商业银行业务

商业银行业务 资产业务，是商业银行的主要收入来源。 （一） 放款业务--商业银行最主要的资产业务 一 信用放款 信用放款，指单凭借款人的信誉，而不需提供任何抵押品的放款，是一种资本放款。 1、普通借款限额 企业与银行订立一种非正式 协议 离婚协议模板下载合伙人协议 下载渠道分销协议免费下载敬业协议下载授课协议下载 ，以确定一个贷款，在限额内，企业可随时得到银行的贷款支持，限额的 有效期一般不超过９０天。普通贷款限额内的贷款，利率是浮动的，与银行的优惠利率挂钩。 2、 透支放款 银行通过允许客户在其帐户上透支的方式向客户提供贷款。提供这种便利被视为银行对客户所承担的 合同之外的“附加义务”。 3．备用贷款承诺 备用贷款承诺，是一种比较正式和具有法律约束的协议。银行与企业签订正式合同，在合同中银行承诺在 指定期限和限额内向企业提供相应贷款，企业要为银行的承诺提供费用。 4．消费者放款 消费者放款是对消费个人发放的用于购买耐用消费品或支付其他费用的放款，商业银行向客户提供这种贷 款时，要进行多方面的审查。 5．票据贴现放款 票据贴现放款，是顾客将未到期的票据提交银行，由银行扣除自贴现日起至到期日止的利息而取得现款。 二 抵押放款 抵押贷款有以下几种类型 (１)．存货贷款。存货贷款也称商品贷款，是一种以企业的存贷或商品作为抵押品的短期贷款。 (２)．客帐贷款。银行发放的以应收帐款作为抵押的短期贷款，称为“客帐贷款”。这种贷款一般都为 一种持续性的信贷协定。 (３)．证券贷款。银行发放的企业借款，除以应收款和存货作为抵押外，也有不少是用各种证券特别是 公司企业发行的股票和债券作押的。这类贷款称为“证券贷款”。 (４)．不动产抵押贷款。通常是指以房地产或企业设备抵押品的贷款。 三 保证书担保放款 保证书担保放款，是指由经第三者出具保证书担保的放款。保证书是保证为借款人作贷款担保，与银 行的契约性文件，其中规定了银行和保证人的权利和义务。 银行只要取得经保证人签字的银行拟定的 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 格式保证书，即可向借款人发放贷款。所以，保证书是 银行可以接受的最简单的担保形式。 四 贷款证券化 贷款证券化是指商业银行通过一定程序将贷款转化为证券发行的总理资过程。具体做法是：商业银行 将所持有的各种流动性较差的贷款，组合成若干个资产库（Assets Pool）， 出售给专业性的融资公司（Special Purpose Corporation， 再由融资公司以这些资产库为担保，发行资产抵押证券。这种资产抵 押证券同样可以通过证券发行市场发行或私募的方式推销给投资者。出售证券所收回的资金则可做为商业 银行新的资金来源再用于发放其它贷款。 （二）投资业务 商业银行的投资业务是指银行购买有价证券的活动。投资是商业银行一项重要的资产业务，是银行收入的 主要来源之一。 商业银行的投资业务，按照对象的不同，可分为国内证券投资和国际证券投资。国内证券投资大体可 分为三种类型，即政府证券投资、地方政府证券投资和公司证券投资。 国家政府发行的证券，按照销售方式的不同，可以分为两种，一种叫作公开销售的证券，一种叫作不 公开销售的证券。 商业银行购买的政府证券，包括国库券、中期债券和长期债券三种。 １．国库券。国库券是政府短期债券，期限在一年以下。 ２．中长期债券。中长期债券是国家为了基建投资的资金需要而发行的一种债券，其利率一般较高，期限 也较长，是商业银行较好的投资对象。 负债是银行由于受信而承担的将以资产或资本偿付的能以货币计量的债务。存款、派生存款是银行的 主要负债，约占资金来源的80％以上，另外联行存款、同业存款、借入或拆入款项或发行债券等，也构成 银行的负债。 1. 活期存款 活期存款是相对于定期存款而言的，是不需预先通知可随时提取或支付的存款。 活期存款构成了商业 银行的重要资金来源，也是商业银行创造信用的重要条件。但成本较高。商业银行只向客户免费或低费提 供服务，一般不支付或较少支付利息。 2． 定期存款 定期存款是相对于活期存款而言的，是一种由存户预先约定期限的存款。定期存款占银行存款比重较 高。因为定期存款固定而且比较长，从而为商业银行提供了稳定的资金来源，对商业银行长期放款与投资 具有重要意义。 3． 储蓄存款 储蓄存款是个人为积蓄货币和取得利息收入而开立的存款帐户，储蓄存款又可分为活期和定期。 储 蓄存款的活期存款，或者称为活期储蓄存款，存取无一定期期限，只凭存折便可提现。存折一般不能转让 流通，存户不能 透支款项。 4. 可转让定期存单（CDs） 可转让定期存单存款是定期存款的一种主要形式，但与前述定期存款又有所区别。可转让存单存款的 明显特点是：存单面额固定，不记姓名，利率有固定也有浮动，存期为３个月、６个月、９个月和１２个 月不等。存单能够流通转让，以能够满足流动性和盈利性的双重要求。 5. 可转让支付命令存款帐户 它实际上是一种不使用支票的支票帐户。它以支付命令书取代了支票。通过此帐户，商业银行既可以 提供支付上的便利，又可以支付利息，从而吸引储户，扩大存款。 开立这种存款帐户，存户可以随时开出支付命令书，或直接提现，或直接向第三者支付，其存款余额 可取得利息收入。由此满足了支付上的便利要求，同时也满足了收益上的要求。 6. 自动转帐服务存款帐户 这一帐户与可转让支付命令存款帐户类似，是在电话转帐服务基础上发展而来。发展到自动转帐服务 时，存户可以同时在银行开立两个帐户：储蓄帐户和活期存款帐户。