担保公司担保额度调查报告

担保公司担保额度调查报告 关于核定江西省信用担保股份有限公司2亿元人民币贷款担 保额度及1亿元保函担保额度的调查报告 授信背景: 为支持江西省工业企业发展～同时也为了改善我行贷款担保结构～提高担保质量～降低授信风险～2009年3月～经报请总行审批～总行为江西省信手担保股份有限公司核定2亿元人民币贷款担保额度～期限1年。同年5月～南昌分行与该公司签署了《合作协议书》～与其开展贷款担保业务。09年7月～申请人为扩大担保业务范围～经报批江西省政府批准～将担保业务范围扩大为商贸流通等第三产业以及开展保函业务担保。 为确保双方业务合作的连续性～我行拟申请继续给予江西省信用担保股份有限公司2亿元人民币贷款担保额度～新增1亿元保函业务担保额度～期限1年。 一、企业基本情况 江西省信用担保股份有限公司是经江西省人民政府批准成立～由江西省财政厅负责管理的江西省行政事业资产集团公司下属控股的国有法人担保公司。公司成立于2008年11月27日～注册地址为南昌市东湖区叠山路468号～主要经营企业融资担保业务、履约担保业务、担保投资业务、再担保业务。由江西省行政事业资产集团有限公司发起并出资控股、各设区市、县,市、区,政府财政部门共同出资参股～先期注册资本人民币20亿元～其中省行政事业资产集团公司出资10亿元～11个设区市和92个县,市、区,出资10亿元。目前已到位136555.5万元。公司下设综合管理部、资产财务部、风险管理部、发展部、担保业务部、保函业务部及103家市,县、区,分公司。公司法人代表温治明。 二、公司组织架构 由省行政事业资产集团有限公司为发起人～出资组建省担保公司。各设区市、县,市、区,政府财政部门为出资人出资参股～未来根据公司运作情况～可引入社会资金进行增资扩股。省担保公司在103个参股的设区市、县,市、区,设立分公司～分公司实行内部独立核算～并委托当地财政部门管理～分公司主要 职责 岗位职责下载项目部各岗位职责下载项目部各岗位职责下载建筑公司岗位职责下载社工督导职责.docx 为:作为江西省信用担保股份有限公司的下属分公司～是总公司驻当地的代表及业务的受理机构～统一负责与当地企业的联络工作～协调公司总部与当地分公司及企业之间的关系。 以收益归己、超支不补为经营原则～主要负责开拓市场～ 对项目进行初步判断。分公司设立风险初评委员会和风险初审委员会～对担保项目进行初评初审～委员由当地财政、银行、工业园区和相关行业、产业的有关专家组成。 省担保集团公司为省行政事业资产集团有限公司下属控股企业～由省政府授权省财政厅管理～具体由出资人省行政事业资产集团有限公司管理。 公司设立股东会～股东会是公司最高权力机构～下设董事会～并对股东大会负责。董事会由13名董事组成～其中省行政事业资产集团公司推荐董事2人、全省11个设区市各委派董事1人。公司设总经理1人并成立党委～设党委书记一人。公司中层管理人员由公司董事会聘任。公司设监事会～由五名监事组成。其中:省财政厅委派两人～其中一人为监事会主席,公司职工代表一人,各设区市财政局共委派监事两人。 公司下设综合管理部、资产财务部、风险管理部、发展部、担保业务部、保函业务部及103家市,县、区,分公司。其中资金财务部负责公司资金运营和财务管理工作,风险控制部～负责处理公司业务风险评估和风险监管工作,担保业务部和保函业务部～负责受理企业贷款和保函的担保业务。 、运作模式 三 省担保公司与各家金融机构采取统一模式合作～为借款企业提供担保。按照信贷市场规律～担保机构根据其规模大小不同～担保资金的放大倍数也不同～一般中小型担保公司通常为担保资金的1至2倍～而大型担保公司可以达到5至8倍～最高可以放大10倍的担保额度。为控制担保风险～该公司确定的担保总额为其注册资本的6倍～未来根据经营情况可逐步放大～市、县、区单笔担保金额不超过其出资额～单笔担保金额不超过1000万元人民币～单个企业累计担保金额不超过企业上年销售收入的30%。 ,一,担保额度的分配 各设区市、县财政出资额的放大倍数与省担保公司保持一致～其担保额度仅用于其辖区内企业担保。省行政事业资产集团公司根据各设区市、县财政的出资额按1:1的权重进行资金配比～配比资金放大倍数后的担保额度也仅用于其辖区内企业担保。 ,二,担保对象的确定 对于担保对象～省担保公司明确可提供担保的企业基本要求: 1、在工商行政管理部门登记注册～具有法人资格和固定的经营场所; 2、持续经营原则在一年以上～财务制度健全～财务管理 规范 编程规范下载gsp规范下载钢格栅规范下载警徽规范下载建设厅规范下载 ～有银行贷款证～无不良信用记录及民事经济纠纷～资金周转正常～资产负债率原则上在60%以下～年度报表需经有资质的会计师事务所审计确认; 3、按公司规定办理反担保手续,受保企业的抵押财产一般应向保险公司投保; 除上述基本条件以外～其担保的对象主要为省内有信誉、有订单、有效益、有保证的税源型、成长型、就业型等工业企业和农业产业化龙头企业的流动资金贷款进行担保～优先对工业园区内工业企业特别是中小企业进行融资担保。 09年7月～经省人民政府批准～该公司将对地方财税贡献大和解决就业人员多的商贸流通等第三产业纳入担保业务范围。 ,三,担保范围 担保范围仅为借款企业在银行的贷款本金、按借款合同约定利率计算的利息,含复息,两项之和未偿部分的80%～而不是传统上对全部本息提供担保。 省担保公司只提供80%担保的目的～是促使银行与担保公司一道严格审查企业资质～做好贷后管理～避免银行放任风险的发生和扩大。 ,四,担保期限、金额与代偿期限 介于该公司仅对借款企业提供短流动资金担保～因此担保期限限定为不超过1年～单笔担保金额不超过1000万元且不超过借款企业上年销售收入的30%～市、县、区单笔担保金额不超过其出资额。 如借款企业在贷款到期后无力偿还银行债务～则从借款到期之日起80天后～担保公司在10个工作日内依约定的担保范围予以代偿。此做法的目的是为了在90天之内,按五级分类 管理办法 关于高温津贴发放的管理办法稽核管理办法下载并购贷款管理办法下载商业信用卡管理办法下载处方管理办法word下载 ～到期后90天未收回则转为不良贷款,银行与担保公司共同协力追偿。该做法主要参照了深圳市中小企业信用担保中心与当地银行的操作办法。 ,五,代偿追索 担保公司银行代偿80%贷款后～并不意味着银行会有20%损失～担保公司代偿后将与银行共同开立共管帐户～由担保公司和银行继续追偿～追偿的款项直接转入该帐户～由担保公司享有80%～20%归银行所有。追偿费用按二八比例共同承担。 ,六,担保费用 向被担保企业按比例收取担保费～是该公司主要收入来源。结合江西省中小 企业实际～为有效降低中小企业高融资成本～该公司向合作银行提出在2009年对该公司担保的企业融资贷款利率上浮最高不超过15%～同时该公司收取被担保企业1%的担保费。据了解～目前在中部地区担保公司的担保费一般在2%以上～该公司的担保费标准将成为中部地区最低的。如按其资金放大6倍计算～该公司可担保银行贷款120亿元～可收取担保费用1.8亿元。 ,七,担保业务流程 公司担保业务来源有两个渠道～一是由各分公司推荐～通过分公司初审后报省公司决策～再由省公司提交银行进行独立调查和审查,二是由银行推荐～再经双方独立调查和审查。以下为担保公司担保业务操作流程: 企业咨询、业务申请 企业缴纳向省公司评审费～分公 司立项和调查 企业缴纳评审费～省公司业务 分公司风险评审委员会初审部门调查、立项、初审 审 风险管理部和业务部门核保～ 风险管理部评估项目风险 风险评审委员会审批决策 签订担保协议、反担保合同、缴纳担保 费等 与银行签订保证合同、银行放款 业务部门或公司保后监管 项目银行贷款逾期 按期偿还银行贷款 业务部门或分公司追偿贷款 企业在规定期企业未在规定期 限内偿贷款 内偿还贷款 解除担保、项目终结 公司代企业清公司依法追偿 偿银行贷款 四、经营情况 分析 定性数据统计分析pdf销售业绩分析模板建筑结构震害分析销售进度分析表京东商城竞争战略分析 省担保公司成立一年多来～已与江西省内多家金融机构开展业务合作～截至12月31日～省信用担保公司共为全省522家符合“四有三不”条件的企业提供担保～担保金额达到50.6亿元～其中银行已放贷28.6亿元～为解决我省中小企业贷款难、融资难问题发挥了积极作用。据专家测算～这50.6亿元担保资金可为全省中小企业新增销售收入157.9亿元～带动新增投资85.4亿元、新增GDP102.5亿元、新增税收13亿元、新增就业5.6万人～有力支持我省经济平稳较快发展。从担保项目上看～支持省重点产业振兴发展和重大招商引资企业加快发展。重点支持产业有:?拟上市企业和重大招商引资企业。如润田饮料、恩达家纺、锦溪水泥、虔东稀土、赣锋锂业、升阳光电、华坚鞋城、井冈山盛泰通讯等企业。?造船、家电、旅游等重点行业。