XXX工程有限公司备用金管理办法

XXX工程有限公司备用金管理办法 第一章 总则 第一条 为了加强公司资金管理，提高资金使用效率，有效控制资金占用时间，降低现金需求量，保障资金安全完整，根据《XXX有限公司备用金管理办法》结合我公司实际制定本办法。 第二条 本办法适用范围为公司总部、所属单位职能部门和外派机构(以下简称部门)及项目经理部。 第三条 备用金是指借支给本公司内部员工或本公司内部员工经办的款项，款项用途必须与本单位经济业务相关联。根据备用金使用情况和管理范围的不同，分为定额备用金和非定额备用金两种。 定额备用金 是指远离总部、借支不便、经常性使用资金的部门和项目经理部，在年度费用预算范围内，用作差旅费、办公费、业务招待费以及其他零星支出，并保持金额相对固定的可供周转使用的备用金款项，定额备用金最高限额为8万元(定额分部门、派出机构、项目)。 非定额备用金 又称业务款，是指定额备用金以外的其他备用金，即员工因公务需要、以个人名义向公司借支的通过银行转帐、电汇、现金等方式支付的款项。此类款项一般用于固定资产购置、器材及物资采 购、日常维修、房屋租赁、投标保证金、各类责任合同规定周转费用、 培训 焊锡培训资料ppt免费下载焊接培训教程 ppt 下载特设培训下载班长管理培训下载培训时间表下载 费、会务费、项目征地、拆迁补偿等各种临时性支出。 第二章 定额备用金 第四条 部门和项目经理部逐步取消现金借支备用金惯例，实行个人银行信用卡制。人事档案正式转入公司的员工，均需申领个人银行信用卡，用以备用差旅费、市内交通费、办公费、业务招待费及其他零星开支，通过规定审批流程进行报销后并自行负责还款，信用卡透支罚金及利息由持卡人本人承担。 第五条 针对无条件采用个人信用卡消费的事项或地区，在年度费用预算范围内实行定额备用金额度核准制，由公司总部及所属单位各级预算管理委员会核定该部门(机构)备用金标准额度。定额备用金的核准额度只针对各部门(机构)，不对个人，由部门负责人控制使用，指定部门经办专人借支保管。公司总部职能部门、领导班子成员定额备用金标准为1,3万元，按月定期报销，超支不借，半年、年终清零。如因特殊原因超标准借支须经公司总经理签字方可临时借支，并在规定时间内归还。公司总部派出机构定额备用金标准为3,8万元 (根据派出机构所在地业务规模不等分别核定)，按月定期报销，超支不借，年终清零。 项目经理部定额备用金标准根据项目责任承包合同约定执行。公司所属单位参照执行。 第六条 部门负责人和项目经理是备用金借支、管理、清理的第一责任人，经办人是备用金借支、管理、清理的直接责任人。各部门和项目经理部应指定一人专门负责备用金的借支、管理、报销和清理。领用的备用金，由专人妥善保管，各部门定额备用金负责人建立本部门备用金管理台帐(附格式)，第一责任人和备用金保管人员不得由同一人兼任。 第七条 定额备用金的归还，各部门和项目经理部定额备用金周转执行月度周转，半年、年度结算清零原则，对不按时归还的，暂停下期间定额备用金使用。前帐未清，一律不得继续预支。执行周转报销过程中如遇特殊情况报销单领导未审批可暂按财务已审核、分管领导已审核报销单金额范围内进行待领款预付，待领导审批后冲账结算，冲账前不允许再借支备用金，月度周转挂账备用金总额控制在定额备用金范围内。 第三章 非定额备用金 第八条 非定额备用金(业务款)借支时，借支人须提供完备的资料和审批支付流程方可借支。 完备的资料是指经济合同、会议纪要、协议、 报告 软件系统测试报告下载sgs报告如何下载关于路面塌陷情况报告535n,sgs报告怎么下载竣工报告下载 批复、发票或收据、通知等，对外付款必须有付款单位全称、开户银行帐户，禁止大额现 金支付方式。对于未按规定执行的，财务部门有权不予办理，由此产生的责任由借支人负责。 