[整理版]阿里守则

[整理版]阿里守则 第一章 公司概况 发布时间: 2005-03-15 11:06:26 所在类别: 员工手册 详细信息: 第一章 公司概况 一、成立时间: 1999年3月10日由中国互联网商业先驱成立，以杭州为研究发展 基地，9月10日在香港设立国际总部。 2000年 9月9日，在杭州成立阿里巴巴中国总部。 二、公司简介 阿里巴巴(Alibaba.com)是全球企业间(B2B)电子商务的著名品牌,是目前全球最大的网上交易市场和商务交流社区。 良好的定位，稳固的结构，优秀的服务使阿里巴巴成为全球首家拥有480余万商人的电子商务网站，成为全球商人网络推广的首选网站，被商人们评为"最受欢迎的B2B网站"。 "倾听客户的声音，满足客户的需求"是阿里巴巴生存与发展的根基，调查显示:阿里巴巴的网上会员近五成是通过口碑相传得知阿里巴巴并使用阿里巴巴;各行业会员通过阿里巴巴商务平台双方达成合作者占总会员比率近五成。 来自世界精英的梦幻组合团队是阿里巴巴大厦的基石。完美坚固的团队组合，坚定不移的目标信念，使这家要走102年的企业实现自己的使命:"让天下没有难做的生意～"。 三、业界成就 阿里巴巴开创的企业间电子商务平台(B2B)，被国内外媒体、硅谷和国外风险投资家誉为与Yahoo， Amazon， eBay，AOL比肩的五大互联网商务流派之一。 *连续五次被美国权威财经杂志《福布斯》选为全球最佳B2B站点之一; *全球著名的互联网流量监测网站Alexa.com对全球商务及贸易类网站进行排名调查，阿里巴巴网站排名首位。 *阿里巴巴两次被哈佛大学商学院选为MBA案例，在美国学术界掀起研究热潮。 *中国互联网络大赛组织委员会将阿里巴巴评为中国商务类优秀网站。 *获互联网周刊授予的中国百家优秀网站。 * 21世纪中国百佳品牌网站评选委员会评选阿里巴巴为最佳贸易网。 *《远东经济评论》读者评选阿里巴巴为全球最受欢迎的B2B网站。 *著名的“世界经济论坛”将阿里巴巴CEO马云选为全球100位“未来领袖”之一。 *美国亚洲商业协会评选阿里巴巴CEO马云为该年度“商业领袖”，以表彰他在创新商业模式及帮助各国企业进入国际市场实现全球化方面的贡献。 第二章 集团使命、愿景和价值观 发布时间: 2010-09-25 13:03:29 所在类别: 员工手册 详细信息: 第二章 集团使命、愿景和价值观 阿里巴巴集团未来十年使命:促进“开放、透明、分享、责任”的 新商业文明 愿景 1、分享数据的第一平台 2、幸福指数最高的企业 3、“活102年” 价值观 客户第一 ——客户是衣食父母 尊重他人，随时随地维护阿里巴巴形象 微笑面对投诉和受到的委屈，积极主动地在工作中为客户解决问题 与客户交流过程中，即使不是自己的责任，也不推诿 站在客户的立场思考问题，在坚持原则的基础上，最终达到客户和 公司都满意 具有超前服务意识，防患于未然 团队合作 ——共享共担，平凡人做非凡事 积极融入团队，乐于接受同事的帮助，配合团队完成工作 决策前积极发表建设性意见，充分参与团队讨论;决策后，无论个 人是否有异议，必须从言行上完全予以支持 积极主动分享业务知识和经验;主动给予同事必要的帮助;善于利 用团队的力量解决问题和困难 善于和不同类型的同事合作，不将个人喜好带入工作，充分体现 “对事不对人”的原则 有主人翁意识，积极正面地影响团队，改善团队士气和氛围 拥抱变化 ——迎接变化，勇于创新 适应公司的日常变化，不抱怨 面对变化，理性对待，充分沟通，诚意配合 对变化产生的困难和挫折，能自我调整，并正面影响和带动同事 在工作中有前瞻意识，建立新方法、新思路 创造变化，并带来绩效突破性地提高 诚信 ——诚实正直，言行坦荡 诚实正直，表里如一 通过正确的渠道和流程，准确表达自己的观点;表达批评意见的同时能提出相应建议，直言有讳 不传播未经证实的消息，不背后不负责任地议论事和人，并能正面引导,对于任何意见和反馈“有则改之，无则加勉” 勇于承认错误，敢于承担责任，并及时改正 对损害公司利益的不诚信行为正确有效地制止 激情 ——乐观向上，永不放弃 喜欢自己的工作，认同阿里巴巴企业文化 热爱阿里巴巴，顾全大局，不计较个人得失 以积极乐观的心态面对日常工作，碰到困难和挫折的时候永不放弃，不断自我激励，努力提升业绩 始终以乐观主义的精神和必胜的信念，影响并带动同事和团队 不断设定更高的目标，今天的最好表现是明天的最低要求 敬业 ——专业执着，精益求精 今天的事不推到明天，上班时间只做与工作有关的事情; 遵循必要的工作流程，没有因工作失职而造成的重复错误 持续学习，自我完善，做事情充分体现以结果为导向 能根据轻重缓急来正确安排工作优先级，做正确的事 遵循但不拘泥于工作流程，化繁为简，用较小的投入获得较大的工作成果 第三章 阿里巴巴集团商业行为准则 发2009-12-15 12:43:27 布 时 间: 所员工手册 在 类 别: 详阿里巴巴集团控股有限公司 细 信阿里巴巴集团商业行为准则 息: 概述 本《阿里巴巴集团商业行为准则》(以下简称“本准则”)适用 于阿里巴巴集团控股有限公司(以下简称“集团公司”)及其子 公司(以下合称“阿里巴巴集团”或“阿里巴巴”)的每位董事、 高管人员和雇员(以下简称“员工”或“您”)，不论这些人员 与阿里巴巴集团之间的关系是全职、兼职、咨询性质或者临时的 (包括从提供雇佣服务的机构或其他实体外包的员工)。 对于阿里巴巴集团员工彼此之间、与用户、客户及供应商、股东 及其他相关各方之间的业务关系，阿里巴巴集团致力于遵循最高 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 的商业行为规范。这意味着我们应当在遵守国家各项法律法 规的同时，一并遵循最高标准的商业道德准则。本准则阐述了从 事商业活动时所应当遵循的基本原则、重要政策及程序。阿里巴巴集团有权全权解释和阐述本准则中的所有条款。 除非在本准则中另行特指，下列词汇应具有以下所述的意思: “合规负责人”指阿里巴巴集团内审合规部和法务部的部门负责人。 “关联人士”指: (i) 任何个人的配偶、子女、继子女、孙子孙女/外孙外孙女、父母、继父继母、祖父母/外祖父母、兄弟姐妹、配偶的父母、子女的配偶、或配偶的兄弟姐妹(包括因领养而形成的同等关系，每一位分别称为“家庭成员”)，或关系密切的朋友;或 (ii) 以下任何实体:(a) 由员工个人和/或其家庭成员、关系密切的朋友单独或共同拥有的实体;(b) 员工个人、其家庭成员、或关系密切的朋友为董事、高管人员或信托人的实体;或(c) (a)-(b)款中所述的实体的关联公司。 在此，“拥有”指直接或间接作为股东、合伙人或成员持有实体之不低于百分之五(5%)的有投票权的权益或其他经济利益。“关联公司”就任何实体而言，指另一实体通过一个或多个中间组织或机构，直接或间接控制该实体，或被该实体控制，或与该实体被其他人共同控制，包括但不限于该实体的子公司、母公司、或 该实体母公司的其他子公司。“控制”(包括“被控制”和“被共同控制”)就此而言指有权力指导该实体的管理和政策，不论是通过拥有附表决权的股份，通过 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 还是以其他方式进行。 “关联交易”指以集团公司和/或其任何子公司为一方，以员工本人和/或关联人士为另一方的任何交易或任何一系列相关交易。 “阿里巴巴集团的相关政策和指引”指列于准则附件一中不时修改的相关政策和指引，以及阿里巴巴集团不时颁布的其他政策和指引。 本准则包含了阿里巴巴集团对商业行为的一般指导方针，并符合最高标准的商业道德规范以及适用的法律、法规和规章。如本准则的标准高于商业惯例或适用法律、法规或规章的标准，则阿里巴巴集团遵循此较高标准。 承担我们共同的责任 我们每一位阿里巴巴集团的员工均有责任知悉并理解本准则包含的政策与方针。如果您有任何问题，请询问。如果您有任何所关注的商业道德事项，请提出来。负责监督本准则实施的合规负责人及本准则中所指定的其他人士，将解答您的问题，并在如何遵守阿里巴巴集团行为准则及汇报可疑的不当行为方面提供指导。 我们的行为应当反映阿里巴巴集团的价值观，体现最高标准的商业道德观，并能促进良好的工作环境，利于维护和提升阿里巴巴 集团“廉正、诚信”的良好商业信誉。为此目的，阿里巴巴集团与每位员工同仁，均应: 理解并承诺信守本准则。 以身作则，遵循本准则的规定及贯彻本准则的精神，始终依正确方式行事，即使某些另类选择显得较为方便或快捷。 理解并按照阿里巴巴集团的一切政策、指引与程序行事。 不会将个人利益置于阿里巴巴集团的利益之上，不会利用阿里巴巴集团的职务或因在阿里巴巴集团的职务而获得的信息，用于与阿里巴巴集团无关的目的。 合法、正直地从事工作与业务。 为阿里巴巴集团各团队或部门的工作人员提供必要的培训或指导，以确保其理解并遵守本准则。 在面临疑难的商业道德或法律问题时，向主管、法务部、人力资源部或合规负责人寻求帮助、指导或解释。 对于不道德或不合法的可疑事件，向合规负责人或本准则规定的其他人士汇报。 在任何不道德或不合法的指控得到证实后，立即采取适当的改正措施。 创造鼓励坦诚、开放和建设性沟通的工作环境，允许每一位员工提出问题、提供建议、报告失误与错误，而无需担心遭受报复。 一、员工和工作环境 1. 相互尊重 阿里巴巴集团致力于创造一个培养诚实、正直、互相尊重与信任的工作环境。阿里巴巴集团禁止在工作场所或在与外界交往中使用冒犯或谩骂言语和伎俩。 2. 员工隐私 阿里巴巴集团尊重所有个人的隐私与尊严。阿里巴巴集团收集并保存员工与雇用相关的信息，包括医疗与福利信息。阿里巴巴集团采取特别措施对阿里巴巴集团员工获取该等信息加以限制，仅限于为了合法目的而须了解该等信息的方可获取。负责收集和保存个人信息及有途径获得该等信息的员工，不得违反适用法律或阿里巴巴集团政策披露该等私人信息。储存于阿里巴巴集团服务器上的电子邮件和其他文件是阿里巴巴集团的财产，阿里巴巴集团有权阅读该等电子邮件和文件。 3. 平等雇佣机会与不歧视 阿里巴巴集团致力于对所有员工提供平等的机会并基于对公司的贡献提供公平的待遇，绝不因任何法律禁止的原因而歧视任何人。 4. 工作场所安全 4.1 工作场所暴力 阿里巴巴集团绝不允许在工作场所或其他与工作相关的场所中使用任何程度的暴力。 4.2 酒精饮品与抽烟 除非有关的子公司或部门另有规定，出于对员工的健康和福利的考虑，阿里巴巴集团禁止在办公场所吸烟。 除经批准的阿里巴巴集团的场合之外，员工在阿里巴巴集团的办公场所不应使用、持有酒精饮品或醉酒。 5. 严禁报复 无论出于何种原因，您不应当利用您在阿里巴巴的工作、职位和身份对阿里巴巴的任何员工实施报复。其他员工可能在其认为是违反适用法律法规、本准则或任何阿里巴巴集团政策的行为的调查或类似程序中提供信息或其他协助，您不应当对其进行报复。对任何员工进行报复系违反阿里巴巴集团政策的行为，阿里巴巴集团可以在适用法律允许的范围内给予纪律处分乃至终止雇佣关系。 二、遵守法律和道德 除遵守本准则及阿里巴巴集团的相关政策和指引，每位员工都必须遵守适用的法律法规。员工不得做出任何偷盗、侵占、欺诈、不诚实、违背道德的行为或其他类似行为或做出任何对阿里巴巴集团的名誉、声誉或利益产生重大不利影响的行为。 三、对阿里巴巴集团的责任 阿里巴巴集团期望您能够为阿里巴巴集团的业务竭尽全力，并以客观、独立的标准做出对阿里巴巴集团具有影响的决定。 1. 利益冲突 当您的个人利益无论以何种方式影响或甚至从表面上看来可能影响阿里巴巴集团的利益时，即形成利益冲突。当您所采取的行动或享有的利益令您难以客观、不偏不倚且有效地履行阿里巴巴集团分派的工作或职责时，即产生利益冲突。阿里巴巴集团员工应以诚实、合乎道德的方式从事阿里巴巴集团的业务，包括以合乎道德的方式处理个人与公司业务间的实际或潜在可能的利益冲突。如果您在具体情况下不确定是否存在利益冲突，您有责任咨询合规负责人，并向合规负责人全面披露关于利益冲突的所有情况。您可以通过发送邮件至integrity@alibaba-inc.com联系合规负责人。阿里巴巴集团指定的员工声明和利益冲突披露表可用作上述披露之用。在特殊情况下，您可向阿里巴巴集团申请取得批准或豁免，是否给予批准或豁免则由阿里巴巴集团全权决定。 鉴于不能一一列举每种可能发生的利益冲突，以下列举的是一些常见的存在实际或潜在利益冲突的情况: 1.1 其他公司的财务利益 未经合规负责人的事先书面批准，员工本人或员工的关联人士，不应: (i) 持有与阿里巴巴集团存在竞争的公司的任何权益，但在证券交易所内进行的证券交易、基金或信托且通过该种交易本人或关联人仅持有低于该公司发行在外5%的权益的投资除外;或 (ii) 持有与阿里巴巴集团有业务往来的公司(如阿里巴巴集团的客户、代理商、转售商或供应商)的任何权益，但在证券交易所内进行的证券交易、基金或信托且通过该种交易本人或关联人仅持有低于该公司发行在外5%的权益的投资除外。 每位员工必须严格遵守与阿里巴巴集团之间的竞业禁止协议或其他类似协议的条款和条件。 1.2 关联交易 当任何潜在的关联交易可能发生时，您应当立即以书面形式提前 通知 关于发布提成方案的通知关于xx通知关于成立公司筹建组的通知关于红头文件的使用公开通知关于计发全勤奖的通知 部门主管和合规负责人。您应当对可能发生的关联交易的情况(您或您的关联人士以市场交易公平价格购买非您所在的其他阿里巴巴集团子公司的产品的情况除外)进行详尽的披露，阿里巴巴集团有权进一步询问该交易的详细情况和背景信息。