《公共财政学》(本科)练习题参考答案.doc

《公共财政学》(本科)练习题参考答案.doc 《公共财政学》练习题一参考答案 一、名词解释 1(“看不见的手” 答:亚当?斯密在1776年撰写的《国富论》中说明竞争和利润动机将导致个人在追逐个人利益时能满足公共利益的要求，市场机制像“看不见的手”引导经济以最可行的方式进行生产。 2(收入再分配 收入再分配是指从某些人那里拿到钱，然后再分配给其他人的政府行为。 3(竞争性市场 答:所谓竞争性市场，指有数量足够多的企业和家庭，每个企业都不足以影响市场中的产品价格，而且企业和家庭掌握了产品及其价格的完全信息，且不存在环境污染等外部性问题。 4(纯公共物品 答:纯公共物品有两个特征，第一，非竞争性，即多一个人受益不会增加任何成本。第二，非排他性，即要将个人排除在享受纯公共物品之外，通常很难做到或不可能做到。 5(搭便车问题 答:人们不是自愿为公共产品出资的现象称为搭便车问题。 6(多数投票决策制 答:指在两个或两个以上的备选MATCH_ word word文档格式规范word作业纸小票打印word模板word简历模板免费word简历 _1713262962342_1中，获得多数选票的那个方案取胜。 7(循环投票困境 答:在多数票决策制下，可能没有稳定一致的均衡结果，这种现象被称为循环投票困境。 8(公共财政消耗性支出 答:消耗性支出是政府各部门的消费和投资性支出，这些支出通常可以获得相应的商品与劳务。 9(公共财政转移性支出 答:转移性支出是指政府按照一定方式把一部分财政资金无偿地转移给受益人。 10(财政收入 答:所谓财政收入，是指公共部门为供应财政支出的需要，自家庭、企业取得的一切货币收入。 11(税收 答:税收是国家为了实现其职能，按照法律预先规定的 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 ，强制地、无偿地取得财政收入 的一种手段。 12(税收的转嫁 答:指纳税人在缴纳税款后，通过经济交易将税收负担转移给他人的过程。 13(税收的归宿 答:税收负担经转嫁后最终的归着点或税收转嫁的最后结果。 14(增值税 答:增值税是对课税商品或劳务生产和流通各环节新增的价值进行课征的税收。 15(消费税 答:消费税是以消费品(或消费行为)的流转额为课税对象的税收的统称。 16(营业税 答:营业税是以提供商品和劳务的营业收入额为课税对象的税收。 二、简答题 1(重商主义观点主张政府应该发挥什么作用, 答:政府应该积极促进贸易和工业。 2(凯恩斯主张政府应发挥什么作用, 答:政府不仅要努力稳定经济活动水平，而且要通过立法，解决许多具体问题，包括失业保险、社会保障、农产品价格支持以及其他许多旨在实现多种社会经济目标的项目。 3(政府现在主要从事什么活动, 答:政府的首要作用是提供涵盖所有经济交易的法律框架，除此之外，政府活动包括:生产产品和服务;管制和补贴私人生产;购买产品和服务;收入再分配。 4(政府的收入再分配项目主要包括什么, 答:有两种主要的收入再分配项目:公共援助项目——向符合条件的低收入人群提供救济;社会保险——向退休人员、丧失劳动能力的人、失业者和病人提供保险金。 5(市场失灵的具体形式有哪些, 答:竞争失灵、公共物品、外部性、不完全市场、信息失灵和失业。 6(科斯提出如何解决外部性问题, 答:科斯认为，外部经济从根本上说是产权界定不够明确或界定不当引起的，所以只需界定并保护产权，而随后产生的市场交易就能达到帕累托最优。 7(为什么在有些市场有效的情况下，政府还要干预市场, 答:第一，竞争性市场可能无法产生社会满意的收入分配。第二，有人认为，即使拥有完全信息的个人，也不能对他们消费的产品做出很好的判断，这样政府强迫人们消费某些物品(称 为有益物品)就有了理论依据。 8(公共财政消耗性支出项目主要包括什么, 答:国防、教育、科学技术、医疗卫生及投资等。 9(政府的教育支出主要是出于什么原因, 答:?促进公平。但从社会公平的角度看，一个孩子的前途显然不应由家长的财产状况所决定。?具有一定外部性。更多的人接受教育会使社会的运转更加顺利和平稳，增加国家整体利益。?资本市场的不完全。私人部门的金融机构并不愿意为教育融资，它们担心得不到偿还，资金不足的人可能会被剥夺受教育的机会。 10(财政投资的主要领域包括什么, 答:自然垄断行业、基础产业、高科技产业、农业等。 