银行收到存户所开出的支票需要付款 时，可随即将支付款项从储蓄帐户上转到活期存款帐户上，自动转帐，即时支付支票上的款项。 7. 掉期存款 掉期存款指的是顾客在存款时把手上的由名义上兑换成其所选择的外币，作为外币定期存款存入银行。到 期满时顾客先将外币存款连本带息兑回本币后才提取。存款期限由一个月至一年不等。 中间业务又称表外业务，其收入不列入银行资产负债表。 结算业务 结算业务是由商业银行的存款业务衍生出来的一种业务。 一、结算工具 结算工具就是商业银行用于结算的各种票据。目前可选择使用的票据结算工具主要包括银行汇票、商 业汇票、银行本票和支票等。 主要的票据结算工具： （一） 银行汇票：由企业单位或个人将款项交存开户银行，由银行签发给其持往异地采购商品时办理结算 或支配现金的票据。 （二） 商业汇票：由企业签发的一种票据，适用于企业单位先发货后收款或双方约定延期付款的商品交易。 （三） 银行本票：申请人将款项交存银行，由银行签发给其凭以办理转帐或支取现金的票据。可分为不定 额本票和定额本票。 （四） 支票：由企业单位或个人签发的，委托其开户银行付款的票据，是我国传统的票据结算工具，可用 于支取现金和转帐。 二、结算方式 1 同城结算方式 （1） 支票结算 商业银行最主要或大量的同城结算方式是支票结算。支票结算就是银行顾客根据其在 银行的存款和透支限额开出支票，命令银行从其帐户中支付一定款项给收款人，从而实现资金调拨，了结 债权债务关系的一种过程。 （2） 帐单支票与划拨制度。这是不用开支票，通过直接记帐而实现资金结算的方式。 （3） 直接贷记转帐和直接借记转帐。 这两种结算方式是在自动交换所的基础上发展起来的。自动交换所交换的是磁带而不是支票。它通过电子计算机对各行送交的磁带进行处理，实现不同银行资金结算。 （4） 票据交换所自动转帐系统。 这是一种进行同城同业资金调拨的系统。参加这种系统的银行之 间，所有同业拆借、外汇买卖、汇划款项等将有关数据输入到自动转帐系统的终端机，这样收款银行立即 可以收到有关信息，交换所同时借记付款银行帐户，贷记收款银行帐户。 2 异地结算方式 （1）汇款结算 汇款结算（Remittance），是付款人委托银行将款项汇给外地某收款人的一种结算方式。汇款结算又分为电汇、信汇和票汇三种形式 （2）托收结算 托收结算（Collection），是指债权人或售货人为向外地债务人或购货人收取款项而向其开出汇票，并委托银行代为收取款项的一种结算方式。托收业务主要有光票托收和跟单托收两类。 （3）信用证结算 信用证（Letter of Credit），一种有条件的银行付款承诺，即开证银行根据进口商的指示，向出口商开立的，授权其签发以进口商或银行为付款人的汇票，保证在条款规定条件下必定付 款或承兑的文件。 （4） 电子资金划拨系统 随着电子计算机等新技术投入银行运用，电子计算机的大型化和网络化改变了 商业银行异地资金结算的传统处理方式。通过电子资金结算系统进行异地结算，使资金周转大大加快，业 务费用大大降低。 信用证业务 信用证（Letter of Credit），作为商业贸易的手段之一，银行信用证是进口商的代理银行为进口商 提供自身的信用，保证在一定的条件下承付出口商开给进口商的票据，即将所开票据当作是开给本行的票 据。所谓信用证即是保证承付这些票据的证书。 信用证的种类 1. 银行信用证 汇票的接受人是银行，开证行或受其委托的保兑银行承兑开给自己的汇票，这种信用证是银行信用证 （BankCredit）。 2. 不可撤销信用证与可撤销信用证 不可撤销信用证（Irrevocable Credit），是指开证行一旦开立了信用证并将之通知了受益人，在其 有效期间，如若没有开证委托人、受益人或已依据此信用证贴现汇票的银行的同意，不可单方面地撤销此 信用证，也不可变更其条件。 3. 保兑信用证与不保兑信用证 开证行以外的银行对卖方开出的汇票保证兑付，这种信用证称为保兑信用证（Confirmed Credit）， 而无此保证者则称为不保兑信用证（Unconfirmed Credit）。 4. 一般信用证和特定信用证 信用证的开证行特别指定某一银行贴现根据此信用证开出的汇票，这种信用证称为特定信用证 （SpecialorRestricted Credit ），而不限定贴现银行者称为普通信用证（General or Open Credit）。 信托业务 信托（Trust），可以从两方面考察，从委托人来说，信托是为自己或为第三者的利益，把自己的财产 委托别人管理或处理的一种行为；从受托人来说，信托是受委托人的委托，为了受益人的利益，代为管理、 营运或处理信托人托管财产的一种过程。广义的信托还包括代理业务，如受托代办有价证券的签证、发行、 收回、掉换、转让、还本付息以及代客保管物品等。 信托与代理的主要区别在于财产权是否转移，如果财产权从委托人转移到受托人，则是信托关系，而 代理则不涉及财产权转移。 信托关系（Fiduciary Relationship）是一种包括委托人、受托人和受益人在内的多边关系。 ______________________________________________________ 信托行为、财产转移 本金 委托人－－－－－－－－－- > 受托人－－－－－> 受益人 有关管理指示 受益 ______________________________________________________ 按信托方式划分：投资信托、融资信托、公益信托、职工福利信托。 （1） 证券投资信托 证券投资信托是以投资有价证券，获取投资收益为目的信托。