如华东船业、银星造船、凯马百路佳、齐洛瓦、锦顺达锡业、井冈山笔架山等企业。?农业产业化龙头企业。如金土地、百乐工贸、新都食品、天地缘麻鸡、赣达牧业等企业。?重点外贸出口企业。如久盛国际、远东纺织、南特工程机械、力山环保、中星药业等企业。 为帮助更多符合“四有三不”条件的企业解决流动资金困难～省信用担保公司着力创新业务模式～开发业务品种～拓展业务空间。省信用担保公司不断创新担保模式～接受银行不太愿意接受的机器设备～推行联保、企业互保、仓单质押、 保理、退税质押、股权质押、信用证打包、打捆兜底等业务模式～形成与银行抵押贷款的差异化～共为339家有效反担保不足及银行不接受的抵押物作反担保的企业提供贷款担保～担保金额为25.7亿元～基本满足了“四有三不”企业流动资金需求。除此之外～省信用担保公司还开发业务品种～拓宽业务领域。经省政府同意～省信用担保公司把对地方财税贡献大和解决就业人员多的商贸流通等第三产业纳入担保业务范围～并开通保函业务～实现公司业务品种多元化发展～更大范围服务我省经济。 公司2009年主要财务数据如下: 1、资产负债表 时间 2008年 2009年 科目 货币资金 1,538,515,007.40 1,876,136,751.14 其他应收款 2,148,541.99 预付账款 321,000.00 流动资产合计 1,538,515,007.40 1,878,606,293.13 固定资产合计 129,000.00 2,566,240.85 资产总计 1,538,644,007.40 1,881,492,533.98 应付账款 170,700,000.00 467,906,918.20 应付工资 1,174,310.20 应交税金 5,854.74 担保赔偿准备 24,547,600.00 其他应付款 3,420,018.70 13,281,620.87 存入保证金 4,558,000.00 未到期责任准备 13,399,819.10 一年内到期的长期负债 2,000,000.00 流动负债合计 176,120,018.70 524,874,123.11 负债合计 176,120,018.70 524,874,123.11 实收资本,股本, 1,365,555,000.00 1,365,555,000.00 资本公积 0.00 52,882.00 担保扶持基金 614,719.00 未分配利润 (3,031,011.30) (9,604,190.13) 所有者权益合计 1,362,523,988.70 1,356,618,410.87 负债和所有者权益总计 1,538,644,007.40 1,881,492,533.98 主要科目 说明 关于失联党员情况说明岗位说明总经理岗位说明书会计岗位说明书行政主管岗位说明书 : 1、货币资金:2009年末余额为187614万元～都为银行存款。 2、其他应收款:2009年末余额为215万元～主要为公司总部和下属各分公司人员借款。 3、预付账款:2009年末余额为32万元～为公司预付软件公司的担保业务 系统费用。 4、固定资产净值:2009年末余额为257万元～主要为交通工具和办公设备等日常经营所需办公设施。 5、应付账款:2009年末余额为46791万元～账龄在1年以内的占64%～1-2年的占36%～为公司股东上缴的股本投入～因未及时进行验资～暂挂此科目。 6、担保赔偿准备:2009年末余额为2455万元～按1%比例计提。 7、其他应付款:2009年末余额为1328万元～账龄在1年以内的占74%～1-2年的占26%～为公司下属各公司对当地各财政的暂借款项。 8、未到期责任准备:2009年末余额为2680万元～按0.5%比例计提。 9、一年内到期的长期负债:2009年末余额为200万元～为政府补助款。 10、实收资本:2009年末余额为136555.5万元～其中江西省行政事业单位管理中心20万元～江西省行政事业资产集团有限公司100000万元～南昌市财政局等103户36535.5万元。 