公司出差费用报销制度
篇一:公司差旅费报销
管理制度
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及流程
公司差旅费报销管理制度及流程
为了控制和压缩差旅费用的支出,提高各类业务人员的办事效率,特制定本制度。
一、办理程序
1、出差人员必须事先填写“出差申请单”,注明出差地点、事由、所需资金,经部门负责人签署
意见
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后,方可出差。
2、出差人员回公司后,将有部门负责人签署意见的有效单据,按费用报销
标准
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规定,经财务负责人审核后方可报销差旅费。
3、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销,因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的,需经部门负责人签署意见后方可报销。
4、出差人员返回后3个工作日内,由出差人员到财务部统一结算本次差旅费,不允许累加或拆分报销。
5、出差人员所有需要报销的费用按照以下标准执行,所附单据必须真实、可靠,并与发生的费用一一对应。替补发
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票原则上不予报销,补助费用除外。
6、出差人员每月报销2次,分别为每月12日、28日。
二、费用标准
总体原则:对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实行“包干使用,节约归己,超支不补”。
(1)住宿标准(金额单位:元。下同):
总 经 理:实报实销
其他人员:省会城市120元/人/天。
地级市100元/人/天。
县级80元/人/天。
(2)伙食补助费:
省会城市:60元/人/天
其他市县:40元/人/天
(3)交通费:
销售人员凭票实报实销。
(一)住宿费报销办法
1、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法,按实际住宿的天数计算报销。
2、住宿费标准一般指每天每间,若为同性二人同时出差,按一个房间标准报支。
(二)伙食补助费报销办法
中午12时前离开本市按全天补助;中午12时后离开本市
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按半天补助;中午12时前抵达本市按半天补助;中午12时后返抵本市按全天补助。
(三)其他
1、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得分管领导同意,并经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。
2、出差人员应保留完整车(船)票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据,对于公司代为订票的,应保留复印件作为审核依据。
单据的填写及粘贴
在报销过程中,经常会发现有不按照要求和
规范
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,填写单据及贴票的情况,造成重复贴票填写等工作,即浪费大家的时间,有影响报销的进度。现就相关问
题
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给大家做一下汇总,望大家认真看一下,按照要求进行报销。
报销单的填写:
1、部门名称:所在部门或办事处的名称
2、出 差 人:×××
3、出差事由:写明此次出差的项目及目的。
4、出差人注明详细的时间、出发地和到达地,乘坐的交通工具,车票张数和金额。
5、报销金额(大小写)必须和原始发票的金额相等,金额需要分类汇总填写,出差期间的补助费用在伙食补贴中填
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写,并在发票上写明出差天数及金额。报销单用黑色中性笔填写。
6、住宿费:票据上要注明住宿的确切到店及离开时间。
7、如有预支差旅费的,在“预支差旅费”一栏写明预支的时间及金额。
8、报销大小金额一致,大写金额必须顶头写,不得留有空格,小写金额前需加钱币符号“,”,大写汉字要正确:壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 拾 零
9、填写补领不足及归还多余的金额
10、右下角的报销人写上出差人员的名字,如果多人同行,同行人员必须签字,不得代签。
11、每张单据粘贴的顺序为:汽车/火车费、市内交通费、住宿费、餐补
票据的问题:
1、票据粘贴不得使用回形针、订书钉、燕尾夹等,票面朝上,形成阶梯状粘贴,粘贴时不要将面额数字粘住;
2、行政部门不同种类的费用尽量分开报销,不要用一张报销单报销。销售等部门的费用应按照项目报销;
3、注意发票的有效期,过期发票不能进行报销。