未经合规负责人的事先书面批准，您不应从事或促使其关联人士从事任何关联交易，包括但不限于: (i) 对于任何与阿里巴巴集团有业务往来的个人或机构(如阿里巴巴集团的客户、代理商、转售商或供应商)，向其提供贷款、为其担保贷款、从其获得贷款或在其协助下获得贷款(但与银行或金融机构的正常借贷则除外); (ii) 与阿里巴巴集团共同设立合资/合伙企业、合伙或参与其他商 业安排;或 (iii) 与阿里巴巴集团形成任何形式的业务往来，和/或促成任何关联人士与阿里巴巴集团形成任何形式的业务往来，包括但不限于购买或销售商品、购买或销售除商品以外的其他资产、提供或接受管理服务、劳务服务或代理服务、租赁资产或设备、提供资金(包括以现金或实物形式)、共同研究与开发项目、签订许可协议、赠与或达成任何非货币交易、致使员工本人或关联人士成为阿里巴巴集团的客户、代理商、转售商、供应商或达成其他任何交易关系，或明知上述情况可能发生而不向阿里巴巴集团进行披露。 未经合规负责人的事先书面批准，您不得参与任何涉及您的关联人士的采购流程、决策流程或其他类似流程，即使这些流程未必构成本准则所规定的关联交易。 1.3 与竞争方的外部雇佣关系或活动 您不应当同时受雇于阿里巴巴集团的竞争方，或与阿里巴巴集团的竞争方发生任何方式的关联(包括以咨询、顾问、志愿者或其他类似身份从事的活动)，或担任其董事，以及从事其他旨在或可合理预期能够增进竞争方利益的活动，包括但不限于成为该竞争方的客户、代理商、转售商或供应商。在受雇于阿里巴巴集团期间，您或您的关联人士不应营销任何对阿里巴巴集团现有或潜在商业活动构成竞争的产品或提供任何对阿里巴巴集团现有或潜 在商业活动构成竞争的服务。在从事一项活动之前，您有责任向合规负责人进行咨询，确定该项 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 中的活动是否构成与阿里巴巴集团任何业务的竞争。员工应当披露员工本人或其关联人士的任何与竞争方的外部雇佣关系或活动。 1.4 利益冲突披露 对于任何实际存在或潜在的利益冲突，您应当使用阿里巴巴集团指定的员工声明和利益冲突披露表按照以下规则进行披露: (i) 在本准则颁布前已实际存在或潜在的利益冲突，您必须在您接到本准则之日起一(1)个月内或阿里巴巴集团规定的其他时间，向合规负责人或其指定的其他负责人披露，前述条款中的批准要求，亦适用于本准则颁布时正在进行的行为或交易; (ii) 对于其他任何实际存在或潜在的利益冲突，您应当在知道或应当知道该实际存在或潜在的利益冲突可能发生时，尽最大努力于当天立即予以披露;并且 (iii) 您应当于每年度结束后一(1)个月内，向合规负责人或其指定的其他负责人提交一份员工声明和利益冲突披露表，说明其于该年度内任何实际存在的利益冲突或其可预见的任何潜在利益冲突，或保证并无此类情况发生。 2. 公司机会 当增进公司合法利益的机会出现时，员工有责任增进阿里巴巴集团的商业利益。如果您通过利用阿里巴巴集团的公司财产或信息，或通过您在阿里巴巴集团的职务(如通过阿里巴巴集团的竞争方或现有或潜在的客户、供应商或商业协作方)，获悉任何业务或投资机会，则在未向阿里巴巴集团全面披露并获其事先书面批准时，您不应直接地或间接地通过您的关联人士参与该等机会或进行投资。该等机会应首先被视为阿里巴巴集团的投资机会。 3. 礼品、娱乐与其他款待 当员工代表阿里巴巴集团做出商业决定时，您的决定应建立在自主的、客观的、独立判断以及符合阿里巴巴集团最大利益原则的基础之上。任何有关提供或接受礼品、娱乐与其他款待的问题应当通过发送电邮至compliance_officer@alibaba-inc.com询问人力资源部或合规负责人。 3.1 接受礼品、赠与、娱乐与其他款待 您或您的关联人士不得利用您在阿里巴巴的工作、职位或身份索取或接受任何私人利益或赠与，包括但不限于回扣、贿赂、私下佣金、低于市场价格的贷款、或现金或现金等价物(包括礼券和证券)，但在商业来往中获得的一些符合商业惯例的小额非现金促销礼品除外。任何违反本条款的员工会被因故解雇。 适当的商务礼仪、社交礼仪和款待，例如餐饮及娱乐(现金或现金等价物除外;但在符合当地风俗的情况下，您可以于春节期间 接受不超过人民币200元或等值的其他外国货币的红包或利是)，如属符合惯例及普遍接受的商业礼仪则是允许的。尽管难以通过指定一个具体的金额来划分某一行为是否属“惯例”或“普遍接受”的商业礼仪和款待，然而依据常理却应能判断那些为奢侈或过度的礼仪和款待。 在接受礼品时，您应一直运用良好的判断，自我节制，以避免可能影响或表面上看来会影响商业决策客观性的情况。对于任何价值超过人民币200元或等值的其他外国货币的礼品，包括但不限于现金或现金等价物，集团公司的员工应当将其上交给阿里巴巴集团行政部礼品管理专员，各子公司的员工应当将其上交给其所在子公司负责礼品管理的相关部门，由行政部礼品管理专员或各子公司负责礼品管理的相关部门根据《外部考察、会议邀请及礼品处理制度》及具体情况作出处理。 3.2 提供礼物、赠与、娱乐与其他款待 绝对禁止提供或给予任何具贿赂、回扣、私下佣金或私人利益性质的付款或礼品。任何违反本条款的员工会被因故解雇。 如果因阿里巴巴集团业务而须向第三方提供礼品、餐饮、娱乐和其他款待，则必须合法、合理且在具体情况下为适当的，并且即使公开披露也不会使阿里巴巴集团、供应商或客户处于尴尬处境。您或您的关联人士不应提供或表示将提供超过象征性价值、或超 出与商业惯例相关的通常商务礼仪的礼品或娱乐活动。商务活动中的礼品和娱乐活动的开支须经适当的预算、审批、记录、文件存档等流程。 阿里巴巴集团的供应商及客户可能另有关于礼品、赠与及款待的政策。您务必谨慎行事，绝不应违反其他公司关于礼品、赠与及招待的政策。 另外，未经阿里巴巴集团主管政府事务的资深副总裁的事先书面批准，您或您的关联人士不得就与阿里巴巴集团有关事务向任何政府官员、政党、政党官员、政党候选人、政党职员或者他们的家庭成员赠送礼品或任何有价物品。若您所在部门有负责政府事务的相关部门，则批准应当由该政府事务部负责人的上级主管作出。 为避免违反本准则，如您不能确定收取或提供任何形式的礼品是否符合本准则，我们建议您与人力资源部或合规负责人联系。请看第四部分——准则的实施。 4. 工作职责的履行 您必须按阿里巴巴集团的要求来履行作为员工的职责，遵守上级主管的合理的指挥及与阿里巴巴集团签订的雇佣协议。 5. 资产的保护与适当使用 每位员工均有责任保护阿里巴巴集团的资产，包括有形资产和无 形资产，并确保其有效利用。盗窃、疏忽大意及浪费，均会直接影响阿里巴巴集团的盈利能力。您应当采取措施防止阿里巴巴资产被损害、盗窃或不当使用。您自公司离职时，必须将所有阿里巴巴财产归还阿里巴巴集团。员工应查阅相关员工手册中的条款，以确保您按照关于保护和适当使用公司资产的规定行事。 6. 重大信息披露;公司帐册与记录;财务报告与审计 阿里巴巴集团奉行的政策是:在阿里巴巴集团所有经营地，根据当地适用的法律法规(必要时，还包括证券交易所规则)，公平、准确、及时及完整地进行披露。您应遵守阿里巴巴集团不时制定的关于(对外和对内)披露公司信息方面的指引。 您必须准确、忠实、及时地完成阿里巴巴集团合理向其要求提供的所有文件，包括阿里巴巴集团要求的个人信息、会计记录、支出、发票、凭证、差旅和费用报告、以及任何其他商业记录。必要时，所有文件必须经适当授权。您必须根据适用法律及会计准则记录阿里巴巴集团的财务活动。严格禁止对条目、记录或文件的错误或误导性记载，对与阿里巴巴集团的财务活动有关的重大事实作错误陈述或遗漏，如有上述行为，相关员工将被因故解雇。 您必须就财务报告和审计提供准确、完整、客观、相关、及时和容易理解的信息，信息提供应基于诚信与责任，以合理谨慎的态度，在能力范围之内，勤勉而为之，禁止错误陈述或遗漏重大事实。您亦应对所使用的所有阿里巴巴集团资产与资源保持适当的 控制。您不应对审计及审核公司财务报告的注册会计师施加任何欺诈性影响或其他干扰。您不得实施任何可能导致阿里巴巴集团财务报告产生误导性的行为。 7. 业务通讯 所有业务记录与通讯应清晰、真实及准确。业务记录与通讯可能会因诉讼、政府调查及媒体报导被公开。员工应尽力避免使用夸张、渲染、猜测性言辞，法律结论及对其他人士或公司的贬低或定性评论。此要求适用于所有通讯，包括电子邮件、即时通讯及“非正式”记录或备忘录。记录应根据本准则第三条第8款(记录保存)及将来制定的阿里巴巴集团的记录保存政策，予以保留或销毁。 8. 记录保存 阿里巴巴集团致力于遵守有关记录保存的所有法律法规。阿里巴巴集团的政策是系统、定期地对所有阿里巴巴集团持有的所有记录进行界定、维持、保护及销毁或保留。在任何情形下，不得选择性地销毁阿里巴巴集团的记录。在家办公的员工经其主管批准，或根据对在家办公或在远离公司的地区办公所适用的政策，可以暂时将公司记录带至家中。如果您知悉其他员工在记录保存方面有可疑行为，请通过发送邮件至integrity@alibaba-inc.com与合规负责人联系。 如果您获悉法院传票、审理中尚未作出判决的或可能发生的诉讼或政府调查，应立即发送邮件至 compliance_officer@alibaba-inc.com与法务部联系。在法务部告知您如何应对之前，您应保留、保存可能用于应诉的、或与诉讼有关的、或与调查有关的所有记录;并且您不得销毁或涂改所持有或控制的任何该等记录。对于未经干预可能自动销毁或删除的所有相关记录(如电子邮件及语音信箱留言)，您必须积极采取措施避免其毁损。该等记录如有损毁，即使出于无心，也可能严重损害阿里巴巴集团的利益。对于某特定记录是否与正在发生的或可能发生的调查或诉讼相关，或是否会用于应诉，或应以何种特定方式予以保存，如果您有何疑问，则应保存该记录，并通过发 送邮件至compliance_officer@alibaba-inc.com向法务部咨询。 您应遵守阿里巴巴集团就如何处理政府、监管机构或执法机构的调查或查询所不时制定的指引。 9. 保密信息 作为一般原则，有关阿里巴巴集团业务的一切信息均应视为保密信息。您必须严格遵守加入阿里巴巴集团时签署的保密协议或禁止披露协议或其他类似协议的条款。 您必须: 不得为您的个人利益、阿里巴巴集团内外任何人士的利益使用该等信息; 严防向阿里巴巴集团外部人士披露该等信息。例如，您不应与家人或在业务圈、社交圈中，或在诸如出租车、公共交通工具、会 议、电梯或餐馆等可能被他人听到的场所讨论该等事项;亦应严防该等信息在任何网上论坛披露，包括贴吧、博客或聊天室; 除非其他阿里巴巴员工为履行其作为阿里巴巴员工的业务职责所需，否则不得向其他阿里巴巴员工披露保密信息。 保密协议或禁止披露协议通常在阿里巴巴集团需向供应商、顾问、合资/合作伙伴或其他方披露保密信息时使用。保密协议提示接收保密信息的人士必须对该等信息保密。与非属阿里巴巴集团员工的人士进行业务往来时，如果您预期可能须向其披露保密信息，应当联系法务部，讨论签署保密协议或禁止披露协议的必要性。 并且，不当收集或使用关于竞争对手的信息可能导致员工和阿里巴巴集团承担刑事或民事责任。如果您不确定是否可以收集或使用关于任何竞争对手的信息，您应立即咨询法务部。 如有关于保密信息的任何问题，请通过发送邮件至 compliance_officer@alibaba-inc.com与法务部联系。同时，员工也应遵守阿里巴巴集团所不时制定的有关(对内和对外)披露公司信息的指引。 10. 知识产权 知识产权(包括版权、专利、商标和商业秘密)是阿里巴巴集团的重要财产。员工应确保阿里巴巴集团的知识产权根据公司的相关政策和程序获得保护。您必须严格遵守与阿里巴巴集团签订的任何适用的专有信息和发明协议或类似协议中的条款和条件。如 有关于知识产权的任何问题，请通过发送邮件至 compliance_officer@alibaba-inc.com与法务部联系。 10.1 商标 您应仅就与阿里巴巴集团业务有关的事项并且根据阿里巴巴集团的商标使用指南使用阿里巴巴集团的商标。对于未经授权使用阿里巴巴集团的标志、名称或商标，或对阿里巴巴集团的标志、名称或商标(包括作为域名的一部分)构成侵权行为的事件，您必须通知部门主管或法务部。 10.2 版权 未经授权而以享有版权的作品为基础，制作复制品或衍生作品的，违反适用法律，亦违反阿里巴巴集团的政策。无版权声明，并不意味着该作品不受版权保护。 阿里巴巴集团使用的众多电脑软件，系自其他公司获得使用许可。在绝大多数情形下，该等电脑软件受版权保护。员工不得制作、获取或使用未经授权的电脑软件。有关版权法的任何问题，应咨询法务部。 10.3 其他方的知识产权 阿里巴巴集团的政策是尊重他人的知识产权，您不应有任何侵害他人的知识产权的行为。如使用他人的名称、商标、标志、资料 或软件(包括在阿里巴巴集团的网站上使用)，您必须根据适用法律和知识产权所有人的相关授权适当使用。 11. 电脑与通讯资源 您必须采取所有必要措施保证您的电脑、电脑密码或语音信箱密码的安全。如果您有任何理由确信您的密码或阿里巴巴集团的电脑或通讯资源的安全受到任何方式的损害，您必须立即变更密码并将此事件向信息技术部门(IT Department)报告。 所有用于整个集团电脑化操作与网络联结的电脑资源，均属阿里巴巴集团的财产，旨在供阿里巴巴集团的员工用于从事公司业务。在法律允许范围内，存储于阿里巴巴集团电脑的所有电子邮件、语音信息及个人文档，均属阿里巴巴集团财产，阿里巴巴集团有权单方面决定审查该等文档或通讯(包括电子邮件与语音信息)。 您不应以具破坏性的、冒犯他人的或者非法的方式使用阿里巴巴集团的资源，或传送可能会令收件人或阿里巴巴集团尴尬的评论、语言、图像或其他文档。 12. 对媒体及他人查询的答复 除阿里巴巴集团的正式发言人之外，非经阿里巴巴集团公关与通讯部门的特别授权，任何其他员工不得以阿里巴巴集团代表身份或就阿里巴巴集团业务问题，向媒体、团体或组织发表言论(如涉及阿里巴巴网络有限公司，则应当由阿里巴巴网络有限公司公关与通讯部门特别授权);非经阿里巴巴集团首席财务官特别授 权，不得向财经界、证券分析师或股东发表言论(如涉及阿里巴巴网络有限公司，则应当由阿里巴巴网络有限公司首席执行官或首席财务官特别授权)。所有索取阿里巴巴集团信息的要求应转介公关与通讯部门或投资者关系部。 同时，您也应遵守阿里巴巴集团所不时制定的有关(对内和对外)披露公司信息的指引。 13. 遵守阿里巴巴集团的签署审批权限政策 您必须遵守阿里巴巴集团关于签署审批权限的政策。