2、损益表 时间 2008年 2009年 科目 一、担保业务收入 26,799,638.20 其中:1、担保费收入 26,799,638.20 二、担保业务成本 208,452.10 其中:分担保支出 154,232.10 其他支出 54,220.00 三、担保业务利润 26,591,186.10 减:营业费用 3,310,667.00 51,799,521.27 其中:担保赔偿准备 26,175,614.68 未到期责任准备 13,399,819.10 管理费用 647,821.46 2,128,934.75 财务费用 -927,477.16 -18,762,931.09 四、营业利润 -3,031,011.30 -8,574,338.83 加:营业外收入 2,001,360.00 减:营业外支出 200.00 五、利润总额 -3,031,011.30 -6,573,178.83 七、净利润 -3,031,011.30 -6,573,178.83 2009年公司按照经营计划正常开展担保业务～实现2680万元担保业务收入～其中信用担保业务收入2638万元～出口退税担保业务收入42万元～实现担保业务利润2659万元。但由于根据公司规章制度要求～对担保贷款计提了担保赔偿准备和未到期责任准备～因此造成账面亏损657万元。 3、现金流量表 时间 2008年 2009年 科目 经营活动现金流入 171,627,477.16 354,656,924.29 经营活动现金流出 538,469.76 32,538,276.57 经营活动现金流量净额 171,089,007.40 322,118,647.72 投资活动现金流入 投资活动现金流出 129,000.00 3,150,890.45 投资活动现金流量净额 -129,000.00 -3,150,890.45 筹资活动现金流入 1,367,555,000.00 18,716,334.68 筹资活动现金流出 0.00 62,348.21 筹资活动现金流量净额 1,367,555,000.00 18,653,986.47 汇率变动对现金的影响额 现金及现金等价物增加额 1,538,515,007.40 1,876,136,751.14 现金流量表显示公司业务经营正常～各项担保业务顺利开展～全年实现经营活动净流入32212万元～其中29946万元为今年各股东缴纳的股本投入～因未进行验资～款项挂在应付账款科目。由于公司主营业务为贷款担保～未开展相关投资活动～投资流出主要为公司购买相关办公设备～担保业务操作软件和财务软件。筹资活动现金流入主要为公司存放于各合作银行的存款利息收入。公司现金流充裕～真实反映了公司日常经营管理活动。 五、反担保方式分析 对于一家专业担保机构～反担保措施是否足够、抵质押物物是否充足是其风险防范能力的重要因素。为此～省担保公司制定了严格的《反担保管理办法》～反担保的方式包括财产抵押、财产或权利质押、单位或个人的保证、保证金等～其中: 用房产及其他不动产抵押的～抵押率不高于,净值的, 70,,用车辆及其他动产抵押或质押的～抵、质押率不高于,净值的,50,,非上市公司的股权质押的～质押率不高于,净资产额的,70,,以上市公司股票质押的～质押率不高于,市值的,70,,以存单或债券质押的～质押率不高于,面值的,80,。 保证反担保时～除反担保单位应具备《中华人民共和国担保法》规定的主体资格和担保能力外～其有效净资产扣除已对外担保额的余额不低于反担保额的二倍～且资产负债率不超过70,～公司必须连续两年盈利并已投保财产保险～且保险期超出保证期间至少六个月。 反担保个人应具有完全民事行为能力,住所在本地或在本地有经常居所,有 一定的个人,或家庭,财产～收入稳定,已投保家庭财产保险～且保险期超出保证期间至少六个月。 以保证、抵押或质押等方式反担保的～一般应同时附加保证金。保证金按照担保额的 5,至30,交纳。 而从目前市场调查情况来看～预测以房地产+个人资产抵押的方式占比将为最大。 六、风险防范措施 除了有良好的反担保措施～公司也学习和借鉴了国内其他省市担保公司的一些好的做法～并将其进行总结～形成了自己的一套科学的风险管理和决策体系。同时～根据该公司的运作模式～可以将银行、企业、省信用担保公司、各地政府“四位一体”承担责任～有效的化解贷款风险。 归纳起来～其风险防范主要体现出以下几个特点: 1、若发生企业不还贷款现象～由银行承担20%的风险责任～80%的风险责任由推荐担保的市、县(区)先以其出资额赔付～不足部分由省行政事业资产集团公司的出资股本和市、县(区)财政各承担50%,同时被担保企业必须以其合法的财产抵押或质押～其企业主必须以个人全部财产进行无限责任担保。这样一系列措施使得贷款业务所涉及的各方都须承担各自的责任～并有机的结合在一起。 