11(公共财政转移性支出项目主要包括什么, 答:社会保障支出、财政补贴等。 12(社会保障资金的筹集方式主要包括什么, 答:基金制、现收现付制、部分基金制。 13(税收转嫁的类型包括什么, 答:前转、后转、消转、税收的资本化。 14(好税制的特征包括什么, 答:具有经济效率、灵活性、政治 责任 安全质量包保责任状安全管理目标责任状8安全事故责任追究制幼儿园安全责任状占有损害赔偿请求权 ，体现公平。 15(税收原则包括什么, 答:充分性原则、中性原则、节约与便利原则、校正性原则、灵活性原则、透明性原则、受益原则、纳税能力原则。 16(什么是税收的受益原则, 答:受益原则要求每个纳税者根据他从公共服务中获得利益的水平来相应纳税，即社会成员的税收负担应与他从政府服务中获得的收益相等。 三、案例分析 1(现在政府建了一座桥，只要每小时通行的车辆不超过100辆就不会发生拥堵现象，假设过桥费为10元钱时，每小时有80辆车希望通过这座桥;当过桥费为8元时，每小时有100辆车希望通过这座桥。如果政府将过桥费设为10元钱，这种状况是帕累托最优吗,为什么, 答:这种状况并不是帕累托最优，因为它还有进行帕累托改进的可能。如果政府将过桥费降为8元，那么每小时收到的过桥费依旧是800元，政府的处境没有变差，但却方便了100辆车的通行，车辆所交的费用不但降低了，而且还多方便了20辆车，他们的处境显然变好了，这就实现了帕累托改善。 四、论述题 1(财政投资与私人部门投资的区别主要是什么, 答:?从投资目标看，私人部门投资多以利润最大化或股东利益最大化为目标，更多考虑投资的内部成本和收益，而较少考虑投资的外部成本和外部收益;而财政投资的出发点正在于为经济发展提供必需的基础设施和良好的外部条件，追求社会效益是政府财政投资的重要目标。当然，这并不是说政府财政投资不要考虑经济效益，在政府财政投资方向一旦确定后，在具体使用投资资金时，就要进行成本—收益分析，考虑其经济效益。 ?从投资领域看，由于投资目标的差别，两者在投资领域或范围上自然有所不同。经济利益目标使得私人部门倾向于投资市场化程度较高，投资期短，收益快的项目;而政府财政投资则更多涉及存在市场失灵的领域，可以投资于大型项目和长期项目。 ?从投资资金来源看，私人部门的投资资金主要来自于自有资金及各种社会筹资，由于筹资时会受到一系列因素的制约，往往投资规模有限;而政府投资则相对宽松很多(一般可以根据投资项目所需资金规模拨款进行投资，必要时还可以通过发行国债等多种渠道筹资。 《公共财政学》练习题二参考答案 一、名词解释 1(“守夜人” 答:亚当?斯密在1776年撰写的《国富论》中主张限制政府的作用，政府应充当“守夜人”的角色，政府的职能和作用主要在于保护个人私有财产和人身安全，举办公共工程等。 2(帕累托改进 答:如果资源配置改变后和改变前相比，符合以下两个条件:第一，至少有一个人处境变好;第二，没有人处境变坏。那么，我们称这种资源配置的改变实现了帕累托改进。 3(贫困指数 答:贫困指数是处于贫困线以下的人口占总人口的比例。 4(外部性 答:许多产品的生产或消费，可以绕过价格机制直接影响他人的经济环境和经济利益，这些成本或收益在企业或个人进行经济决策时往往不予考虑，成为外部化了的成本或收益，这就是外部性。 5(不完全市场 答:有些产品虽然不是纯公共物品，但私人市场仍然不能提供，将其称之为不完全市场。 6(父爱主义 答:政府应该干预，因为它比个人更了解什么是最佳利益，这种观点被称作父爱主义，这种观点在很多领域发挥作用，例如政府对毒品的政策等。 7(阿罗不可能定理 答:阿罗不可能定理证明满足—切民主制度的要求而又能避免循环投票困境的决策机制不存在。 8(财政投资 答:财政投资是指以国家为主体，以财政资金为来源的投资活动。 9(比例税率 答:它是不论课税对象的数额大小，只规定一个比例的税率。 10(累进税率 答:它是按课税对象数额大小，规定不向等级的税率。课税对象数额越大，税率越高。 11(公债 答:公债是政府以信用形式从社会上吸收资金以弥补财政赤字或满足其他财政需要的—种手段。 12(税收的中性原则 答:税收的中性原则是指税收制度应尽可能地不影响市场中的各种相对价格，以保证纳税主体纳税前后经济行为的一致。 13(横向公平 答:福利水平相同的人应缴纳相同的税收。 14(纵向公平 答:福利水平不同的人应缴纳不同的税收。 15(特别财产税 答:特别财产税是对特别选定的纳税人所拥有的某些财产分别课征，主要有土地税、房屋税、不动产税等。 