未根据该政策获得授权，您不得签署任何合同，或调配任何公司资源。任何员工违反该政策的行为，对于阿里巴巴集团不具有约束力。 14. 内幕交易 阿里巴巴集团不容许员工使用任何未公开的股价敏感资料，以阿里巴巴集团的利益为代价，为自己或他人获取利益。为私人目的使用未公开的股价敏感资料是违法和违反道德规范的，应当被严格禁止。您不应当通过第三方或将内幕信息给他人使用而间接规避本条的禁止规定。具体规定您应当参照适用的《阿里巴巴网络有限公司证券买卖指引》或《阿里巴巴集团控股有限公司关于阿里巴巴网络有限公司证券之买卖指引》。 四、准则的实施 1. 责任 阿里巴巴集团每位员工均有责任使本准则发挥作用，但员工并不是孤立无援的。阿里巴巴集团拥有大量资源、人员及制定了相关流程，回答您的问题并指导员工对疑难事项做出决定。员工须签署遵守本准则的声明。 2. 寻求指引 本准则并不能够就所有问题提供确定的答案。如果您对本准则中所讨论的任何政策存有疑问，或对于在特定情形下如何行事难以做出最佳决断，您应向您的主管、法务部、人力资源部、合规负责人或本准则中规定的其他人士寻求指引。您可以发送邮件到compliance_officer@alibaba-inc.com进行咨询。 3. 关键信条 如果正确处事之道总是非常明确，那固然是好。但在现实的商业世界中，事物的正确与否并不总是十分明了。如果您无法判定何为“正确”事物或正确行事存在困难的情形下，请谨记先问自己以下几个问题: 我的行为是否体现阿里巴巴集团的核心商业价值观, 我的行为是否符合阿里巴巴集团的最大利益, 我的行为是否合法, 一个具有高度正直准则的人会这样做吗, 如果您不希望您的行为出现在媒体上，则此行为可能并非正确。 4. 对违反行为的报告 如果您知悉或怀疑任何违反相关法律法规、本准则或阿里巴巴集团的相关政策的行为，您应立即向合规负责人通过发送邮件至integrity@alibaba-inc.com或使用阿里巴巴集团计划设置的网站报告系统(如有)进行报告。不要试图自行对确知或怀疑的违反行为进行调查，而应向适当人士报告。在调查过程中，阿里巴巴集团在必要时会与您直接联系。在任何情况下，您对您提供的信息应予以保密，阿里巴巴集团亦会谨慎处理该等信息，只在处理相关问题合理所需时才披露该等信息。 5. 对有关会计事项的投诉与关注 阿里巴巴集团致力于遵守所有法律、法规、会计准则及内部会计控制制度。对于会计事项、内部会计控制及审计事项(“会计事项”)有投诉或值得关注的事项，每位员工均有责任及时进行汇报。所有该等汇报必须向合规负责人作出。员工可以通过计划实行的网站报告系统向合规负责人进行汇报，或直接联系合规负责人。阿里巴巴集团会谨慎处理该等信息，只在处理相关问题合理所需时才披露该等信息。出于善意而对会计事项作出投诉或表达关注的人士均不会受到报复。就会计事项向合规负责人进行投诉，可发送邮件至integrity@alibaba-inc.com。 6. 对违反行为的惩诫 本准则对各级员工公平公正地适用。 阿里巴巴集团希望尽最大的合理可能防范违反本准则行为的发 生，并于发现后尽合理可能遏止违法事件的发生。根据适用法律，阿里巴巴集团有权对任何违反本准则及阿里巴巴集团其他政策、程序的行为进行调查。员工违反本准则及阿里巴巴集团其他政策、程序的，将受到纪律处分，最高处分包括终止雇佣关系及民事或刑事追诉。此外，根据适用法律，纪律处分(最高处分包括终止雇佣关系等的惩诫措施)亦适用于唆使、协助或批准该等违反行为或知悉该等违反行为却未根据阿里巴巴集团的政策及时报告的人士，以及在阿里巴巴集团调查该等违反行为时故意做虚假证明或隐瞒事实的人士。 任何员工故意违反第一条第4.1款(工作场所暴力)或第三条第1款(利益冲突)、第3款(礼品、娱乐与其他款待)、第4款(工作职责的履行)、第5款(资产的保护与适当使用)、第6款(重大信息披露;公司帐册与记录;财务报告与审计)、第9款(保密信息)、第10款(知识产权)或严重未能遵守以上条款的都将会被因故解雇。 7. 对准则的豁免 只有特定情形下有正当理由值得授予豁免时，阿里巴巴集团才对本准则所规定的政策的适用予以豁免。授予或拒绝授予本准则的豁免由阿里巴巴集团全权决定，并且豁免决定根据法律法规或证券交易规则的要求须披露的，则应及时披露。 8. 非创设权利 本准则系阿里巴巴集团规范公司业务的基本原则、关键政策及程 序的声明，无意且并未创设任何权利予任何员工、客户、供应商、 竞争方、股东或其他人士或实体。同样，本准则并非合同，本准 则或在此前后传达给员工的任何与此相关的信息，亦不构成您的 任何合同权利。本准则可以不时修改，更新的版本将在阿里巴巴 集团的内网上公布。您有责任及时了解并遵守最新版本的本准则。 在程序上，有关每次更新的通知和更新所在的URL链接将通过 aliren@alibaba-inc.com向每位员工发送。 9. 谨记事项 阿里巴巴集团有适用于各不同地区的员工手册。对于本准则中未 规定的内容，员工应当遵守这些员工手册中更详细的规定。 确保阿里巴巴集团遵守适用于其公司业务的众多法律法规及道德 标准，是阿里巴巴集团每个员工的终极责任。请熟知并严格按照 该等法律法规、标准及与之有关的阿里巴巴集团的政策与指引行 事。 本准则于[日期]颁布并修订。 第四章 组织机构与沟通 发2008-10-21 15:35:22 布 时 间: 所员工手册 在 类 别: 详 细1. 组织结构图 信 2. HR将不定期组织员工与公司高层的座谈交流会，同时设立息: open@alibaba-inc.com邮箱，接受公司所有同事提出的问题及建议;人力 资源部将协调公司管理层和各相关部门就以上两种渠道搜集到的问题和 建议给予答复，并及时在内网反馈。 1)Open信箱使用规则: A, 只受理真实姓名的邮件; B, 在两周之内给予回复; 2) 公布Open信箱交流内容时，我们将遵照如下原则进行: A, 与公司经营策略相关的内容，将予以及时公布; B, 与个人想法相关的内容，将征求发信人的意见，取得同意后公布; C, 发信人的任何个人信息都将在公布时严格保密。 3，本员工手册中所提到的“公司”皆代表“阿里巴巴(中国)网络技术 有限公司及其关联公司(含淘宝)”，在之后章节中将不再做重复说明。 第五章 关于阿里巴巴网络有限公司证券之买卖指引 发2009-04-28 09:43:34 布 时 间: 所员工手册 在 类 别: 详 本2009年4月版《关于阿里巴巴网络有限公司证券之买卖指引》，主要为修订下述四个细 范畴:(1)在第5.2条允许进行的交易一条新增三种例外情况;(2)将第6.2条的禁止买卖信 期加长:适用于B2B上市公司的全年财务业绩公布的禁止买卖期将由一个月加长至60息: 日，而B2B上市公司的半年度及其他中期业绩公布的禁止买卖期则为30日;(3)就第6.8(a) 条授权人士所发出关于买卖的书面批准，设定五个营业日为回覆的时间;(4)缩短第6.8(d) 条批准买卖证券的有效期，由十五个交易日减至五个营业日。 关于阿里巴巴网络有限公司 证券之买卖指引 *(2009年4月版) 目录 1. 绪言 1 2. “本指引”适用于所有雇员 1 3. 何谓未公开的股价敏感资料, 2 4. B2B上市公司的证券 3 5. 何谓买卖B2B上市公司证券, 3 6. 买卖指引 5 7. 不遵守本指引的后果 9 8. 查询 9 阿里巴巴集团 控股 有限公司 关于 阿里巴巴网络有限公司 证券之买卖指引 1. 绪言 1.1 本指引的目的。阿里巴巴集团 控股 有限公司(“阿里巴巴集团”)采纳关于阿里巴巴网络有限公司证券之买卖指引(“指引”)，以确保阿里巴巴集团及其附属公司的董事和雇员(合称“雇员”) 在买卖阿里巴巴网络有限公司证券时不致有不当行。阿里巴巴网络有限公司(“B2B上市公司”)为阿里巴巴集团之附属公司并于香港联合交易所有限公司(“联交所”)上市。(有关指引不适用于B2B上市公司及其附属公司之董事及雇员, 因彼等须遵守另一指引之要求)。 本指引为阿里巴巴集团及其附属公司聘用政策的一部分。 1.2 如进行不当买卖将产生严重后果。不当买卖B2B上市公司证券会导致严重的民事和刑事后果。 2. “本指引”适用于所有雇员 2.1 适用于所有“雇员”。“本指引”适用于所有“雇员”买卖B2B上市公司证券，并载列关于“有关雇员”(定义见下文)买卖B2B上市公司证券的特别说明。 2.2 谁属“有关雇员”,“有关雇员”指以下人士: (a) 阿里巴巴集团之董事及行政人员; (b) 阿里巴巴集团所有之附属公司的首席执行官及彼等之行政助理; (c) 集团财务部(包括集团会计部、集团企业发展和集团融资部)、集团内部审计部、集团公关部的雇员及集团法务部的所有雇员(惟于附属公司之业务单位工作之法律部雇员除外);及 (d) 所有由于所担任职务或对其的聘用而可能掌握关于B2B上市公司或其证券的未公开的股价敏感资料的其他指定雇员。此类人士将由B2B上市公司届时界定。 请注意，在本指引中提及“雇员”时，含指全职和兼职雇员，以及 调派到阿里巴巴集团或其附属公司而成为集团雇员的人士。 3. 何谓未公开的股价敏感资料, 3.1 “”未公开的股价敏感资料指何谓未公开的股价敏感资料, B2B上市公司未正式公布的任何下述资料(包括公众不知悉的B2B上市公司及其附属公司业务范围的重大新发展): (a) 供投资者和公众评估B2B上市公司及其附属公司的状况所必须者;或 (b) 避免B2B上市公司证券的买卖出现“虚假市场” 所必须者;或 (c) 可合理预期会严重影响B2B上市公司证券的买卖及价格者。 3.2 “”对于哪些资料被视为股价敏感资料，股价敏感资料的实例。 要列出一份涵盖一切情况的清单是较困难的。但是，联交所确定了非正式的股价敏感资料一般实例清单，其中包括与B2B上市公司有关之下述部分内容: , 定期发生的事项(如财务业绩及股息公告); , 特殊事项(如涉及关连人士的投资、收购、出售和交易); , 签订重要合约; , 订立重大的合营协议; , 以债务或股票方式进行的集资活动; , 就盈利或股息前景发出评论; , 公布预期盈利; , 就发行可转换为B2B上市公司证券的购股权或其他证券订立协议; , 出现庞大外汇亏损; , B2B上市公司有重大业务或交易的行业、国家或地区出现市场动荡; , B2B上市公司审计师在任期届满前被免任; , 先前B2B上市公司公告所述的协议取消; , B2B上市公司首席执行官或财务总监辞职; , B2B上市公司知道其审计师将就B2B上市公司其业绩发出有保留意见的报告; , 更改会计政策而可能会对B2B上市公司账目造成重大影响;或 , B2B上市公司控制范围以外但对B2B上市公司其业务、营运或财务表现有重大影响的事件。 一般而言，如果买卖证券的目的是为了短期盈利或避免短期亏损，这可能表示雇员实际上拥有重要股价敏感资料。 4. B2B上市公司的证券 4.1 何谓“证券”,就本指引而言，“B2B上市公司证券”指: (a) B2B上市公司的股份和其他上市证券; (b) 可转换为或交换为B2B上市公司上市证券的任何未上市证券(如期权); (c) 任何结构性产品(包括衍生认股权证); (d) B2B上市公司或由阿里巴巴集团(涉及B2B上市公司证劵)授予的受限制股份单位;及 (e) B2B上市公司有关资产全部或大部分由B2B上市公司证券所 组成的实体之证券。 5. 何谓买卖B2B上市公司证券, 5.1 以下文第5.2条为前提，“买卖证券”何种行为构成买卖证券, 指 (a) 任何收购、出售或转让任何B2B上市公司证券; (b) 或提出收购、出售或转让任何B2B上市公司任何证券的要约; (c) 在B2B上市公司证券上设立质押权、抵押权或任何其他抵押权益;及 (d) 授予、接受、收购、出售、转让、行使或解除任何期权(不论是买入、卖出期权，还是买卖期权)或其他权利或义务(不论是现有还是将来的，有条件还是无条件的)，以收购、出售或转让B2B上市公司证券或B2B上市公司证券中的任何权益， 在每一情况下，均不论是否收取代价以及是否订立协议进行以上任何一项，而“买卖”一词则应据此解释。 5.2 允许进行的买卖。以下买卖不受本指引规限: (a) 雇员(董事除外)根据售股计划(详见第6.12条)进行的证券出售; (b) 在供股、红股发行(即以发行新股代替现金股息)、资本化发行或B2B上市公司或由阿里巴巴集团(涉及B2B上市公司证劵)向其证券持有人提供的要约(包括以股份取代现金派息的要约)中认购或接受有关的权利;但为免产生疑问，申请供股中的超额股 份或在公开发售股份申请超额配发的股份则被视作为“买卖”; (c) 在供股或B2B上市公司向其证券持有人提供的其他要约(包括以股份取代现金派息的要约)中放弃认购或放弃接受有关的权利; (d) 接受或承诺接受收购要约人向股东(与收购者“被视为一致行动”人士(定义见收购守则)的股东除外)提出全面收购B2B上市公司的股份; (e) 以预定价:(i) 行使购股权或认股权证，或 (ii) 接纳有关出售股份要约，而在各情况下根据与B2B上市公司或阿里巴巴集团(涉及B2B上市公司证劵)订定的协议，且该协议的订定日期，是在本指引禁止进行买卖期之前所签订的;而预定价是在授予购股权或认股权证或接纳股份要约时所订的固定金额;及 (f) 根据与B2B上市公司或阿里巴巴集团(涉及B2B上市公司证劵)在本指引项下禁止进行证券买卖期开始之前订立的协议,在获授予的受限制股份单位归属后接受股份配发; (g) 雇员(有关雇员除外)接受期权或受限制股份单位的授予，以认购或购买B2B上市公司的证券(进一步详情见下文第5.3条); (h) 购入资格股，而又符合以下条件:根据B2B上市公司的组织章程文件，购入此类资格股的最后日期是在本指引所载的禁止进行买卖期之内，而此类股份又不能在另一时间购入; (i) B2B上市公司有关证劵的实益权益或权益无变的交易; (j) 以 “ 先旧后新 ” 方式配售 现 有的旧股，而根据不可撤销 及具约束力的责任 所 认购的新股股数 ，将 相等于配售的旧股股数，认购价扣除开支后亦相等于旧股的配售价;及 (k) 涉及第三者依照法律的操作去转移实益拥有权的交易 。 