仓库账务管理作业程序

仓库账务管理作业程序 文件编号 CWB10001 版次 01 页码 1/7 1(目的:为了加强公司的仓库账务处理及物料管理，适应公司的发展需要，特制定仓库物料及账务管 理作业程序。 2(范围:企业仓库全体人员 3(流程说明: 相关文件 作业流程 作业要点说明 责任单位 / 表 关于同志近三年现实表现材料材料类招标技术评分表图表与交易pdf视力表打印pdf用图表说话 pdf 单 3.1收料区收料: , 供应商送货至厂内凭“送货单”将其物料 供应商 送货单 供应商 本地供应商交入收料区。 商 , 采购员收到货运公司通知异地物料到货的 提货司异地供应商 提货通知时，开据“提货通知单”直接与 送货机、收司机或交由司机到货运公司将物料运回厂单、提货料员、内，交入收料区。供应商的“送货单”由通 知单 采购员 责任采购员代其保管及处理。 , 供应商有将“送货单”开出并随物料到达 我司的，司机应将“送货单”交予收料员， 送货单随货 司机并在“提货通知单”的司机栏下签字， 并让收料员也在“提货通知单”上收料员 送货 栏下签字。然后将“提货通知单”交回给采购员 单、提货 填表人。 通 知单 , 供应商没有将“送货单”开出随物料到厂送货单无随货 内的，由责任采购员代其开“送货单”，并 代其签字。 , 收料员核对“送货单”填写是否完整，若 内容不完整，是本地供应商的要求供应商收料员核对送货单 收料员 送货单 补齐完整，是异地供应商的由责任采购员 负责代其填写完整。 , 收料员核对完“送货单”后，清点物料数 量，将清点的实际数量填入“送货单”的 清点暂收物料数量 暂收数量栏，并在“送货单”下面的收料收料员 送货单 员栏上签字。签字后将“送货单”第一联: 暂收联交予供应商;如果是异地，将暂收 联交予责任采购员代其保管。 文件名称 仓库物料及账务管理作业程序 文件编号 CWB10001 版次 01 页码 2/7 制订日期 2005年10月20日 修订日期 年 月 日 核准 审查 拟定 相关文件 作业流程 作业要点说明 责任单位 /表单 , 物料经IQC检验100%合格的，收料员凭 “不合格品检验表"填好“送货单”上合格IQC检验物料 物料的入库数量,将物料交与相关物料仓 库，相关物料仓库仓管员点数核对入库数IQC 送货单、 量后在“送货单”下面的仓库栏签字。若 收料员 不合格品 相关物料仓库仓管员点数发现实际清点数 仓管员 检验表 100%合格 量与收料员填写的入库数量有误，须与物 料员再次核对后以再次确认的数量为入库 数量。 , 经IQC检验部分合格，部分不合格的，收料 员应将品检报告呈交给采购，采购员应及时部分合格 部分不合格 安排不合格物料退货。合格的物料按上IQC “100%合格”物料的入库程序安排入库。 收料员 , 经IQC检验确认100%不合格的物料，应由采购员 品检部门出据“物料品检报告表”呈报采购100%不合格 部，采购部门应在第一时间通知供应商及时 安排退货处理。 , 收料员将合格物料交由仓库，仓管确认签字 后将“送货单”下的仓库联留给仓管做为入 “送货单”保管 库做账用，其余联数收料员应收齐及时交由 单证员保管。 4、物料入库 , 仓管收到收料员送达的物料，清点物料数 量，确认“送货单”上注明的入库数量是否 正确。若正确，仓管员须在“送货单”下的仓管收到物料 仓库栏签字确认。若有误须与物料员再次核 对后以再次确认的数量为入库数量，然后在 “送货单“下面的仓库栏签字确认。然后将 仓库联留下仓管员自己保管做为做账用。 , 仓管员收到物料后须将物料分类归到所属 物料进库后储放 正确的储料区，并做好标识。 , 仓管员每日根据当日物料入库的“送货单” 的仓库联上的入库数量在相关账本的物料物料入库账务处理 明细上填写当天物料入库的日期、摘要、收 入栏内。 文件名称 仓库物料及账务管理作业程序 文件编号 CWB10001 版次 01 页码 3/7 制订日期 2005年10月20日 修订日期 年 月 日 核准 审查 拟定 相关文件 作业流程 作业要点说明 责任单位 /表单 5、物料出库 , 产品上直接使用的大宗物料须根据“批领料 单”发料。“批领料单”由生产文员制表，物料领出 批领料单 物控主管签字。仓管员在发料前仓管员须认 真审核“批领料单”是否有规定的相关人员 及物控部门主管签字，审核后无误后再根据 “批领料单”发料。 , 辅助材料领料，须根据“领料单”。“领料单” 辅材 由领料员填写并经部门主管签字，仓管员须 认真审核“领料单”是否有规定的相关人员 及部门主管签字，审核无误后再根据“领料领料单 单”发料。 , 生产线零星材料的领料、委外领料，须根据 “领料单”，“领料单”由领料员填写并经生 产主管签字，仓管员须认真审核“领料单” 零星、委外 是否有规定的相关人员及部门主管签字，审 核无误后再根据“领料单”发料。 仓管员每日根据当日物料出库的“批领料单” 、 “领料单”上的出库数量在相关账本的物料上账务处理 填写当日物料出库的日期、摘要、明细和发出 栏。并结算出每日物料的今日结余数:前日结 余料+今日进库数-今日出库数=今日结余数。 6、委外加工 , 收料区收到“委外加工通知单”及“委外加仓库领出 工物料需求表”时，应开据“领料单”并由委外加工 其主管签字，然后到物料仓库区领出物料。 , 直接从生产线发出委外加工的物料:由生产线直 生产线 接将物料发到收料区，然后收料区开出“收料单” 并在“收料单”上签字，然后将“收料单”上的 每三联:结算联交给生产车间留底。 “委外加工材料单”的填写 , 委外物料发出收料区须填写“委外加工材 料单”，将委外加工厂商名称、物料名称、 规格、颜色、单位、出库数量填写清楚。 文件名称 仓库物料及账务管理作业程序 文件编号 CWB10001 版次 01 页码 4/7 制订日期 2005年10月20日 修订日期 年 月 日 核准 审查 拟定 相关文件 作业流程 作业要点说明 责任单位 /表单 , 物料交予委外加工厂商，经委外厂商确认出库数 量须要求委外厂商在“委外加工材料单”的委外 加工厂商栏上签字确认。如果物料由我司采购员 或司机带出交与委外厂商，收料区将“委外加工 委外加工物料的发出材料单”交与采购员或司机，然后由采购员或司于公心 机要求对方在“委外加工材料单”上签字确认。 并将“委外加工票材料单”带回还收料区责任人。 , 委外加工物料加工完毕后，供应商填制“送货单” 将物料送到厂内交到收料区并按物料入库程序处 理。如果是采购员直接与司机或司机到委外厂商厂委外加工物料的收回 区提物料，应叫供应商填制好“送货单”确认数量 后方可将物料及“送货单”联拿回，并按入库程序 处理。 , 收料区委外加工负责人须将委托外加工的材料单 独设置独立账本，并负责跟踪委外加工材料是否按 值按量收加，发现异常须及时通知采购、财务等相委外加工物料单据的填制 关人员。委外加工收回的物料须由收料区委外负责 及物料跟踪 人接着填写“委外加工材料单”，将收回的物料填 入入库数量，并将委外厂商填写的“送货单”的仓 库联附在“委外加工材料单”下面。 , “委托外加工材料单“一式四联，加工后的物料收 回后，收料区委外负责人用“委外加工材料单”的 仓库联及委外厂商填制的“送货单”的仓库联留下， 其它几联均交予财务。“委外加工材料单”不交与 委外厂商，除出库数量须由委外厂商签字确认外， 委外加工的账务处理 其余项目均由公司内收料区委外负责人与会计填 写。 , 收料区委外负责人根据自己填制的“领料单”和“收 料单”登记当日委外加工材料的账薄内相关材料的 收入栏。根据“委外加工材料单”上的出库数量登 记领出栏。加工完后根据供应商填制的“送货单” 填制收入栏。 , 产成品完工后安排入仓，产成品仓管员填写7、产成品 产成品入库 “成品入仓单”。“经品入仓单”须经由车间 入仓员、品管员、生产车间主管及成品仓仓 管员签字后方可入仓。 文件名称 仓库物料及账务管理作业程序 文件编号 CWB10001 版次 01 页码 5/7 制订日期 2005年10月20日 修订日期 年 月 日 核准 审查 拟定 相关文件 作业流程 作业要点说明 责任单位 /表单 , 产在品出库时:仓管员接到业务部的“出货 通知单”后填写“产品出库单”，“产品出库产成品出库 单”须注明封单号并由仓管员在仓管栏下签 字，业务员在经办人栏下签字。 , 产成品出货装柜时仓管员需填写“成品装柜 表”。产成品装柜前须由FQC抽检，FQC抽检 合格后方可装柜，装柜时OQC需检验仓管员 产成品出口装柜 须所填制“成品装柜表”及装柜的货柜车， 产成品是否正确，如有误需给予及时处理方 可装柜。装柜完毕，封柜之前须由业务部人 员复核签字后方可封柜。由拖车司机在“成 品装柜表“上签字，货柜出产时，门卫须核 对”成品装柜表“上货柜号、封签字号并在” 成品装柜表“上签字并要求货柜司机出据“出 货通知单”方可放行出厂。“出货通知单“须 经刘总或姜总签字后方有效。 , 如果发出产品做为内销或样单，收到业务发 产品出内销、样单 出“出货通知单”，填写“产品出库单”经经 办人员签字，仓管签字方可安排出库。