16(财产转移税 答:财产转移税是对财产所有权变更进行的课征。包括遗产税、赠与税等。 二、简答题 1(经济学家所说的经济效率指的是什么, 答:效率通常指的是帕累托效率。如果资源配置已经达到了这样一种境地，无论做任何改变都不能使一部分人受益而没有其他的人受损，也就是说一部分人处境改善必须以另一些人处境恶化为代价，那么这种状态被称为帕累托有效或帕累托最优。 2(福利经济学的两个基本定理是什么, 答:福利经济学的两个基本定理描绘了竞争性市场和帕累托效率的关系。第一定理告诉我们，如果经济是竞争的，则它是帕累托效率的。第二定理告诉我们，给定适当的初始再分配，每 一帕累托效率资源配置都可通过竞争性市场机制来实现。 3(公共财政的职能主要包括什么, 答:资源配置、收入分配和稳定经济是公共财政的三大职能。 4(政府如何做出决策, 答:当前世界上绝大多数国家都在实行间接民主政治制度，即由公民个人投票选举代表，再由这些代表对公共预算进行表决。 5(政府失灵的原因包括什么, 答:有限信息;对私人市场反应的有限控制;官僚主义;政治过程的局限性。 6(财政收入主要包括什么,、 答:财政收入主要包括税收、公有财产收入、公有企业收入、行政收入、公债收入、货币发行收入、战争赔款、捐献收入等。 7(税收的基本特征是什么, 答:强制性、无偿性、固定性。 8(税收的基本要素包括什么, 答:税收制度有三个基本要素，即纳税人、课税对象和税率。 9(公债产生的条件是什么, 答:公债的产生有两个基本条件:一是国家财政支出的需要，当政府职能日益扩大，仅凭税收不能满足开支以至出现赤字时，它就必须举债;二是社会上要有充足的闲置资金，可供政府借贷。 10(在 设计 领导形象设计圆作业设计ao工艺污水处理厂设计附属工程施工组织设计清扫机器人结构设计 税制结构时，需要考虑哪几方面问题, 答:税种的配置、税源的选择和税率的安排。 11(税收可以分为几大类, 答:商品课税、所得课税、财产课税这三大类。 12(商品课税主要包括哪些税种, 答:商品课税是指以商品和劳务的流转额为课税对象的课税体系。它主要包括增值税、消费税、营业税等。 13(所得课税主要包括哪些税种, 答:所得课税是以纳税人的所得为课税对象的税收体系，主要包括个人所得税、企业所得税和社会保障税。 14(财产课税主要包括哪些税种, 答:财产课税是以一定的财产额为对象，向拥有或转让财产的纳税人课征的税。财产税主要包括一般财产税、特别财产税、财产转移税。 15(什么是税收的纳税能力原则, 答:纳税能力原则要求根据纳税人的纳税能力来确定其应承担的税负。 16(政府如何设计税制, 答:由于各税收原则目标的多重性产生于财政职能的多重性，因而税制设计往往依各国政府的职能偏好所在而不同。重要的是，在选定首要原则之后，如何使其他原则在此约束条件下更好地加以满足。 三、案例分析 1(美国政府出租土地给石油公司，石油公司以竞争拍卖的方式取得租赁权，出价最高者获得该块土地的石油开采权，日后所付租金通常为石油收入的16%。随着油井的老化，开采成本会不断上升，考虑到租金的成本，关闭油井更合算。如果油价为每桶30美元，开采成本达到多少时关闭油井更合算,这是帕累托最优吗, 答:当开采成本超过25.2美元时，关闭油井更合算。这不是帕累托最优的，因为还有实现帕累托改进的可能，例如政府可以允许石油公司支付较低的费用，那么政府的境况和石油公司的境况都会变好。(详细分析可参考案例分析:关于帕累托改进的案例——油井租金) 四、论述题 1(政府项目评估时，如何对效率与公平做权衡取舍, 答:当政府部门决定是否开展某项目时，首先会努力确认和衡量不同群体所获得的净收益;然后，他们确定该项目是否是帕累托改进的，即是否每个人的境况都得到改善。倘若如此，显然应从事这个项目。如果该项目不是一个帕累托改进项目，也就是说一部分人的境况得到改善，而其他人的境况恶化了，那么政府需要确认哪一人群境况改善了，哪一人群境况恶化了，以及这些主要人群的得与失。在此基础之上，政府可以对效率和公平做出整体判断。如果这个项目有净利得，即加总每个人的所得和所失后，其结果是得大于失，并且可以减少可衡量的不平等，那么就应该从事该项目。如果一个项目出现了净损失，并加剧了可衡量的不公平，那么就不应该从事该项目。如果效率指标显示的是利得，而公平指标显示的是损失(或者反过来)，那么就存在权衡取舍。这时需要衡量的是社会愿意接受效率提高所带来的多大程度的不平等,