5.3 授予期权或受限制股份单位可能受规管。就本指引而言，如果有关雇员获授予期权或受限制股份单位以认购或购买B2B上市公司证券，而于授予期权或受限制股份单位之时，已订下有关期权或受限制股份单位涉及的有关股份的行使或认购价格，则授予有关雇员的期权或受限制股份单位将被视为该雇员进行买卖。然而，若按授予有关雇员期权或受限制股份单位的有关条款，在行使该期权或受限制股份单位时方决定所涉及相关股份的行使或认购价格，则于行使或认购有关期权或受限制股份单位时方被视为进行买卖。为免生疑问，向任何雇员(有关雇员除外)授予期权或受限制股份单位概不被视为该雇员进行的买卖。就向有关雇员授予期权、受限制股份单位或以股份为基础的其他形式之补偿，B2B上市公司董事会将有责任确保上述授予是以符合本指引涉及的原则的方式落实。 5.4 投资于单位基金和集体投资计划一般不受规管。投资于可能持有B2B上市公司证券的专业机构管理的单位基金或或集体投资计划一般不被视为买卖B2B上市公司证券。 6. 买卖指引 绝对禁止 6.1 禁止所有雇员买卖。任何雇员(不论此类人士是否属有关雇员)或其任何联系人在雇员掌握与B2B上市公司任何证券相关的未公开股价敏感资料(见上文第3.1条)的任何时候，均不得买卖此类证券。 6.2 禁止有关雇员买卖。有关雇员或其任何联系人不得在以下时间买卖B2B上市公司的任何证券: (a) 于下述任何时候: (i) 有关雇员持有与此类证券有关未公布的股价敏感资料(见上文第3.1条)时;或者 (ii) 有关雇员尚未根据本指引获得买卖此类证券的批准时;及 (b) 在禁止买卖期内，即指 在 B2B上市 公司刊发财务业绩当天及以下 期间: (i) B2B上市公司年度业绩刊发日期之前60 日内，或B2B上市公司的有关财政年度结束之日起至 其 业绩刊发之日止期间(以较短者为准);及 (ii) B2B上市公司 刊发季度业绩(如有)及半年度业绩日期之前30 日内，或 B2B上市公司的 有关季度或半年度期间结束之日起至业其绩刊发之日止期间(以较短者为准) 。 6.3 唯一受托人。如果雇员或其任何联系人是唯一受托人，则本指引的规定将适用于有关信托进行的所有买卖，如同该雇员或该联系人是为其本人进行买卖(但若雇员或其任何联系人是被动受托 人，而其或其所有联系人均非有关信托的受益人，则本指引的规定不适用)。 6.4 若雇员或其任何联系人以共同受托人的身份买卖共同受托人。 B2B上市公司的证券，且雇员或其任何联系人没有参与或影响进行该项证券交易的决策过程，而雇员本身及其所有联系人亦非有关信托的受益人，则有关信托进行的交易，将不会被视作该雇员或其联系人的交易。 6.5 将B2B上市公司证券交予专业管理机构管理。倘雇员将包含B2B上市公司证券的投资基金交予专业管理机构管理，不论基金经理是否已被授予全权决定权，该基金经理买卖B2B上市公司的证券时，必须受与雇员同等的限制及遵循同等的程序。 批准有关雇员买卖 6.6 获准买卖。在本指引所载买卖限制的规限下，有关雇员及其联系人可为了投资目的或者通过行使根据B2B上市公司或其任何附属公司的任何购股权计划、受限制股份单位或其他股份奖励计划授予有关雇员的购股权及/或在根据前述计划授予有关雇员的受限制股份单位归属后接受股份的配发，买卖B2B上市公司的股份。不鼓励有关雇员及其联系人频繁地或短线买卖B2B上市公司的证券。 6.7 事先书面批准。有关雇员在任何情况下均须在买卖受本指引规定规限的B2B上市公司证券前取得书面批准，包括行使根据B2B上市公司或其任何附属公司的任何购股权、受限制股份单位或其 他股份奖励计划向其授予的购股权及/或在根据前述计划授予有关雇员的受限制股份单位归属后接受股份配发(如果根据上文第5.2(d)条未获准行使此类购股权或接受股份)。 6.8 批准过程。批准过程如下: (a) 有关雇员及其联系人必须事先给予下列人员书面通知方可买卖B2B上市公司证券: (i) (如为阿里巴巴集团之董事及行政人员)以附件A载列的格式致阿里巴巴集团首席法务宫(电邮地址为: tim.steinert@hk.alibaba-inc.com)或阿里巴巴集团不时为特定目的指定的一名人仕，并抄送阿里巴巴集团公司秘书部(电邮地址为:group.comsec@hk.alibaba-inc.com);及 (ii) (如为任何其他有关雇员)以附件B载列的格式，连同有关雇员的直接主管之姓名，致集团法务部(电邮地址为:group.dealing@hk.alibaba-inc.com)或阿里巴巴集团不时为特定目的指定的其他人士， 且已 在其作出通知后五个营业日内， 收到获授权作出批准的人士或其代表 发出 注明日期的书面批准，方能买卖任何本公司的证券; (b) 为上述目的给予通知的方式将由阿里巴巴集团不时公布，且任何查询均应转报法务部处理; (c) 有关雇员必须按阿里巴巴集团的要求提交以前买卖或拟买卖B2B上市公司证券的相关资料，否则将拒绝给予批准; (d) 获授权作出批准的人士，须于要求批准买卖有关证券发出后五个营业日内作出回覆; 及 (e) 如获得批准，批准仅在下述时间(以较早者为准)才告有效:(i) 自批准日期起计第五个 营业 日(为联交所开市进行证券买卖的日子)结束之时;及 (ii) 在第6.2(b)款所述的禁售期开始之时，而其后则必须重新申请批准。 6.9 批准失效。为避免疑问，在有关雇员持有与B2B上市公司证券有关的任何未公开的股价敏感资料时，已发出的任何批准即告失效，并且被视为即时被阿里巴巴集团撤回及取消。 6.10 阿里巴巴集团将存置载有所有买卖要求本公司将存置记录。 和批准的并为确保遵从本指引而须予存置的记录。 所有雇员的义务 6.11 向其他相关人士发出通知。每一雇员必须将本指引载列的限制通知根据本指引其交易将被视为该雇员本身之交易的所有人士(即，其联系人)，并作出安排，确保该雇员能就此类人士的交易发出所需的通知。 售股计划 6.12 售股计划。阿里巴巴集团将在适当时候允许雇员(董事除外)采纳售股计划(“售股计划”)，据此，该等雇员可向阿里巴巴集团预先批准的经纪发出不可撤销的指示，指示经纪按照其指示中所述的参数出售其持有B2B上市公司的证券。根据该售股计划进 行的任何证券出售，概不被视为须受制于本指引条文的买卖。阿里巴巴集团将在适当时候公布与实施售股计划有关的进一步详情。为避免疑问，在售股计划实施前，本指引条文将适用于B2B上市公司证券的一切买卖。 7. 不遵守本指引的后果 7.1 不遵守的后果。除下文第7.3条所述的潜在民事和刑事责任外，任何未能遵守本指引的雇员可能会受到阿里巴巴集团的纪律制裁，包括日后无资格参与阿里巴巴集团或其任何附属公司的购股权或股份奖励计划，及终止雇用。 7.2 下述行为被视为违反香港《证券及期可能触犯内幕交易规定。 货条例》:雇员掌握明知与B2B上市公司、其股东或高级职员或者B2B上市公司证券相关的未公布股价敏感资料，而: (a) 买卖B2B上市公司的证券;或 (b) 劝说或促使成另一人士买卖B2B上市公司的证券，而明知或有合理原因相信该另一人士将买卖此类证券。 7.3 可能引致民事和刑事责任。根据香港《证券及期货条例》，触犯内幕交易规定的人士可能承担各种刑事或民事责任，包括: (a) 最多被罚款1,000万港元及最多监禁10年; (b) 被禁止担任B2B上市公司或其他特定公司的董事或经理最多达五年;及 (c) 有责任就因触犯法例致使其他人蒙受的任何经济损失以损害赔偿金方式向其他人支付赔偿。 7.4 获准买卖证券不影响潜在法律责任。即使根据本指引获阿里 巴巴集团批准买卖B2B上市公司证券，如果雇员向阿里巴巴集团 作出的陈述不正确，则雇员仍可能就香港证券及期货条例项下的 检控承担法律责任。 7.5 释义;修改。阿里巴巴集团有权自行对本指引进行诠释。本指 引及指定的格式可在阿里巴巴集团认为适当时不时加以修改。雇 员有责任自行了解本指引的内容。 8. 查询 8.1 如对本指引有任何问题请通过 group.dealing@hk.alibaba-inc.com网站向集团法务部查询。 This April 2009 version of the Guidelines on Dealings in Securities of Alibaba.com Limited introduced amendments in four areas: (1) three exceptions to dealing (i.e. dealings that are not subject to the provisions of the Guidelines) are added to clause 5.2; (2) the blackout period as set out in clause 6.2 is extended from one month to 60 days for B2B Listco’s annual financial results, whereas for B2B Listco’s half-year and other interim periods it is 30 days; (3) the person authorised to give the written approval to deal under clause 6.8(a) is required to respond to a request for clearance within five business days; and (4) the validity period for approval to deal in securities as laid down in clause 6.8(d) is shortened from 15 trading days to five business days. GUIDELINES ON DEALINGS IN SECURITIES of ALIBABA.COM LIMITED ,( April 200 9 Version) CONTENTS 1. INTRODUCTION 1 2. APPLICATION OF THESE GUIDELINES TO ALL EMPLOYEES 1 3. WHAT IS UNPUBLISHED PRICE SENSITIVE INFORMATION* 2 4. SECURITIES OF B2B LISTCO 3 5. WHAT CONSTITUTES DEALING IN SECURITIES OF B2B LISTCO* 3 6. DEALING GUIDELINES 6 7. CONSEQUENCES OF NON-COMPLIANCE WITH THESE GUIDELINES 9 8. ENQUIRIES 10 ALIBABA GROUP HOLDING LIMITED GUIDELINES ON DEALINGS IN SECURITIES O F ALIBABA.COM LIMITED 1. INTRODUCTION 1.1 Purpose of these Guidelines. These Guidelines on Dealings in Securities of Alibaba.com Limited (the “Guidelines”) have been adopted by Alibaba Group Holding Limited (“Alibaba Group”) to ensure that there are no improper dealings in the securities of Alibaba.com Limited, a subsidiary of Alibaba Group listed on The Stock Exchange of Hong Kong Limited (“B2B Listco”) , by the directors and employees (together, the “Employees”) of Alibaba Group and its subsidiaries, other than those of Alibaba.com Limited and its subsidiaries, who are subject to separate guidelines. These Guidelines shall form part of the employment policies of Alibaba Group and its subsidiaries, other than Alibaba.com Limited and its subsidiaries, whose employees are subject to separate guidelines. 1.2 Serious consequences if improper dealings made. There are serious civil and criminal consequences in relation to any improper dealings in the securities of B2B Listco. 2. APPLICATION OF THESE GUIDELINES TO ALL EMPLOYEES 2.1 Applies to all Employees. These Guidelines apply to dealings in the securities of B2B Listco by all Employees and contains special instructions on dealings in the securities of B2B Listco by Relevant Employees (as defined below). 