门卫 应看到“出货通知单”方可放行出厂。 , 成品仓仓管员根据“成品入仓单” 、“产品 出库单”分别登入账本内的收入栏和发出栏， 产成品账务处理 并当日结算出成品库存结余数。 , 退料时需统一填写“退料单”，“退料单”上须由退8、物料退料 料人、品管、供应商(接收人栏)签字方可退货。物料退料 如果是异地退料，须由我司经办的采购员代供应商 在“退料单”上的接收人栏签字。 , 物料到厂内经IQC品检不合格物料时，应立即将不收料区退料 良品退给供应商，退料时:收料区填写“退料单”。 , 物料经验收入库后方发现是由于供应商原因造成 仓库退料 的不良品。仓管员须立即填写“不良品明细表”马 上呈报采购部采购员作退料处理。退料时填写“退 料单”。 , 已发至生产车间使用后，发现物料不良为供应商原现场退料 因造成的，须车间把不良物料退至收料区，收料区 开“收料单”。退货给供应商时，填写“退料单”。 文件名称 仓库物料及账务管理作业程序 文件编号 CWB10001 版次 01 页码 6/7 制订日期 2005年10月20日 修订日期 年 月 日 核准 审查 拟定 相关文件 作业流程 作业要点说明 责任单位 /表单 , 物料到厂内经IQC品检不合格物料退料时， 收料员应对暂存的不良品建立相应的“物收料区 料管制卡”账务，关对其进行管理，退料 时开具“退料单”同时在“物料管制卡” 上进行出库销账作业。 , 仓库退料时，相关物料仓库的仓管员填写 退料账务处理 仓库 “退料单”，然后按“退料单”上的仓库联 登记账簿上的发出栏。 , 车间退料时，将由供应商原因造成的不良 车间 收至收料区，收料区开“收料单”。 , 收料区根据仓库开出的“退料单”及车间 退料时开发的“收料单”登记退料的收入 栏，然后根据供应商退料时填写的“退料 单”登记物料的发出栏并结算出当日结余 数。 , 生产车间需补料时。由补料人填写“补料9、物料补料 申请单”，交由物控主管签字。仓管员接到物料补料 “补料申请单”审核是否有规定的人员签 字。然后给予发出物料。仓管员并在“批 领料“单上登记补领料数量并由补领料人 签字，将“补料申请单“上的仓库附在“批 领料”单下，其他联交予单证员。 补料的账务处理 , 仓管员根据“批领料”单补料栏上登记的 补料数量登记到账簿的发出栏。 10、物料报废 , 已入库在仓库内的库存物料，若发现不良 仓库、车 但不良原因不是供应商原因造成的，应立物料报废 间物料报废 即作出报废处理，填写“报废申请单”，“报 废申请单”须由品管确认原因，并由品管、 总经理签字后方可。然后仓管员填写“退 料单”经有关人员签字确认后将物料退至 收料区。在生产车间发现报废物料处理程 序同上所述。 文件名称 仓库物料及账务管理作业程序 文件编号 CWB10001 版次 01 页码 7/7 制订日期 2005年10月20日 修订日期 年 月 日 核准 审查 拟定 相关文件 作业流程 作业要点说明 责任单位 /表单 , 收料区收到仓库及车间办完完整手续退出 收料区 的报废物料，做出报废处理并做出报废处 理结果报告表。 , 仓库凭手续完整的“报废申请单”及“退 仓库 料单”做物料退库依据，并在账簿发出栏账务处理 上登记入账。 , 收料区凭仓库提供的“报废申请单”及“退 料单”的红联(接收人)登记报废物品的 收入栏，凭报废处理的报废处理结果报告 表作为报废品的出库依据，登记的报废物收料区 料的发出栏。 , 收料区凭车间出具的“报废申请单”开具 “收料单”然后作为报废品的收入栏程序 同上。 11、仓管员必须每日按“送货单” 、“批领料单” 、“领料单” 、“产品入仓单” 、 “产品出库单” 、“退料单” 、“收料单” 、“补料申请单” 、“报废申请 单”等登入账本,结算出当日的结余数=前日的结余数+今日的收入数-今日的 领出数。并根据当日账本上的结余数填制“日物料结存表”～然后将每日结 存表于次日上午10:00前送交到单证员手上。 12、仓管员填单、入帐等登记账本的要求: <1>单据及账页上的相关内容须认真填写、字迹工整、不得随意涂改。 <2>物料按物料类别设置账本～并按材料规格设置账页。 <3>仓管员收到任何一份单据时须特别注意单据的审核是否填制清楚、是否都 经过相关人员签字、是否齐全～只有手续齐备的单据方可做为入账依据。 <4>物料单据填写入账均需做到日清日结。 13、附各单据填制标准样版。 14、本仓库物料及账务管理作业程序经总经理批准后生效～自2005年10月 日 起实行。