它是由信托部门将个人或企业、团体的 投资资金集中起来，代替投资者进行投资，最后将投资收益和本金偿还给受益人。 （2） 动产或不动产信托 动产或不动产信托是由大型设备或财产的所有者提出的、以融通资金为目的信托。 （3）公益信托业务 公益信托是一种由个人或团体捐赠或募集的基金，以用于公益事业为目的的信托。 租赁业务 1. 融资性租赁（Financial Lease ）是以融通资金为目的租赁。一般先由承租人自行从供货处选好 所需设备，并谈妥交易条件，然后找出租人（金融机构或其附属的专业子公司），要求后者按谈妥的条件 向供货商购买设备，并签订租赁合同，取得设备使用权，并按期交纳租金。这时出租人支付了全部资金， 等于提供了百分之百的信贷，因此又叫融资性租赁或资本性租赁。 2. 操作性租赁（Operating Lease）又叫服务性租赁，是由出租人向承租人提供一种特殊服务的租赁。 这种特殊服务主要是指设备的短期使用或利用服务，如出租人买下库房、车船、电子计算机等，然后出租 给承租人。操作性租赁通常适用于一些需要专门技术进行保养、技术更新、使用频度不高的设备。 3. 出售与返租式租赁（Sale and Lease back）是财产所有人将其财产出售以后又租回使用的一种租 赁方式。这种租赁的后半段与一般租赁完全相同，只是增加了前半段的出售过程，财产所有者又变成了财 产使用者。 4. 转租赁（Sublease ），是将设备或财产进行两次重复租赁的方式。国际租赁中通常采用这种租赁 方式。 代理业务 代理融通（Factoring ）又叫代收帐款或收买应收帐款，是由商业银行或专业代理融通公司代顾客收 取应收款项，并向顾客提供资金融通的一种业务方式。 代理融通业务一般涉及三方面当事人，一是商业银行或经营代理融通业务的公司，二是出售应收帐款、 取得资金融通的工商企业，三是取得商业信用及赊欠工商企业贷款的顾客。三者的关系是，工商企业对顾 客赊销货物或劳务，然后把应收的赊销帐款转让给银行或代理融通公司，由后者向企业提供资金并到期向 顾客收帐。 银行卡业务 1 信用卡 信用卡是消费信贷的一种工具和形式，具有“先消费”、方便消费者的特点。 信用卡的种类很多，除银行发行的信用卡外，还有商业和其他服务业发行的零信用卡、旅游娱乐卡等。 2 支票卡 支票卡又叫保证卡，供客户开发支票时证明其身份的发卡。卡片载明客户的帐户、签名和有效期限。 3 自动出纳机卡和记帐卡 自动出纳机卡是一种印有磁带、专供在自动出纳机上使用的塑料卡。卡上除标明发行银行、卡片号码 外，磁带上还记录有客户的存款户帐号、密码和余额。 4 灵光卡和激光卡 灵光卡又叫记帐卡、方便卡，是一种带微型集成电路的塑料卡片，具有自动、数据处理和储存的功能， 卡片可以记录客户每笔收支和存款余额。 咨询业务 在现代社会，信息已成为社会发展的主要支柱之一。商业银行通过资金运动的记录，以及与资金运动 相关 资料 新概念英语资料下载李居明饿命改运学pdf成本会计期末资料社会工作导论资料工程结算所需资料清单 的收集整理，可以为企业提供丰富实用的经济信息。其主要内容有：企业财务资料资信评价；商 品市场供需结构变化趋势介绍；金融市场动态分析。 国际结算业务 国际间进行贸易和非贸易往来而发生的债权债务，要用货币收付，在一定的形式和条件下结清，这样 就产生了国际结算业务。 国际结算方式是从简单的现金结算方式，发展到比较完善的银行信用证方式，货币的收付形成资金流 动，而资金的流动又须通过各种结算工具的传送来实现。 一 汇款结算业务 汇款是付款人把应付款项交给自己的往来银行，请求银行代替自己通过邮寄的方法，把款项支付给收 款人的一种结算方式。银行接到付款人的请求后，收下款项，然后以某种方式通知收款人所在地的代理行， 请它向收款人支付相同金额的款项。最后，两个银行通过事先的办法，结清两者之间的债权债务。 汇款结算方式一般涉及四个当事人，即汇款人、收款人、汇出行和汇入行。 国际汇款结算业务基本上分为三大类，即电汇、信汇和票汇。 二 托收结算业务 托收是债权人为向国外债务人收取款项而向其开发汇票，委托银行代收的一种结算方式。 一笔托收结算业务通常有四个当事人，即委托人、托收银行、代收银行和付款人。 西方商业银行办理的国际托收结算业务为两大类，一类为光票托收，另一类为跟单托收。 三 信用证结算业务 信用证结算方式是指进出口双方签订 买卖合同 二手车买卖合同 免费下载二手设备买卖合同协议免费下载房屋买卖合同下载房屋买卖合同免费下载车位买卖合同免费下载 后，进口商主动请示进口地银行向出口商开立信用证， 对自己的付款责任作出保证。当出口商按照信用证的条款履行了自己的责任后，进口商将货款通过银行交 付给出口商。 一笔信用证结算业务所涉及的基本当事人有三个，即开证申请人、受益人和开证银行。 四 担保业务 在国际结算过程中，银行还经常以本身的信誉为进出口商提供担保，以促进结算过程的顺利进行。目 前为进出口结算提供的担保主要有两种形式，即银行保证书和备用信用证。 ?银行保证书（Letter of Guarantee） 银行保证书又称保函，是银行应委托人的请求，向受益人开出的担保被保证人履行职责的一种文件。 ?备用信用证（Stand-by Letter of Credit） 备用信用证是一种银行保证书性质的凭证。它是开证行对受益人开出的担保文件。保证开证申请人履 行自己的职责，否则银行负责清偿所欠受益的款项。 国际信贷与投资 国际信贷与投资是商业银行国际业务中的资产业务。国际信贷与投资与国内资产业务有所不同。这种 业务的对象绝大部分是国外借款者。 一 进出口融资 商业银行国际信贷活动的一个重要方面，是为国际贸易提供资金融通。