注:
1、所有的报销票据必须为当时当地发生的票据,餐补发票没有要求;
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2、报销单填写金额四舍五入至角位;
3、如所提供票据金额超过报销金额,需在票据上注明“实报金额”;
4、报销单要按所列项目填写,要求书面整洁,不得出现草书,不能有涂改、乱划或是其他修改痕迹。
5、其他要求请参照报销管理制度。
篇二:最新公司差旅费报销制度
公司差旅费报销制度
为了规范出差行为,提高效率,制定本制度。本制度适合公司所有员工。
1、差旅所乘坐交通工具标准:
(a) 公司员工出差乘坐火车(高铁,动车),公司所有人员出差在600
公里(含)以内的,按照动车二等座或高铁二等座标准的实际票价予以报销,如果员工换成其他交通工具均按此标准执行,超出标准以外的金额部分自已承担。600公里以上按照硬卧级别票价予以报销,换成其他交通工具按此标准执行,超出标准以外的金额部分自已承担。如果是特殊原因,在非常紧急的情况下,选择其他交通工具:例如飞机,做情况说明请总裁(委托人)特批后,可以报销。 (b) 自驾车报销标准
为防止出现安全隐患,公司不鼓励驾驶汽车出差,在总裁
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特批许可的情况下,员工出差可以选择自驾。
自驾车报销标准:150公里内每车每次补助 150元,150- 300公里内每车补助往返油费过路费 500元, 300—600 补助 700 元, 每次不限时间。 600公里以上 至1000元封顶。 4-2:差旅住宿、补贴标准:
员工同性双人出差按住标准间进行报销,报销标准等同于住宿单人住宿标准,住宿标准单人出差每人住宿费,一线城市(北京、天津、上海、广州、深圳等)每天300元,二线城市260元(省会级城市),三线城市200元(普通城市)。出差补贴每人每天60元补贴,一律按发票
(收据)报销。 连续出差7日以上按40元/天补助。公司除交通工具、 住宿费、补贴,不再报销其他费用。
4-4:出差日期的计算
员工出差可以按所乘交通工具日期计算出差天数,出差天数(24小时)算头不算尾,但一天(24小时)超过8小时,可增加一天补助;自驾车按公里计算,补助按4-1(b)执行。
4-5:员工出差前,到财务处办理出差借款手续,回来后,差旅费由出差
人本人将票据分类汇总,包括出差申请,各类票据,按差旅费报销制度规定,在结束出差一周内到财务报销费用,过期不予报销。 4-6(员工报销必须填写差旅费报销单,由出差人填写签字,(多人出差
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要写明人数),出差起止日期必须和火车票一至,住宿日期要和该发票一致。补贴按住宿日期发放。报销单由经理签字,人力、财务部经理审批签字,特殊情况总裁(委托人)签字后,出纳核实后办理。
备注:
以上费用必须在实际发生后按标准报销(必须提供正规发票,并注明起始和终止时间、地点、内容)。公司举办的会议和活动由人力行政部统一安排食宿。
5、本制度自发布日执行。
财务部
2013.12.20
篇三:公司差旅费报销制度
差旅费报销制度
为适应集团化管理的需要,有效控制运行费用,提高工作效率,规范出差人员的审批及报销程序,结合本集团公司实际情况,特修订完善本制度。
一、 出差审批及费用报销:
(一)报销范围:本细则适用于公司国内出差的报销及异地工作的人员。
(二)出差审批办法:
1、出差申请程序:因工作需要出差,无论是否借款,出差前均应填写《出差申请单》(见附件)。明确出差任务、出
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差线路、逗留时间及随行人员等相关事宜,出差申请单应由部门负责人、分管领导审核签字。若同次出差任务涉及多部门员工,应按部门分别填制《出差申请单》。未经过审批的,不予借支和报销差旅费。
2、如需借款,应填写《借款单》,根据出差任务、线路、时间确定借款金额,凭出差申请单由借款审批权限人签批。同时由财务部监督执行“前帐不清、后帐不借”的原则。
3、差旅费报销程序:经批准出差的人员,应如实填写《差旅费报销单》(见附件),连同《出差审批单》一并履行报账审批流程。超出规定标准或出差申请单内容以外的费用,应单独说明事由,并经过分管领导签字同意后,方可走报账流程,否则不予报销。
(三)出差费用报销标准:
1(集团公司副总经理:
a(省内出差住宿,每天补助240元(包干);伙食补贴40元;公交费20元。
b(省外出差住宿,每天补助280元(包干);伙食补贴60元;公交费
30元。
2(各子公司总经理、副总:
a(省内出差住宿,每天补助220元(包干);伙食费补贴30元;公交费15元。
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b(省外出差住宿,每天补助260元(包干);伙食费补贴50元;公交费20元。
3(各子公司部门经理:
a(省内出差住宿,每天补助200元(包干);伙食费补贴30元;公交费10元。
b(省外出差住宿,每天补助240元(包干);伙食费补贴40元;公交费20元。
