债能力 1、资产负债率=负债总额/资产总额×100% 2、已获利息倍数=息税前利润总额/利息支出=EBIT/interest expense 或=(净利润+利息费用+所得税费用)/利息费用 3、速动比率=速动资产/流动负债=(流动资产-存货)/流动负债 4、流动比率=流动资产合计/流动负债合计*100% 5、产权比率==负债总额/所有者权益总额 四、增长指标 1、总资产增长率=本年总资产增长额/年初资产总额×100% 其中:本年总资产增长额,年末资产总额-年初资产总额 2、净利润增长率,本年净利润增长额/上年净利润总额×100, 其中:本年营业利润增长额,本年营业利润总额-上年营业利润总额 3、 资本保值增值率,(年末所有者权益?年初所有者权益) x 100, 资本保值增值率 =100%, 为资本保值 : 资本保值增值率大于 100%, 为资本增值。 所有者权益由实收资本、资本公积、盈余公积和末分配利润构成 资本保值增值结果的分析指标为资本积累率、净资产收益率、总资产报酬率和不良资产比率。分析指标主要对企业资本运营水平和质量，以及资本保值增值实际完成情况进行分折和验证。其中: 资本积累率,(本年所有者权益增长额?年初所有者权益)x100, 净资产收益率,(净利润?平均净资产)x100, 总资产报酬率,[(利润总额+利息支出)?平均资产总额]x100, 不良资产比率,(年末不良资产总额?年末资产总额)x100, 4、主营业务收入增长率,(本期主营业务收入,上期主要业务收入)/上期主营业务收入×100% 其中:本年营业收入增长额,本年营业收入总额一上年营业收入总额 五、杜邦分析法中的几种主要的财务指标关系为: 净资产收益率(ROE),资产净利率(净收入/总资产)×权益乘数(总资产/总权益资本) 而:资产净利率(净收入/总资产),销售净利率(净收入/总收益)×资产周转率(总收益/总资产) 即:净资产收益率(ROE),销售净利率(NPM)×资产周转率(AU,资产利用率)×权益乘数(EM) 一、现金流量结构分析 主要从三个方面进行分析，即:现金流入结构分析、现金流出结构分析、现金净流量结构分析。 (一)现金流出结构分析 企业现金流出量由三部分构成:经营活动产生的现金流出量、投资活动产生的现金流出量、筹资活动产生的现金流出量 分析主要通过结构百分比来进行，其计算公式为: 1(经营活动产生的现金流出量占全部现金流出量的比重 =经营活动产生的现金流出量/全部现金流出量×100% 2(投资活动产生的现金流出量占全部现金流出量的比重 =投资活动产生的现金流出量/全部现金流出量×100% 3(筹资活动产生的现金流出量占全部现金流出量的比重 =筹资活动产生的现金流出量/全部现金流出量×100% (二)现金流入结构分析 企业现金流入量由三部分构成:经营活动产生的现金流入量、投资活动产生的现金流入量、筹资活动产生的现金流入量 经营活动产生的现金流入量占全部现金流入量的比重 =经营活动产生的现金流入量/全部现金流入量×100% 2(投资活动产生的现金流入量占全部现金流入量的比重 =投资活动产生的现金流入量/全部现金流入量×100% 3(筹资活动产生的现金流入量占全部现金流入量的比重 =筹资活动产生的现金流入量/全部现金流入量×100% (三)现金净流量净额分析 企业现金流量净额由三部分构成:经营活动产生的现金流量净额、投资活动产生的现金流量净额、筹资活动产生的现金流量净额。 分析主要通过结构百分比来进行，其计算公式为: 1(经营活动产生的现金流量净额占现金及现金等价物净增加额的比重=经营活动产生的现金流量净额/现金及现金等价物净增加额×100% 2(投资活动产生的现金流量净额占现金及现金等价物净增加额的比重=投资活动产生的现金流量净额/现金及现金等价物净增加额×100% 3(筹资活动产生的现金流量净额占现金及现金等价物净增加额的比重=筹资活动产生的现金流量净额/现金及现金等价物净增加额×100% (四)现金流入对现金流出的比率 1、现金流入对现金流出的比率=经营活动产生的现金流入/经营活动产生的现金流出 二、现金流量比率分析 (一)盈利能力指标 1、净资产现金收益率=(经营活动产生的现金流量净额+取得投资收益收到的现金-利息支出-固定资产折旧)/平均净资产 