这种资金融通的对象，包括本 国和外国的进出口商人。 商业银行为进出口贸易提供资金融通的形式很多，主要有以下几种： 进口押汇，是指进出口双方签订买卖合同后，进口方请求进口地的某个银行（一般为自己的往来银行）， 向出口方开立保证付款文件，大多为信用证。然后，开证行将此文件寄送给出口商，出口商见证后，将货 物发运给进口商。银行为进口商开立信用保证文件的这一过程。 出口押汇，出口商根据买卖合同的规定向进口商发出货物后，取得了各种单据，同时，根据有关条款， 向进口商开发汇票。 另外，提供资金融通的方式还有打包放款，票据承兑，出口贷款等。 二 国际放款 国际放款由于超越了国界，在放款的对象、放款的风险、放款的方式等方面，都与国内放款具有不同 之处。 商业银行国际放款的类型，可以从不同的角度进行划分。 ?根据放款对象的不同，可以划分为个人放款、企业放款、银行间放款以及对外国政府和中央银行的 放款。 ?根据放款期限的不同，可以划分为短期放款、中期放款和长期放款，这种期限的划分与国内放款形 式大致相同。 ?根据放款银行的不同，可以划分为单一银行放款和多银行放款。单一银行放款是指放款资金仅由一 个银行提供。一般来说，单一银行放款一般数额较小，期限较短。多银行放款是指一笔放款由几家银行共 同提供，这种放款主要有两种类型：第一，参与制放款。第二，辛迪加放款。 三 国际投资 根据证券投资对象的不同。商业银行国际投资可以分为外国债券投资和欧洲债券投资两种。 ?外国债券投资。外国债券（Foreign Bond）是指由外国债务人在投资人所在国发行的，以投资国货 币标价的借款凭证。外国债券的发行人包括外国公司、外国政府和国际组织。外国债券的购买人为债权国 的工商企业、金融机构以及个人等，其中，商业银行是重要的投资者。 ?欧洲债券投资。欧洲债券（Europe-Bond ）是指债务人在欧洲金融市场上发行的，以销售国以外的 货币标价的借款凭证。 欧洲债券是目前国际债券的最主要形式。 欧洲债券有很多形式： ?普通债券（Straight Band）。 这是欧洲债券的基本形式，其特点是：债券的利息固定，有明确的 到期日，由于所支付的利息不随金融市场上利率的变化而升降，因此，当市场利率波动剧烈时，就会影响 其发行量。 ?复合货币债券（Multiple-Currency Bond）。债务人发行债券时，以几种货币表示债券的面值。投 资人购买债券时，以其中的一种货币付款。 ?浮动利率债券（Floating Rate Bond）。浮动利率债券是指债券的票面利率随金融市场利率水平的 变化而调整的债券。 ?可转换为股票的债券（Convertible Euro-Bond）。 这种债券的特点是：债务人在发行债券时事行 授权，投资者可以根据自己的愿望，将此种债券转换为发行公司的股票，成为该公司的股东。 商业银行的国际业务中，外汇交易业务也是很重要的一部分，它包括：外汇头寸、即期外汇买卖、远 期外汇买卖、期权交易、套汇与套利、以及投机等。 联行往来的基本概念 社会资金往来运动最终要体现在银行间的划拨上，当资金结算业务发生时，必然要通过两个或两个以上 的银行机构往来才能完成，如果往来双方同属一个银行系统，即同属一个总行的各个 分支机构间的资金帐务往来，则称其为联行往来： ?全国联行往来。全国联行往来适用于总行与所属各级分支之间以及不同省、自治区、直辖市各机构 之间的资金帐务往来。全国联行往业帐务由总行负责监督管理。 ?分行辖内往来。分行辖内往来适用于省、自治区、直辖市分行与所辖各分支机构之间以及同一省、 自治区、直辖市辖内各银行机构之间的资金帐务往来。分行辖内联行在往来帐务由分行负责监督管理。 ?支行辖内往来。支行辖内往来适用于县（市）支行与所属各机构之间以及同一县（市）支行内各机 构之间的资金帐务往来。其所涉及的帐务由县（市）支行管理监督。 联行往来账务核算 一 发报行核算 发报行是联行往来帐务的发生行，是保证联行帐务正确进行的基础，对整个联行工作质量，起着重要 作用。包括：报单的编制；报单的审查与寄发；联行往帐报告表的编制。 二 收报行核算 收报行是联行往帐的受理者，它对发报行寄来的联行报单及所附凭证，必须进行认真审核和再复核， 并应准确、迅速办理转帐和对帐，以保证全国联行往来核算工作的正确进行。 三 总行电子计算中心 总行电子计算中心是对全国联行往来帐务进行逐笔集中监督的部门，它根据联行往帐报告表监督联行 往帐；按收报行行号编制对帐表，寄收报行对帐，监督联行来帐，以保证全国联行往帐与来帐双方一致。 一、 价值形式的发展（四个阶段） （一）简单或偶然的价值形式——一种商品的价值简单或偶然的通过另外一种商品来表现。 一只羊（处于相对价值形式地位） = 一把斧子（等价形式地位） （二）扩大的价值形式——一种商品的价值通过许多种商品来表现。 （三）一般的价值形式——许多种商品的价值通过某一种商品来表现。从扩大的价值形式到 一般的价值形式这是价值形式发展历史上的一次质的飞。 （四）货币价值形式——把一般等价物固定在某一种商品上。 二、 货币的本质与职能 （一）货币的本质——货币是从商品中分离出来，固定充当一般等价物的特殊商品，并体现 了一定的生产关系 1、货币是商品 ——它具有价值和使用价值 2、货币是一个特殊商品 能表现和衡量其它商品的价值 使用价值双重化 （二）货币的职能 1、价值尺度——能够表现和衡量其它一切商品的价值。它是货币的基本职能。 ? 特点：只需要观念上的货币，不需要现实货币，更不需要足值的货币。 ? 