第九条 特殊事项及超过定额备用金额度的借款事项采用一事一议制，除履行日常借支程序外，须由单位主要领导签字同意后方可借支。 第十条 非定额备用金的归还，各部门和项目经理部经办人员借支的非定额备用金，应在借支后20天内办理冲账归还手续;责任合同责任人员在责任书规定范围内借支周转费用应在借支后30天内办理归还手续，对不按时归还的，暂停新的非定额备用金借支，并在工资中予以扣除。 对报销归还过程中如因特殊情况冲账报销单未审批，出现第二笔非定额备用金支出事项，可凭财务已审核、分管领导已审核第一笔足额冲账报销单进行第二笔非定额备用金借支，待领导审批后冲账结算，冲账前不允许再借支第三笔非定额备用金。以支票方式借支备用金的处理方式同上。 以支票方式借非定额备用金的，在银行款项支出后，资金结算中心依据银行支出金额及时入账，计入借款人备用金，每月末银行余额调节表上不存在此类事项的未达账项。 第四章 程序及强调事项 第十一条 借款本着“一事一清理、一事一了结”的原则，除各部门和 项目经理部定额备用金外，上次借款(含现金、支票)未清不予再行借款;未与我单位签订正式合同人员不得经办借款业务。 第十二条 备用金借支原则上要求由借支人本人亲自办理，由于特殊原因由非借支人本人的其他员工代为办理的，须由借支人本人在备用金申请单上亲自签名，否则视同代办人的备用金，由此产生的责任由代办人负责。 借支人(经办人)应填写借款单，注明借款日期、借款类别、借款用途、借款金额(大小写)、预计还款时间等内容并按审批流程执行签字手续。 备用金借支签字审批支付流程: 经办人?部门(机构)负责人?经办部门分管领导?公司领导?总会计师?财务部负责人?财务部备用金核算管理人员 如果某单位需要设定其他限制条件的，可以根据自身管理需求和公司规定要求综合考虑，自行设置。 第十三条 备用金归还原则上谁借支谁报销。借支人因故不能亲自报账，而委托他人代办的，代办人应在报销凭证上注明“冲(借支人)账，金额×××(大写)”字样并签字确认。否则对因代办人员错误声明引起误冲的，责任由借支人负责。 第十三条 严格按规定用途使用备用金，不得公款私用、私借或挪做他用。如因工作疏忽而造成经济损失，由当事人自行负责并赔偿损失。 第十四条 借支备用金必须写明款项的用途，报帐冲销的内容要与借款时填写的用途一致，一笔备用金未使用完，要及时到财务部报帐冲销，不能挪做其他用途，否则不予报销。 第十五条 公司员工调离、辞退或辞职时，必须到财务部门办理备用金清理手续。凡未办理备用金清理手续的员工，公司人事部门将不予办理有关手续。 公司内系统员工调动时备用金清理手续同上。 对于辞职员工，其备用金挂帐清理采 用律师发函或其他联系方式进行清收。清收难度较大的情形，必要时由公司法律和纪检监察部门采用司法或行政手段进行清收。 第十六条 本 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 施行前各部门、项目个人挂账上年末余额通过经办人报销冲账及扣工资等方式清帐，月度仅留部门、项目定额备用金经办人日常挂账，半年、年度备用金结算清零。 第十七条 财务部和监察部门应定期和不定期清查备用金使用情况并对结果进行公示。对逾期未还、未报销者，发送报销催办单通知当事人和部门负责人，按规定从直接责任人工资奖金中扣还。 第十八条 公司审计、监察、财务、资金部门为备用金借支使用管理的监督管理部门，确保资金安全使用。 第十九条 备用金是单位借给员工使用的周转金，应界定为公款管理。其借支的备用金丢失，由借款人承担全部责任。 第二十条 员工个人银行信用卡属其个人财产，其年费及透支罚金和利息均由员工个人承担。 第二十一条 本制度由公司财务部、资金结算中心负责解释。 第二十二条 本制度自本办法印发之日起施行。