2、限定贷款用途～银行和担保公司两方监督贷款使用情况～防止贷款挪用风险～对企业借新还旧贷款不予担保。 3、风险评审委员会审核制度。所有担保项目不论金额大小～在经过项目初审后～必须经过公司风险评审委员会集体审议～委员会成员由公司董事会成员和公司业务经理组成～三分之二以上表决同意后方可通过。为防止100多家分公司业务调查和审核水平参差问题～省担保公司对分公司要求在经过分公司的风险评议委员会审议后～还要经过省公司风险管理部审核和省公司风险评审委员会终审两个环节～通过多个环节的审核～有效降低担保风险。 4、分期还款原则。对于担保公司担保的每一笔贷款～均要求借款企业向银行出具分期还款计划～采取整贷零偿逐月还款付息方式。该方式在一方面可掌握借款企业日常经营情况～有利于银行和担保公司及早发现借款企业在日常经营中出现的问题～另一方面可以减轻借款企业到期一次性还款的压力。 5、双人实地调查、核保原则。从项目调查到反担保核保～均要求业务经理双人实地调查～并针对中小企业财务报表失真较大的情况～进地实地核实与账务 核查。对反担保的核保～必须由风险管理部与业务经理双人实地核实真实性和有效性。 七、担保公司优势分析 担保业是“一手托两家”～上游是协作银行～下游是中小企业客户～是一座连接银企的桥梁。作为一家由江西省政府牵头组建的大型担保公司～在本地区担保行业的具有不可比拟的优势。 1、规模大～抗风险能力较强。先期投入就达20亿元的担保公司～在全国来讲屈指可数。从注册资本和抗风险能力等方面来看～它也是目前中部地区规模最大的担保机构之一～省内15家金融机构均与该公司签订了合作协议～表示愿与省担保公司一道支持省内中小企业发展。 2、收费低、有效降低中小企业融资成本。就江西省中小企业融资现状来看～中小企业贷款占比较大的浦发银行对本地中小企业贷款利率一般都比基准利率上浮10%至30%～另外一家占比较大的南昌银行,原南昌市商业银行,贷款利率甚至上浮50%以上。2007年～增加值超过全省GDP一半的中小企业、非公有制经济的资金满足率不到30%～贷款满足率不到20%。贷款难、贷款贵已成为制约众多中小企业发展的瓶颈。该公司对担保项目按担保金额的1%收取担保费～这一标准为中部地区最低水平～对借款企业来说～可以有效降低其融资成本。 3、政策支持力度较大。省政府对担保公司缴纳的营业税及其附加、企业所得税地方分成部分～实行全额返还政策予以支持。 八、与我行合作情况及综合效益分析 在该公司成立之日～举行了与合作银行的签约～全省共有包括四大行、国开和农发两在政策性银行、交行、招商、浦发、兴业、中信、南昌银行、九江银行、赣州银行、上饶银行等共15家银行与其签约。而该公司表示～目前先将现有担保资金分别存放于各合作银行～今后再根据业务合作情况～逐步退出一些业务量较小的合作银行～重点选择几家长期合作银行。因此～能够与该公司保持长期的合作～一方面可以改善我行贷款担保结构～提高担保质量～降低授信风险～另一方面还可扩大我行在江西省内优质中小企业的市场份额～提高我行在业内知名度。 截止上报日～该担保公司已对我行授信企业提供担保5000万元。 此外～通过与该公司建立长期合作关系～不但可以巩固我行与省内各地财政关系～还以吸引该公司更多的担保资金存入我行。目前～该公司在我行有存款余 额1亿元～预计通过合作～存款可达3亿元。 九、结论意见和建议 1、根据现行授信授权体制～中小企业贷款的审批权一般在分行～分行审批权限内的中小企业信用评级必须为CC级以上才能允许保证式担保～从分行风险控制角度来看～由省担保公司担保的CC级别以下的中小企业贷款与同信用级别的抵押贷款风险程度相当～故建议总行授权分行的审批权限适当放开对担保公司担保的中小企业信用等级要求。 2、建议给予省担保公司人民币2亿元贷款担保额度～新增1亿元保函业务担保额度～期限一年。 3、坚持独立审查的原则。虽然省担保公司担保能力与意愿都非常良好～但我行仍应根据全行的信贷导向、行业导向～对风险的判断进行独立审查审批。在企业的选择上严格执行与担保公司签订的《合作协议》客户条件～并向成立时间较长、经营稳定、在行业内有一定优势地位的生产型企业和农业龙头企业倾斜～其他企业暂不介入。 4、单一客户单笔贷款金额不超过1000万元人民币～且不超过客户所在地政府所向省担保公司的出资额～总额不超过其上年度销售收入的30%～期限不超过一年。 主办客户经理: 协办客户经理: 业务部门负责人: 分行公司银行部 2010年6月10日