实现形式：——单位货币的含金量和名称，价格标准是用来衡量货币 本身的，即价值尺度是通过价格标准来实现。 2、流通手段——货币在商品交换中起到媒介作用时时执行流通手段的职能。它也是货币的 基本职能。 ? 特点：需要现实货币，但不需要足值的货币。 下面都能执行流通手段：货币符号、金属货币、银行券、纸币、信用卡等。 3、贮藏手段——退出流通领域，作为财富的代表被人们贮藏。 ? 特点：不仅需要现实货币，也需要足值的货币。 储水池作用——在金属货币制度下， 能自动调节货币需要量和货币流通量。 4、支付手段——货币不伴随着商品的运动，而是以交换价值的独立形式，进行价值单方面 转移时执行支付手段。 ? 特点：需要现实货币，但不需要足值的货币。 ? 货币流通规律的变化 5、世界货币——货币在世界范围内发挥流通手段和支付手段时执行世界货币的职能。 ? 特点：需要现实货币，但不需要足值的货币。 三、对纸币的理解（讲一讲人民币） 1、 纸币是国家发行，不兑现的，依靠国家权力强制流通的货币符号 2、 纸币本身没有价值，是货币金属的符号 3、 代替金属货币执行价值尺度和流通手段的职能（不具有蓄水池的作用） 4、 纸币是一种借助于国家的权力强制流通的。 联系：?两者都是纸制的价值符号 ?代替金属货币执行价值尺度和流通手段 区别：?两者产生的基础不同 ?两者发行主体不同?两者的兑换性不同 五、关于货币制度 （一）货币制度的的概念及构成要素 ——一个国家为了保证货币流通的正常与稳定，对货币的铸造、发行和流 通所作出的一系列法律规定的总和。 ：?货币材料、?货币单位、?货币的铸造、发行和流通 、?准备金制度 （二）货币制度的类型——货币材料（币材）是建立货币制度的基础。 银两本位制 银本位制 银币本位制 平行本位制 金属货币制度 金银复本位制 双本位制 跛行本位制 金币本位制 金本位制 金块本位制（富人本位制、生金本位制） 金汇兑本位制 不兑现的信用货币制度 ? 金银复本位制 平行本位制 双本位制 跛行本位制 金币和银币都能自由铸造 金币和银币都能自由铸造 金币能自由铸造，银币不能自由铸造 不会产生格雷欣法则 不会产生格雷欣法则 ? （简） 简述金币本位制的特点。 自由铸造、自由熔化，具有无限法偿——名义价值和实际价值相一致 自由兑换——货币符号所代表的价值和本位币价值一致 黄金可以自由输出和输入——国内价值和国际价值相一致 ? 货币的铸造、发行和流通（货币分为本位币即主币和辅币） 本位币的特点（本位币是足值 的货币） 第一、 本位币可以自由铸造、自由熔化（自由铸造的概念） 第二、 自由兑换（银行券与主币；辅币与主币） 第三、 本位币是无限法偿的货币（国家法律赋于本位币的无限 支付能力） 五、几个名词 1、货币 ——货币是从商品中分离出来，固定充当一般等价物的特殊商品。 2、价格标准 ——价格标准——单位货币的含金量和名称，价格标准是用来衡量货币本身 的。 3、货币制度 ——一个国家为了保证货币流通的正常与稳定，对货币的铸造、发行和流通所 作出的一系列法律规定的总和。 4、格雷欣法则——在两种货币同时流通时，市场价值较高的成为良币，市场价值较低的成 为劣币，在价值规律的自发作用下，良币逐渐退出流通领域，而劣币则不断地充斥市场。也 称为“劣币驱逐良币的规律” 5、自由铸造——把金属材料送到国家造币厂，请求铸成本位币，其数量没有限制，并且不 收或收取少量的手续费。 6、无限法偿——国家法律赋于本位币的无限 支付能力 一、 关于信用的形式 （一）信用的概念和本质 1、信用的概念——是到期偿还并支付利息为条件的借贷行为。 2、对信用本质的理解 第一、信用是一种特殊的价值运动形式。W和G的运动在时间上和空间上相分离。 第二、是以到期偿还并支付利息为条件的。 第三、属于商品经济的范畴（随商品经济的产生而产生；商品经济的发展而发展） 第四、信用的成立要以一定的方式予以确立。 （二）信用的形式（以不同的信用主体来划分） —是指企业与——银行和金融消费信用——是银行或企国家信用——以国家或政企业之间，在商品交易中机构以货币的形式提供的业向消费者提供的以生活府为主体，向社会筹措资由于延期付款或预收货款信用。是现代信用的核心 资料为对象的信用。 金的信用。 而产生的信用。 特点： 特点： 形式： 形式： 1、企业之间的信用 1、能提供全面的信用 1、分期付款 1、国库券 2、是产业资本中的商品资2、可转换性 2、赊销 2、政府公债 本。 3、可控性 3、消费信贷 3、专项债券 3、是直接信用 4、是间接信用 4、信用卡 是信用的基本形式 是信用的基本形式 局限性： 作用： 作用： 1、规模和数量上局限性 1、促进生产 1、弥补财政赤字 2、方向上的局限性 2、调节消费 2、筹措经济建设资金 3、期限上的局限性 3、具有盲目性和虚假性 3、宏观调控 二、关于信用工具 （一）信用工具的概念 概念——证明债权债务关系的合法凭证。 （二）主要的信用工具 1、本票——无条件付款的书面保证书。 2、汇票——无条件付款的书面命令书。 3、支票——银行活期存款户通知银行无条件地将一定款项支付 给指定人或持票人的支付命 令。（记名支票、不记名支票、现金支票、转帐支票、保付支票等等，并不是所有的支票都 可以向银行提取现金的） 4、CD在存单 特点： A、存单金额较大，并固定；（如美国最大的有100万美元，最小的有10万美元）；B、不记名；C、不能提前支取；D、期限较短（如美国最短为一个月， 最长为一年） 5、国库券（我国的国库券是长期信用工具，西方国家的国库券是短期信用工具） 6、股票——是股份制公司发给股东的一种所有权证明。 