2.2 Who are “Relevant Employees”* Relevant Employees refers to the following persons: (a) executive officers and directors of Alibaba Group; (b) the chief executive officers of all Alibaba Group subsidiaries and their administrative assistants; (c) all employees in the Group Finance (including Group Accounting, Group Corporate Development and Group Corporate Finance), Group Internal Audit, Group Public Relations and Group Legal departments (but excluding employees from these departments working in subsidiary business units); and (d) all other designated Employees who, because of their office or employment, are likely to be in possession of unpublished price sensitive information in relation to B2B Listco or its securities, such persons to be designated by Alibaba Group from time to time. It should be noted that the reference to Employees in these Guidelines includes both full-time and part-time employees as well as persons who are seconded to Alibaba Group or its subsidiaries. 3. WHAT IS UNPUBLISHED PRICE SENSITIVE INFORMATION* 3.1 What is “unpublished price sensitive information”* Unpublished price sensitive information is any information which has not been formally published by B2B Listco (including information on any major new developments in the sphere of activity of B2B Listco and its subsidiaries which is not public knowledge) which: (a) is necessary to enable investors and the public to appraise the position of B2B Listco and its subsidiaries; or 2 (b) is necessary to avoid the establishment of a “false market” in B2B Listco’s securities; or (c) might be reasonably expected materially to affect market activity in and the price of the securities of B2B Listco. 3.2 Examples of price sensitive information. It is not possible to give a definitive list of information that may be regarded as price sensitive information. However, The Stock Exchange of Hong Kong Limited (the “Stock Exchange”) has identified a non-definitive list of common examples of price sensitive information, including some of the following items relating to B2B Listco: , regularly recurring matters (such as announcement of financial results and dividends); , exceptional matters (such as investments, acquisitions, dispositions and transactions with connected persons); , signing an important contract; , entering into a significant joint venture; , fund-raising exercises (debt or equity); , comments on the prospects for future earnings or dividends; , public release of any projected profits; , entering into an agreement for the issue of options or other securities convertible into securities of B2B Listco; , a large foreign exchange loss; , major market upheaval in the industries, countries or regions where B2B Listco has significant operations or transactions; , premature removal of B2B Listco’s auditors before the end of their term in office; , cancellation of an agreement of B2B Listco which was previously the subject of an announcement; , resignation of the chief executive officer or chief financial officer of B2B Listco; , B2B Listco being aware that its auditors will issue a qualified report on its results; , any change of accounting policy that may have a significant impact on B2B Listco’s accounts; or , events beyond the control of B2B Listco and are of material significance to the business, operations or financial performance of B2B Listco. In general, if the purpose of the dealing in securities is to make a short-term gain or to prevent a short-term loss, this may indicate that the Employee is, in fact, in possession of material price sensitive information. 4. SECURITIES OF B2B LISTCO 4.1 What are “securities”* For the purposes of these Guidelines, securities of B2B Listco refer to: (a) B2B Listco’s shares and other listed securities; (b) any unlisted securities that are convertible or exchangeable into listed securities (such as options) of B2B Listco; (c) any structured products (including derivative warrants); (d) any restricted share units granted by B2B Listco or by Alibaba Group (relating to B2B Listco shares); and (e) the securities of an entity whose assets solely or substantially comprise securities of B2B Listco. 5. W HAT CONSTITUTES DEALING IN SECURITIES OF B2B LISTCO* 5.1 What constitutes “dealing in securities”* Subject to paragraph 5.2 below, dealing in securities refers to: (a) any acquisition, disposal or transfer of any securities of B2B Listco; (b) an offer to acquire, dispose of or transfer any securities of B2B Listco; (c) the creation of pledge, charge or any other security interest in, any securities of B2B Listco; and (d) the grant, acceptance, acquisition, disposal, transfer, exercise or discharge of any option (whether call, put or both) or other right or obligation, present or future, conditional or unconditional, to acquire, dispose of or transfer the securities of B2B Listco, or any interest in the securities of B2B Listco, in each case whether or not for consideration and any agreements to do any of the foregoing, and “deal” shall be construed accordingly. 