2、总资产现金报酬率=(经营活动产生的现金流量净额+取得投资收益收到的现金-利息支出-固定资产折旧+支付的所得税款)/平均总资产 3、主营业务现金利润率=经营活动产生的现金流量净额/主营业务收入 4、成本费用利润率=利润总额/成本费用总额 (二)营运能力指标 1、总资产流转率=经营活动产生的现金收入/平均资产总额 2、应收账款回收率=(销售商品收到的现金+收到增值税销项税额)/应收账款平均额 3、存货流转率=购买商品支付的现金/平均存货 4、流动资产流转率=销售商品收到的现金/平均流动资产 (三)偿债能力指标 1、资产负债率= 2、现金负债比率=三年平均经营活动现金流量净额/年末负债总额 3、现金利息比率=经营活动现金流量净额/利息支出 4、现金流动负债比率=经营活动现金流量净额/年末流动负债 (四)发展能力指标 1、现金收入增长率=现金收入增加额/上年现金收入总额 现金收入=销售商品、提供劳务收到的现金+取得投资收益所收到的现金 2、现金利润增长率=现金利润增加额/上年现金利润 现金利润=经营活动产生的现金流量净额+取得投资收益收到的现金-利息支出-固定资产折旧 -------- 欢迎下载资料，下面是附带送个人简历资料用不了的话可以自己编辑删除，谢谢～ X X X 个 人 简 历 个人资料 姓 名:xxxx 婚姻状况:未婚 照片 出 生:1987-06-24 政治面貌:团员 性 别:男 民 族:汉 学 位:本科 移动电话: 专 业:英语 电子邮件: 地 址: 教育背景 2006.9-2010.6 吉林工程技术师范学院-----外国语言文学系 主修课程 大学英语精读，大学英语泛读，英语口语，英语听力，英语写作，英语口本科阶段主修 译，翻译学，词汇学，语法学，英美概况，英国文学，美国文学，语言学， 日语，中外名胜。 特长及兴趣爱好 除了有专业的英语方面知识外，我在校生活部工作一年, 在系宣传部和秘书处各工作一年。为全面发展，大三上学期，我加入系文学社，参于了我系《心韵》杂志的创刊和编辑工作。在这些活动中锻炼了我的领导和团队协作能力，学会了更好的与人相处，这些在我以后的工作中一定会有很大的帮助。 计算机能力 能熟悉使用Office工具以及Photoshop、Flash等软件。 获国家计算机二级等级资格证书。 外语水平 通过英语专业四级考试，能熟练进行听说读写译。 奖励情况: 2007-2008 优秀学生会干部 2008,07 师生合唱比赛一等奖 普通话水平测试等级证书 英语专业四级证书 自我评价 X X X 个 人 简 历 个人资料 姓 名: 婚姻状况:未婚 出 生: 政治面貌:团员 性 别: 民 族:汉 学 位: 移动电话: 专 业: 电子邮件: 地 址: 教育背景 2006.9-2010.6 吉林工程技术师范学院-----外国语言文学系 主修课程 大学英语精读，大学英语泛读，英语口语，英语听力，英语写作，英语口译，翻译学，词汇学，语法学，英美概况，英国文学，美国文学，语言学，日语，中外名胜。 能力及特长 这要写你明你有什么样的能力及经验，最重要就是告诉用人单位，你会做什么, 计算机能力 能熟悉使用Office工具以及Photoshop、Flash等软件。 获国家计算机二级等级资格证书。 外语水平 通过英语专业四级考试，能熟练进行听说读写译。 奖励情况 2007-2008 优秀学生会干部 2008,07 师生合唱比赛一等奖 普通话水平测试等级证书 英语专业四级证书 实习经验(或实践经验或兼职经验) 这里写上你的实习经验或实践经验或兼职经验等信息吧，标题自己起一个贴切的。 自我评价 本人性格开朗、稳重、有活力，待人热情、真诚。工作认真负责，积极主动，能吃苦耐劳。有较强的组织能力、实际动手能力和团体协作精神，能迅速的适应各种环境，并融入其中。我不是最优秀的，但我是最用功的;我不是太显眼，但我很踏实;希望我的努力可以让您满意。 这里不要照抄哦，不会写自我评价的朋友，你可以访问http 这里有很多自我评价范文可以参考。(按住键盘的CTRL键，再用鼠标点链接就可以直接打开网站，不用复制到浏览器的。)本人性格热情开朗、待人真诚，善于沟通，应变能力较强。懂得珍惜拥有的一切。