7、债券 比较股票与债券的异同点P134 答：A、概念 B、相同点 第一、二者都是中长期筹资工具。 第二、作为信用工具，两者都会给投资者带来风险和收益。 第三、二者都是直接的融资方式。 第四、两者都有严格的发行程序和交易规则。 C、不同点 第一、两者性质不同。股票是所有权凭证，债券是债权债务凭证。 第二、两者参与企业管理权不同。股票具有参与企业的管理权，债券则没有企业的管理 权。` 第三、两者发行主体有所不同。债券可以由政府、企业、金融机构等多种主体，而股票 只能由股份公司来发行。 第四、两者的偿还性不同。股票不能退股，债券到期可以偿还兑现。 第五、两者收益方式不同。股票收益是不固定的，由股份公司的经营状况决定；债券收 益是基本固定的，不取决于公司经营状况。 第六、两者的风险程度不同。一般来说股票的风险要比债券的风险大。 第七、两者破产清算次序不同。破产时对剩余资产的分配，债券在先，股票在后。 三、关于利息与利率 （一）关于利率的分类 1、 名义利率与实际利率 名义利率——以名义货币或以货币单位表示的利率 实际利率——以实际货币或以货币实际价值表示的利率 实际利率=名义利率－通货膨胀率 2、 固定利率和浮动利率 （二）决定和影响利率变化的因素 1、 平均利润率（在零和平均利润率之间摆动） 2、 资金的供求关系 3、 经济周期 4、 预期通货膨胀 5、 国家的经济政策 6、 国际利率水平 影响和决定利率水平的主要因素 答：1、社会平均利润率。利率只能在零和平均利润率之间摆动。 2、资金供求关系。供大于求，利率下降；求大于供，利率上升。 3、社会再生产状况。社会再产生的不同阶段，产生了对资金的不同需求，从而影响利 率水平。 4、物价水平。一般来说物价水平高，利率则高；反之利率水平低。 5、国家的金融政策。若实行紧缩的货币政策，则利率水平相对较低；若实行宽松的货 币政策，则利率水平相对较高。 6、国际利率水平。各国利率水平的不同，会引起国际资本的流动，从而影响资金的供 求，进尔影响到利率水平。 此外借贷时间的长短、信用风险的大小等等都会对利率水平产生影响。 四、几个名词 1、信用 2、信用工具 3、消费信用 一、金融市场的概念、构成要素及构成 （一）金融市场的概念——是为了实现资金融通而进行金融性商品交易的场所。主要包括货 币市场、资本市场、外汇市场和黄金市场。 交易主体（金融市场的参与者）（政府、企业、金融机构、个人） 交易客体（金融市场的交易工具）（长期金融工具和短期金融工具） 交易价格（金融市场的利率） 交易场所（金融市场的组织形式）（集中交易、分散交易、场外交易） （三）金融市场的构成 1、 货币市场——一年以内资金借贷的市场 （1）国库券市场（我国是长期工具、西方国家是短期信用工具）。 （2）同业拆借市场——（同业拆借是银行和银行之间为了弥补头寸不足或资金 的临时性需要而进行的短期资金融通。4个月） （3）票据市场——票据的发行和转让的市场 票据贴现——企业将未到期的票据卖给银行，银行从票据面额中扣除自贴现日 起至票据到期日为止的利息，再将余额支付给企业的资金融通活动。又称为贴现。 （4） CD存单市场 2、 资本市场——一年以上资金借贷和有价证券交易的市场。主要指债券市场 和股票市场。 证券市场分为证券发行市场（一级市场）和证券流通市场（二级市场） ? 股票的发行 公募发行和私募发行 股票发行的方式 直接发行和间接发行 （代销、承销、包销） 有偿增资、无偿增资和平行增资 平价发行（等价发行、面额发行） 股票发行的价格 溢价发行（时价发行） 折价发行（低价发行） 3、 外汇市场 4、 黄金市场 二、银行的产生、性质和职能 （一）银行的产生——现代银行业是由货币兑换业和货币经营业发展而来的。 （二）（简）银行的性质（银行的职能是由银行的性质所决定，同时又是银行性质的具体 表现）。 性质——银行是从事货币信用活动的特殊企业。 银行在再生产过程中是实现商品价值和资本循环周转的必要条件。 银行具有企业的基本特征 银行又不是特殊的企业（经营对象是货币；经营方式是借贷） （三）银行的职能 充当信用中介 （简）职能 变收入和积蓄为资本 创造信用流通工具 充当支付中介 三、西方国家的金融机构 商业银行 银行 中央银行 被称为现代银行制度 专业银行 金融机构 投资银行 保险公司 信用合作组织 非银行金融机构 基金组织 租赁公司 财务公司等等 四、我国现行的金融体系 （一） 中国人民银行——中央银行 （二） 国有独资商业银行（工、农、中、建） （三） 新兴商业银行 （四） 政策性银行（开发、农发、进出口） （五） 非银行金融机构 五、名词 1、金融市场、2、同业折借、3、CD存单、4、股票、5、贴现、 6、四行二局一库——中央银行、中国银行、交通银行、中国农民银行、中央信托局、邮 政储金汇业局、中央合作金库。 一、商业银行的概念及外部组织形式 （一）商业银行的概念——（根据我国《商业银行法》来定义）是根据我国《商业银行法》 和《公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。现代商业银行 的产生是以英格兰银行的建立为标志的 （二）商业银行的外部组织形式 1、 分支行制 2、 单一银行制 3、 持股公司制 这两者的区别 4、 连锁银行制 持股公司制 ——为了规避严禁设立分行的种种限制性规定而出现 的发展对策。即专门成立一个股份公司负责收购其他银行具有决定性表决权的股份，从而实 现大银行通过持股公司把许多小银行甚至一些企业置于自己控制之下。 连锁银行制——指由某个自然人或某个集团收购若干家银行具有决定性表决 权的股份，从而实现对被控股银行的业务及经营政策的控制。 