5.2 Dealings which are allowed. The following dealings are not subject to the provisions of these Guidelines: (a) the sale of securities of B2B Listco by an Employee (other than a Director) pursuant to a Share Sale Plan (as described in paragraph 6.12); (b) the taking up of entitlements under a rights issue, bonus issue (i.e. the issue of new shares instead of cash dividends), capitalisation issue or other offer made by B2B Listco or Alibaba Group (with respect to B2B Listco securities) to holders of its securities (including an offer of shares in lieu of a cash dividend) but, for the avoidance of doubt, applying for excess shares in a rights issue or applying for shares in excess of an assured allotment in an open offer is a “dealing”; (c) allowing entitlements to lapse under a rights issue or other offer made by B2B Listco to holders of its securities (including an offer of shares in lieu of a cash dividend); (d) undertakings to accept, or the acceptance of, a general offer for shares in B2B Listco made to shareholders other than those that are concert parties (as defined under the Hong Kong Takeovers Code) of the offeror; (e) (i) the exercise of share options or warrants or (ii) the acceptance of an offer for shares, in each case pursuant to an agreement entered into with B2B Listco or Alibaba Group (with respect to B2B Listco securities) before a period during which dealing is prohibited under these Guidelines at the pre-determined exercise price, being a fixed monetary amount determined at the time of grant of the share option or warrant or acceptance of an offer for shares; (f) the acceptance of an allotment of shares upon vesting of restricted share units granted pursuant to an agreement entered into with B2B Listco or Alibaba Group (with respect to B2B Listco securities) before a period during which dealing is prohibited under these Guidelines; (g) the acceptance by an Employee (other than a Relevant Employee) of the grant of an option or restricted share unit to subscribe or purchase securities of B2B Listco (as further detailed in paragraph 5.3 below); (h) an acquisition of qualification shares where, under B2B Listco’s Memorandum and Articles of Association, the final date for acquiring such shares falls within a period when dealing is prohibited under these Guidelines and such shares cannot be acquired at another time ; (i) dealing where the beneficial interest or interests in the relevant security of B2B Listco do not change ; (j) dealing where existing shares are placed out in a “ top-up ” placing where the number of new shares subscribed pursuant to an irrevocable, binding obligation equals the number of existing shares placed out and the subscription price (after expenses) is the same as the price at which the existing shares were placed out; and (k) dealing where the beneficial ownership is transferred from another party by operation of law. 5.3 Granting of options or restricted share units may be caught. For the purpose of these Guidelines, the grant to a Relevant Employee of an option or restricted share unit to subscribe or purchase securities of B2B Listco shall be regarded as a dealing by him, if the price of the underlying shares at which such option or restricted share unit may be exercised or subscribed is fixed at the time of such grant. If, however, an option or restricted share unit is granted to a Relevant Employee on terms whereby the price of the underlying shares at which such option or restricted share unit may be exercised or subscribed is to be fixed at the time of exercise or subscription, the dealing is to be regarded as taking place at the time of exercise or subscription. For the avoidance of doubt, the grant of an option or a restricted share unit to any Employee (other than a Relevant Employee) shall not be regarded as a dealing by that Employee. With respect to grants of options, restricted share units or other forms of share-based compensation to Relevant Employees, the Board of Directors of B2B Listco will be responsible for ensuring that such grants are implemented in a manner that is consistent with the principles underlying these Guidelines. 5.4 Investments in unit trust and collective investment schemes not normally caught. Investment in professionally managed unit trusts or collective investment schemes that may hold securities of B2B Listco will not normally be regarded as dealing in the securities of B2B Listco. 6. DEALING GUIDELINES ABSOLUTE PROHIBITIONS 6.1 Prohibition on dealings by all Employees. An Employee (whether or not such person is a Relevant Employee) or any of his/her 3 Associates must not deal in any of the securities of B2B Listco at any time when the Employee is in possession of unpublished price sensitive information (see paragraph 3.1 above) in relation to those securities. 6.2 Prohibition on dealings by Relevant Employees. A Relevant Employee or any of his/her Associates must not deal in any of the securities of B2B Listco: (a) at any time when: (i) the Relevant Employee is in possession of unpublished price sensitive information (see paragraph 3.1 above) in relation to those securities; or (ii) approval to deal in those securities has not been granted to the Relevant Employee pursuant to these Guidelines; and (b) during the blackout period, i.e. on any day on which B2B Listco ’s financial results are published and: (i) during the period of 60 days immediately preceding the publication date of B2B Listco’s annual results or, if shorter, the period from the end of the relvant financial year up to the publication date of the said results of B2B Listco; and (ii) during the period of 30 days immediately preceding the publication date of B2B Listco’s quarterly results (if any) and half-year results or, if shorter, the period from the end of the relevant quarterly or half-year period up to the publication date of the said results of B2B Listco . 6.3 Sole trustee. Where an Employee or any of his/her Associates is a sole trustee, the provisions of these Guidelines will apply to all dealings of the trust as if the Employee or such Associate were dealing on his/her own account (unless the Employee or any of his/her Associates is a bare trustee and neither the Employee nor any of his/her Associates is a beneficiary of the trust, in which case the provisions of these Guidelines will not apply). 6.4 Co-trustee. Where an Employee or any of his/her Associates deals in the securities of B2B Listco in his/her capacity as a co-trustee and the Employee or any of his/her Associates has not participated in or influenced the decision to deal in the securities of B2B Listco and the Employee is not, and none of his/her Associates is, a beneficiary of the trust, dealings by the trust will not be regarded as dealings of the Employee or his/her Associates. 