5(主管级以下工作人员:
a(省内出差住宿,每天补助160元(包干);伙食费补贴30元;公交费10元。
b(省外出差住宿,每天补助180元(包干);伙食费补贴30元;
公交费15元。
6(专职驾驶员出长途补助以百公里计算,一次出差里程超过100公里的,按30元/天计算出长途专项补助;低于100公里的,不享受驾驶员出长途专项补贴。
(四)差旅费报销相关原则:
1(凡带车出差人员,不再享受公交费补贴,驾驶员随带车人员标准。如果驾驶员单独出差,按主管级以下工作人员标准执行。
2(出差人员一般情况不乘坐飞机、动车商务座,却因时间紧、路途远、
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特殊情况下购票困难等原因,应事先申请按审批权限审批。出差途中遇以上情况也应电话请示,经批准后方可乘坐,但回公司报销时应补充说明,经分管领导签字认可。
3(对于长途乘坐车船过夜的,购硬席卧铺或软席坐位的,不享受夜间补贴。乘坐普通座位过夜的,可享受其票价40%的补贴,但必须是22点以后,连续四小时以上的行驶时间。
4(当天市区以外出差可以返回的,不享受住宿包干费用,因处理公务中午不能返回,按省内出差标准享受当日出差伙食或交通补贴;若公司统一组织外出考查、学习者,按管理权限经分管领导或总经理批准按计划开支费用,不受此标准之限。
5、员工出差行程路线必须与出差申请单上标明的线路相符,不得因私就近绕行,否则不予报销因改变行程产生一切交通、补贴等费用。因绕行超出的出差时间视为矿工处理。
6、员工经批准出差参加培训、会议的,如主办单位统一安排食宿的,且食宿费已包含在培训、会议费用中,不再报销出差住宿费和伙食补贴。受公司指派外出考察的,对方单位已安排食宿接待的,不再享受出差住宿及伙食补贴。
7、员工出差因工作需要在出差地发生业务招待的,预先在出差申请单填报的,按实际预算凭票报销;无预先申请批准的业务接待,需电话请示分管领导同意
,回公司报销时应单独说明随报销单据一并审签。
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8、员工到外地子公司或外地子公司之间出差的,所到地公司自有酒店、宿舍、食堂具备条件安排住宿,不得报销住宿费和伙食补贴(在集团下属酒店内住,非公务接待,一律在员工食堂用餐);不具备条件安排住宿、用餐的,
仍按出差报销标准报销。
9、员工两人以上同行出差,除董事长、总经理外,无合理原因多人开房应入住标准间,不足两人的按规定标准可入住单人间。如一般员工随同公司中高层管理人员出差,入住标准间时不得超出两人标准的总和。
10、在规定的出差费用报销标准内,发生的住宿费应凭发票报销,如实际发生住宿费用低于报销标准的,节约部分按70%返还给出差人员。伙食补助、公交费按定额直接核算。除以上明确的出差定额费用,其他出差发生的费用必须凭正规发票报销。
11、因公出差自驾个人车辆,应预先经过批准,并在《出差申请单》注明。油耗标准原则上控制在8升/100公里以内。未经预先程序批准的不报销车辆加油费用。
二、市内交通费用报销:
(一)员工市区内外出办事,配备公务车辆的子公司或业务部门,需要派车外出的,应事先按照规定流程及项目填写用车申请单,经部门负责人、行政部门负责人签批后,由驾驶员执行出车任务。
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(二)用车申请单由车辆管理部门留存,作为核算、报销车辆费用的依据,并由财务审计部门定期进行审计,具体核算依据参照“公司车辆管理办法”。
(三)无法统一派车的,公司提倡乘坐公共汽车。确需乘坐出租车的,应经过部门负责人同意,报销时应逐次说明事由、时间、起止点。公司配备公务用车的部门,不再报销出租车费用。
三、员工异地工作休假费用报销:
(一)集团公司或子公司中层以上管理人员,原则上两个星期休假一次,每次2天(不含路途);其他员工原则上每月一次休假,每次4天(不含路途)。
(二)因工作或其他原因不能如期休假的,单次累计休假时间:中层以上管理层不得超过4天(不含路途),其他员工不得超过5天(不含路途)。
(三)享受公司“车补、油补”的高层管理人员,按每月规定休假次数报销往返高速路通行费,不再报销油费,如乘坐汽车或火车休假的按实际乘车票据报销。
(四)其他员工按乘火车、大巴所产生的票据,据实按规定报销。
(五)报销时须填写出差费用报销单,并在备注栏注明“休假交通费用”。休假交通费用需在两个月内报销,超规定期限的费用不予报销。
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(六)一般员工因工作需要或个人自愿放弃休假的,按每次休假实际发生交通费用的70%(乘汽车)给予补贴。
四、本制度自下发之日起正式执行,之前下发与本制度相关的规定同时废止,各子公司参照本制度执行,如需补充或改变本制度条款的,应书面报集团公司审核批准,方可执行。
五、本制度由集团综合办负责解释。
附件一:《出差申请单》
附件二:《差旅费用报销单》
二0一五年七月
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