两者的区别：连锁银行制下对其他银行的控制不如持股公司制下大银行的控 制力强，因为单个人或单个集团的资金实力总是有限的，不如一个股份制公司的资金实力强， 因而在连锁银行制下，被控股的银行是有限的若干家。 二 商业银行是一种盈利性的经营企业 性质 商业银行是一种社会盈利性的经营企业 商业银行是一种服务性的公用企业 以吸收存款为主要的资金来源 被誉为现代金融的“百货公司” 特征 组织形式股分化 经营管理集中化 经营业务国际化 商业银行的业务活动 答：一、负债业务——主要指商业银行的资金来源的业务，是商业银行业务的基础。 1、自有资本。归商业银行长期使用，无须偿还的资金来源。包括股本金、利润留成、 风险补偿金、资本盈余等。 2、存款。指商业银行所吸收的各种存款，这是商业银行的主要资金来源。 3、借款。包括商业银行发行的各种债券、向中央银行的借款、同业借款、其它借入 资金等。 二、资产业务——主要指商业银行资金运用的业务，是商业银行形成利润和收益的基 础。 1、现金资产。包括库存现金、中央银行存款、同业存款等等。这部分资产一般不会 给商业银行带来收益。 2、各种贷款。这是商业银行最主要的资产业务，也是形成商业银行主要利润的业务。 主要有保证贷款、抵押贷款和质押贷款之分。 3、票据贴现。从本质上讲这也是一种贷款业务。 4、各种投资。主要包括商业银行购买各种有价证券。 三、中间业务——这是一种不占用银行资金或不列入银行资产负债表的一些金融服务 性业务。主要有结算业务、代理业务、担保业务、信汇业务、信息咨询业务等等。 发行股票 利润留成 自有资本 风险准备金 资本盈余 负债业务 存款业务 活期存款 这是商业银行的最主要的 定期存款 负债业务 向 中 央 银 行 借 款 （ 再 贷 款 和 再 贴 现 ） 其它负债业务 同业折入资金 发行金融债券 占用资金等等 库存现金 存入央行的准备金 现金资产 同业存款 托收未达款 信用贷款 资产业务 贷款业务 担保贷款 这是商业银行的最主要 的 贴现贷款 资产业务 投资业务 （购买有价证券或其它投资业务） 中间业务 结算、信托、代理、租赁、担保、咨询等等 盈利性——在银行的资产经营目标下，争取银行利润的最大化。 安全性——商业银行必须使自己的资产避免风险的损失。（市场风险和信用风险） 流动性——商业银行能够随时应付客户提取现金的能力。 五、名词 1、商业银行 2、派生存款 3、质押贷款 一、中央银行的产生、性质和职能 （一）中央银行的产生 中央银行产生的途径有商业银行逐步演变为中央银行和新组建的中央银行。 （二）中央银行性质——中央银行是国家赋予其制定和执行货币政策，调控宏观经济， 管理全国金融的特殊的金融机构。 1、中央银行是一个专门从事货币信用活动的金融机构（存款、贷款和结算） 2、中央银行是一个特殊的金融机构 中央银行是国家的一个管理机关 中央银行是代表国家管理金融、干预和调控国民经济的机关 发行的银行——垄断全国的货币发行权 集中保管和调度存款准备金 职能 银行的银行 充当最后贷款人 主持金融机构之间的资金清算 代理国库 向政府融通资金 代理政府债券的发行 政府的银行 制定和执行国家的金融政策 代表国家对宏观金融的监督和管理 代表政府参与国际金融事务 1、 单一式的中央银行制度（1984年以后我国是这种货币制度） 2、 二元式的中央银行制度 3、 复合式的中央银行制度（1984年以前我国是这种货币制度） 4、 跨国式的中央银行制度 5、 准中央银行制度 中国人民银行是在1948年12月1日在西北农民银行、华北银行和北海银行的基础上合并后，在石家庄成立的。 三、（简）关于中央银行的业务 货币发行——中央银行最主要的负债 业务 经理国库 负债业务 集中存款准备金 清算资金 其它负债业务 再贴现（概念） 再贷款（对商业银行的贷款最长不超过12个月） 资产业务 金银和外汇储备 证券买卖业务 其它资产业务 清算业务 票据清算 资金清算 中央银行的性质与职能 答：性质 中央银行的性质是特殊的金融机构，是代表国家管理金融的政府管理机关。一方面，它 不同于一般的金融机构。它不以盈利为目的，业务对象限于政府和金融机构，活动范围仅限 于宏观金融领域，主要业务是调节货币供应量。另一方面，它不同于一般的政府机关。它是 社会信用的总枢纽，主要是通过经济手段来进行调控，它的货币政策目标主要是保持货币币 值的稳定，业务具有较强的专业性和技术性。 职能：中央银行的职能是由其性质所决定，也是其性质的具体表现。中央银行的职能可 以概括为发行的银行、政府的银行和银行的银行 发行的银行——中央银行垄断货币的发行权。 政府的银行——主要表现：代表国家制定和执行货币政策、代理国家财政金库、代表国家管 理金融和金融市场、为政府融资和代为政府融资、充当政府顾问、代表国家参与国际金融事 务等。 银行的银行——主要表现为：集中保管和调度存款准备金、充当最后贷款人、主持全国金融 机构之间的清算等。 四、关于货币政策 （一）货币政策概念——中央银行为了实现其特定的经济目标，所采用的各种控制和调节货 币供应量和信贷规模的方针和措施的总和。 （货币政策的最终目标是不可能同时实现的） —新西兰经济学家菲利普斯通过 失 对英国1861年——1957年劳动工资与物价的关系而得出， 业 劳动工资与物价呈反函数的关系。后来把它引伸到失业率 率 与通货膨胀率之间的关系，两者呈反函数关系。 货币政策的最终目标及其含义 答：A、概念 最终目标是指货币政策所期望达到的最终实施效果，包括稳定物价、充分就 业、经济增长和国际收支平衡。 