6.5 Placing securities of B2B Listco under professional management. When an Employee places investment funds comprising securities of B2B Listco under professional management, discretionary or otherwise, the managers must nonetheless be made subject to the same restrictions and procedures as the Employee in respect of any proposed dealings in the securities of B2B Listco. APPROVAL FOR DEALINGS BY RELEVANT EMPLOYEES 6.6 Permitted dealings. Subject to the dealing restrictions contained in these Guidelines, a Relevant Employee and his/her Associates may deal in the securities of B2B Listco for the purpose of investment or through the exercise of share options and/or acceptance of an allotment of shares upon vesting of the restricted share units granted to the Relevant Employee pursuant to any share option, restricted share unit scheme or other share incentive scheme of B2B Listco or any of its subsidiaries. Relevant Employees and their Associates are not encouraged to engage in frequent or short-term dealings in the securities of B2B Listco. 6.7 Prior written approval. In all situations, a Relevant Employee must obtain written approval prior to any dealings in the securities of B2B Listco which are subject to the provisions of these Guidelines, including the exercise of share options and/or acceptance of an allotment of shares upon vesting of the restricted share units granted to them pursuant to any share option, restricted share unit scheme or share incentive scheme of B2B Listco or any of its subsidiaries if the exercise of such options or acceptance of shares is not permitted pursuant to paragraph 5.2(d) above. 6.8 Approval process. The approval process is as follows: (a) a Relevant Employee and his/her Associates must not deal in any securities of B2B Listco without the Relevant Employee first giving notice in writing: (i) (in the case of a executive officers and directors of Alibaba Group) in the form set out in Appendix A to the Group General Counsel at tim.steinert@hk.alibaba-inc.com or another person designated by Alibaba Group from time to time for the specific purpose, with a copy to Alibaba Group Company Secretarial Department at group.comsec@hk.alibaba-inc.com); and (ii) (in the case of all other Relevant Employees) in the form set out in Appendix B to the Legal Department at group.dealing@hk.alibaba-inc.com or such other person designated by Alibaba Group from time to time for the specific purpose, together with the name of the direct supervisor of the Relevant Employee, and having received a dated written approval within five business days of the notice being made from or on behalf of the person authorised to give such approval; (b) the manner in which notices shall be given for the above purpose shall be announced by Alibaba Group from time to time and any enquiries should be directed to the Legal Department; (c) a Relevant Employee must provide such information as may be requested by Alibaba Group in relation to any previous dealing or any proposed dealing in the securities of B2B Listco, failing which approval may be withheld; (d) a response to a request for clearance to deal must be given to the Relevant Employee within five business days of the request being made; and (e) if approval is given, it shall have effect until the earlier of (i) the end of the fifth business day (when the Hong Kong Stock Exchange is open for dealing) commencing on the date of approval and (ii) the commencement of any blackout period as stated in paragraph 6.2(b), after which a new approval must be applied for. 6.9 Lapse of approval. For the avoidance of doubt, any approval given shall lapse and be deemed to be withdrawn and revoked by Alibaba Group immediately upon a Relevant Employee coming into possession of any unpublished price sensitive information in relation to the securities of B2B Listco. 6.10 Company will maintain records. Alibaba Group will keep a record of all dealing requests and approvals, which shall be maintained for the purpose of ensuring compliance with these Guidelines. OBLIGATIONS OF ALL EMPLOYEES 6.11 Notifications to other relevant persons. Each Employee must notify all persons whose dealings will be treated as his/her own under these Guidelines (being his/her Associates) of the restrictions contained in these Guidelines and put in place arrangements to ensure that the required notices are given by him in respect of the dealings of such persons. SHARE SALE PLANS 6.12 Share Sale Plans. Alibaba Group may in due course permit Employees (other than Directors) to adopt share sale plans (the “Share Sale Plans”) whereby such Employees can give irrevocable instructions to Alibaba Group’s pre-approved stockbrokers to sell their securities in B2B Listco within the parameters set out in their instructions. Any sale of the securities in B2B Listco pursuant to such Share Sale Plans shall not be regarded as a dealing that is subject to the provisions of these Guidelines. Further details relating to the implementation of the Share Sale Plans will be announced by Alibaba Group in due course. For the avoidance of doubt, until the implementation of the Share Sale Plans, the provisions of these Guidelines will apply to all dealings in the securities of B2B Listco. 7. C ONSEQUENCES OF NON-COMPLIANCE WITH THESE GUIDELINES 7.1 Consequences of non-compliance. In addition to potential civil and criminal liability for insider dealing as set out in paragraph 7.3 below, any Employee who fails to comply with these Guidelines may be subject to disciplinary action, including ineligibility for future participation in the share option or share incentive scheme of Alibaba Group or any of its subsidiaries and termination of employment. 