B、内容 1、稳定物价——通过货币政策保持物价总水平的基本稳定，即币值的稳定。 2、充分就业——凡有能力和愿意参加工作的人能随时找到适当的工作，并非指失业率等 于零，而是把失业率控制在人们能够接受的范围内。 3、经济增长——在稳定物价和充分就业的基础上，保持国民生产总值的增加。 4、国际收支平衡——实现国际收支的基本平衡，保持一定数量的外汇储备。 C、最终目标之间的关系（论述 题 快递公司问题件快递公司问题件货款处理关于圆的周长面积重点题型关于解方程组的题及答案关于南海问题 答） 各个最终目标之间是存在着矛盾的，而且这种矛盾是不可调和的，我们只能根据不同的 经济状况，来寻求各目标之间的最佳组合。 第一、稳定物价与充分就业是矛盾的。（菲利普斯曲线） 第二、稳定物价与经济增长从理论上讲并不矛盾，但现实中也经常出现矛盾。 第三、稳定物价与国际收支平衡也存在着一定的矛盾。国际收支的巨额顺差会引起物价的上 涨。 第四、充分就业与经济增长从理论上讲两者是统一的。 物价 1、货币政策的中间目标——是一种具有传导性的金融变量，也称为中介指标。必须具有三 个特点（可控性、相关性、可测性） 2、货币政策的中间目标的选择 A、基准利率 B、货币供应量 C、超额准备金 D、基础货币 （四）、货币政策工具 1、概念——中央银行用以直接影响中间目标，为了实现货币政策的最终目标，进行金融调 控所运用的各种手段和措施。 存款准备金制度 一般性货币政策工具 再贴现政策 公开市场业务（讲一讲中央银行买进或卖出有价证券对市场上货币供应量 和对利率的 影响。） 3、选择性货币政策工具 （消费信用控制、房地产信贷管制、贷款限额、信用分配、利率上限、优惠利率、道义劝告、 窗口指导等） （扩张型货币政策、紧缩型货币政策、均衡型货币政策、中性货币政策） 六、名词 1、再贴现——当商业银行出现资金不足时，把经过贴现获得的未到期的商业票据再 次向中央银行办理贴现。 2、再贷款——为了解决商业银行和其它金融机构短期资金周转的困难，而向他们发 放的短期贷款。我国中央银行对商业银行的贷款最长不超过12个月。 3、货币政策——中央银行为了实现其特定的经济目标，所采用的各种控制和调节货 币供应量和信贷规模的方针和措施的总和。 4、菲利普斯曲线 5、中央银行——中央银行是国家赋予其制定和执行货币政策，调控宏观经济，管理 全国金融的特殊的金融机构。 6、货币政策工具 一、外汇与外汇汇率 （一）外汇的概念与种类 ? 外汇——用外币表示的用于国际结算的支付手段。包括外币现钞、 外币有价证券、外币支付凭证和其它外汇资产。 ? 外汇的种类 1、自由外汇和记帐外汇 2、贸易外汇和非贸易外汇 3、即期外汇和远期外汇 （二）外汇汇率及标价方法 ? 外汇汇率——一个国家的货币单位与另一个国家的货币单位的兑换比率，又称为外 汇行市。 ? 1、直接标价法（应付标价法）（右边数字增大或减少，汇率的上升或下降）（本币 升贬值对进出口贸易的影响） 2、间接标价法（应收标价法） ? 汇率的的种类 1、固定汇率和浮动汇率 2、买入汇率和卖出汇率 3、即期汇率和远期汇率（升水、贴水问题） 二、国际收支 （一）国际收支平衡表编制的原则 （1） 以借贷记帐法编制 借方 贷方 进口商品或劳务 出口商品或劳务 资产增加 负债增加 负债减少 资产减少 （2）记录价格（F•O•B价） （3）记录日期（所有权变更） 4、“错误与遗漏”的性质和作用 5 、国际收支平衡表的内容 6 国际储备的机构（黄金、外汇、IMF中的储备头寸、SDR） 三、名词 （外汇、外汇行市、直接标价法、间接标价法） 一、 货膨胀的涵义 1、 物价的持续上涨 2、 物价总水平的上升 3、 物价上涨不等于就是通货膨胀；物价不上涨也不等于就没有通货膨胀 ?批发物价指数 ?零售物价指数 ?国民收入平减指数 三、 通货膨胀的类型 （一） 按程度来划分 1、 温和型通货膨胀（2 2、 加速型通货膨胀（5%——10%） 3、 恶性通货膨胀（二位数） （二）按表现形式（公开型通货膨胀和隐蔽型通货膨胀） 1、需求拉上型通货膨胀——社会总需求过度增加，超过了社会总 供给而拉动物价总水平上涨的一种通货膨胀。（P352图） 简述需求拉上型通货膨胀的形成机理。 答：第一、总供给不变，由于需求过旺，总需求超过总供给，而引起的物价上涨。 第二、由于投资的增加造成银行信贷规模的扩张，从而引起社会总需求的增加。 第三、由于政府支出的扩大，造成社会消费的增加，从而引起社会总需求的增加。 （用图说明） 2、成本推进型通货膨胀——在社会商品和劳务需求不变的情况下，由于产生成本的增加， 而引起社会总供给的下降，带动物价上涨的一种通货膨胀。（P354图） 简述成本推进型通货膨胀的形成机理。 答：第一、总需求不变，由于企业成本的增加，引起社会总供给的下降，从而造成物价 的上涨。第二、工资的增加，超过了劳动生产率的增长，引起商品价格的上涨。 第三、垄断行业追求垄断利润，提高商品价格，引起以该行业产品为原料的其它产 品成本增 加，从而引发全社会商品价格的上涨。（用图说明） 3、混合型通货膨胀——由于需求过度和供给不足两个方面的原因引起的通货膨胀。（P356图） 结构型通货膨胀——由于社会经济结构方面的因素而引起的物价水平地一定时期内的持 续上涨。 四、（简）通货膨胀的成因 1、财政赤字引起货币的过量发行。（不是所有的财政赤字都会引起通货膨胀的） 弥补财政赤字的方法： 第一、增加税收 第二、发行国债 第三、向银行透支或借款 2、银行信用过度扩张 3、企业投资过度膨胀 4、国际收支的巨额顺差 五、名词 1、通货膨胀