7.2 May commit insider dealing offence. It is an offence under the Hong Kong Securities and Futures Ordinance for an Employee who has information which he knows is unpublished price sensitive information relating to B2B Listco, its shareholders or officers or the securities of B2B Listco to: (a) deal in the securities of B2B Listco; or (b) counsel or procure another person to deal in the securities of B2B Listco, knowing or having reasonable cause to believe that the other person will deal in them. 7.3 May incur civil and criminal liabilities. Under the Hong Kong Securities and Futures Ordinance, a person who commits the offence of insider dealing may be subject to various criminal and civil liabilities, including: (a) a fine of up to HK$10 million and imprisonment of up to 10 years; (b) a prohibition from acting as a director or manager of B2B Listco or other specified corporation for up to five years; and (c) liability to pay compensation by way of damages to any other person for any pecuniary loss sustained by the other person as a result of the offence. 7.4 Permission to deal does not affect potential legal liability. Even if approval to deal in the securities of B2B Listco is given by Alibaba Group pursuant to these Guidelines, an Employee may still be legally liable to prosecution under the Hong Kong Securities and Futures Ordinance if the Employee’s representations to B2B Listco are incorrect. 7.5 Interpretation; Amendments. Alibaba Group shall have the exclusive right to interpret these Guidelines. These Guidelines and the prescribed forms may be amended from time to time as Alibaba Group deems appropriate. Employees are responsible for keeping themselves informed of these Guidelines. 8. E NQUIRIES 8.1 Please direct any enquiries you may have in respect of these Guidelines to the Group Legal Department at group.dealing@hk.alibaba-inc.com. 第六章 集团财务 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 发2009-02-27 15:12:25 布 时 间: 所员工手册 在 类 别: 详 集团财务管理制度 细 信 息: 阿里巴巴集团借款制度 阿里巴巴集团会计档案及财务资料管理制度 阿里巴巴集团差旅及报销制度 阿里巴巴集团合同财务审核要点 生效日期: 2008年5月1 日 一、 目的 明确合同审核中财务需执行的审核要点，降低合同风险。 二、 范围 本政策适用于阿里巴巴集团下属公司，具体包括集团公司、阿里妈妈、淘宝、 支付宝、阿里软件、中国雅虎、口碑。 三、 审核要点 1. 审核合同主体 , 我方的合同主体正确:注意提供广告服务和开列广告费发票的，只能是有 广告经营范围的公司。 , 对方的合同主体正确:提供的商品和服务和其营业执照经营范围相符。 2. 审核是否为常年签约供应商 , 如为常年需要采购的商品或者服务，其供应商是否为公司采购小组确认认 可的供应商。 , 如采购范围不属于常年采购的商品或者服务，但是公司认可的常年供应商 可以提供此项商品或者服务的，应优先从合作供应商处采购。 3. 审核合同期限 , 合同应该有明确的开始日期和终止日期。 , 开始日期应预留合同进一步谈判和审核的流程所需时间。 4. 审核计费方式、计算方式和总金额 , 除框架合同外，合同应有明确的总金额。 , 如需要在合同执行后再确认合同中提供的商品或者服务的数量，而总金额 无法确定的，应有明确的计费方式和单价。 , 一些我方无法直接控制对方执行效果的，应有第三方证据作为合同结算的 公允依据。我方应在收到这些第三方证据并确认合同履行效果后，才予以 确认付款等。 5. 审核付款条约 , 是否有预付款，预付款是否超过公司规定比例(现规定预付最高比例为 30%)。 , 超出预付比例的，应让供应商提供其营业执照，审核我方预付款是否超出 其营业执照上的注册资金，超出的，原则上不应签订此合同。 , 预付比例达到100%的，应由副总裁级审核同意。 , 审核付款时间和对方提供的商品和服务时间一致。 6. 审核发票的取得 , 合同对方需提供符合税务等法律规定的发票。 , 发票应该于第一次付款前取得，或者按照合同进度逐次与付款之前取得。 , 合同应注明对方帐号信息，我方付款以此为准。 7. 审核税务的承担人 , 合同中应明确税金的承担人，以下合同特别应该注意税金的承担方到底应 该是对方还是我方: , 境外合同。 , 劳务合同，需代扣代缴个人所得税的。 8. 资源交换的特殊性 , 合同中应明确资源交换双方的权力与义务，对于可衡量的价格需要进行估 价。 四、 审核要求: , 本制度由集团财务Controller批准执行。 五、 制度解释和修订负责人: , 本制度本规定的解释权属于集团财务部。 , 由集团财务部负责对本制度进行定期的检视和修订。 六、 特例审核人: , 如需超越本制度规定的相关原则，流程而执行的制度，必须得到 集团财务Controller和各子公司的CFO 批准。 阿里巴巴集团公关费用支出管理制度 阿里巴巴集团团队建设费使用规定 阿里巴巴集团发票管理制度 第七章 集团合同审核制度 发2008-12-10 15:24:52 布 时 间: 所员工手册 在 类 别: 详 集团合同审核制度 细 信 息: 阿里巴巴集团合同审批和流程 阿里巴巴集团合同审批制度 生效日期: 2008年5月1 日 一 、目的 为加强公司合同管理，维护公司合法权益，根据国家合同法，结合公司实际情况， 特制定本办法。 二 、范围 本政策适用于阿里巴巴集团下属公司，具体包括集团公司、阿里妈妈、淘宝、 支付宝、阿里软件、中国雅虎、口碑。 三 、合同签订原则 1. 签订合同范围 , 凡采购总预估金额在3万元人民币以上的商品或者服务，都必须签订合同。 , 涉及担保、抵押、资源互换、独家资源和商标授权许可的业务无 论是否有合同金额，都必须要签署合同。 , 本合同审批制度不适用于IT固定资产采购的订单式合同审核和公章使用， 不适用于制式的收入合同。 2. 签订主体 , 如我方为提供商品或者服务者，合同的主体必须是营业执照上能提供该项 商品或者服务的法人公司。 3. 合同的基本要求 , 对方具有签约资格; , 内容符合法律和政策规定 , 双方具有履约能力。 , 没有超越企业经营范围及经办人授权范围。 , 条款完整，文字准确，签约手续完备。 4. 合同付款条款 , 采购合同在对方提供了商品和服务后才付款是付款的基本原则。如果需要 预付款，预付款的比例一般不得超出合同总额的30%。 , 超出30%的，需要提供对方营业执照影印本交财务和法务检查预付款是否 大于该公司注册资本，如预付款大于该公司注册资本，不予签订合同。 , 如预付款为合同总额的100%，需要得到Division Head与财务总监的书 面审核批准。 5. 其他原则: , 境外合同，需注明税负由谁承担。 , 合同对方必须能提供正规的，符合税务规定的发票。如提供广告服务， 必须提供正规的广告发票。 , 合同中注明的权力和义务对等。 , 对违约行为双方的违约金应对等。 , 公司一律不得擅自对外单位或个人提供经济担保。 四 、合同执行、公章管理、合同文本保管 1. 合同执行: , 采购部门与业务部门应监督合同履行进展，切实执行。 , 合同发生变更或解除时，合同经办人及时通知法务部。 , 法务部协同经办人对合同变更，解除的正式文件，函电作出处理，以书面 形式答复。 , 合同履约过程发生违约事项，应按合同条款规定处理;合同经办人应及时 通知法务部，不得自行决定免罚。 , 合同争议或变更事项其协商结果须形成书面协议，作为原合同补充，执行。 , 合同纠纷协助商不成，及时向公司高层领导汇报。合同事务主管保存，整 理，收集完整的合同文件，资料，并通知律师，根据合同规定，向有关机 构提请仲裁或诉讼。 2. 公章管理 , 凡订立，变更，解除的经济合同，应当使用公章方可生效。 , 公章由法务部保管，任何其他部门，人员不得借用，代用合同章，违反规 定造成的后果，由印章保管人负责;发生遗失，应及时报告处理。 , 除经法务章备案认可的合同专用章，可以在限定范围与区域内可以使用之 外，其他各事项不得随意使用合同专用章。 3. 合同文本保管 , 合同正本为四份，双方各执两份合同正本。我方两份正本分别由法务部和 财务部保管，合同经手人保留复印本。合同执行过程的往来函件均随合同正 本保存。 , 法务部对生效的合同，建立档案，及进分类，整理，立卷，统一归档。如 需调阅，根据权限调用。 五、 各部门职责 1( 签订合同的采购部门 , 收集，整理合同起草所需资料，包括对方资产，经营状况。 , 检查合同的基本要求都已经满足。 , 提请合同审核流程，在合同审核流程完毕后方能签订合同。 , 合同审核完毕后，交对方公司盖章。 , 对方盖章后的合同，提交公章审批流程后，交法务盖章。交法务盖章的合 同必须和法务和财务审核后的合同完全一致。 , 监督合同履行进展，切实执行。及时通报合同履行情况。 , 合同发生变更或者解除时，及时通知财务部和法务部，作停止付款等相应 措施。 , 参与合同纠纷的协商，调解，仲裁，诉讼的准备及善后工作 2( 业务需求部门 , 确认合同的条款满足业务需求。 , 监督合同履行进展，切实执行。及时通报合同履行情况。 , 合同发生变更或者解除时，及时通知采购部、财务部和法务部，作停止付 款等相应措施。 3( 法务部 , 审核合同的法律条款。 , 参与合同纠纷的协商，调解，仲裁，诉讼的准备及善后工作。 阿里巴巴集团合同财务审核要点 阿里巴巴集团合同财务审核要点 生效日期: 2008年5月1 日 一、 目的 明确合同审核中财务需执行的审核要点，降低合同风险。 二、 范围 本政策适用于阿里巴巴集团下属公司，具体包括集团公司、阿里妈妈、淘宝、支付宝、阿里软件、中国雅虎、口碑。 三、 审核要点 1. 审核合同主体 , 我方的合同主体正确:注意提供广告服务和开列广告费发票的，只能是有 广告经营范围的公司。 , 对方的合同主体正确:提供的商品和服务和其营业执照经营范围相符。 2. 审核是否为常年签约供应商 , 如为常年需要采购的商品或者服务，其供应商是否为公司采购小组确认认 可的供应商。 , 如采购范围不属于常年采购的商品或者服务，但是公司认可的常年供应商 可以提供此项商品或者服务的，应优先从合作供应商处采购。 3. 审核合同期限 , 合同应该有明确的开始日期和终止日期。 , 开始日期应预留合同进一步谈判和审核的流程所需时间。 4. 审核计费方式、计算方式和总金额 , 除框架合同外，合同应有明确的总金额。 , 如需要在合同执行后再确认合同中提供的商品或者服务的数量，而总金额 无法确定的，应有明确的计费方式和单价。 , 一些我方无法直接控制对方执行效果的，应有第三方证据作为合同结算的 公允依据。我方应在收到这些第三方证据并确认合同履行效果后，才予以 确认付款等。 5. 审核付款条约 , 是否有预付款，预付款是否超过公司规定比例(现规定预付最高比例为 30%)。 , 超出预付比例的，应让供应商提供其营业执照，审核我方预付款是否超出 其营业执照上的注册资金，超出的，原则上不应签订此合同。 , 预付比例达到100%的，应由副总裁级审核同意。 , 审核付款时间和对方提供的商品和服务时间一致。 6. 审核发票的取得 , 合同对方需提供符合税务等法律规定的发票。 , 发票应该于第一次付款前取得，或者按照合同进度逐次与付款之前取得。 , 合同应注明对方帐号信息，我方付款以此为准。 7. 审核税务的承担人 , 合同中应明确税金的承担人，以下合同特别应该注意税金的承担方到底应 该是对方还是我方: , 境外合同。 , 劳务合同，需代扣代缴个人所得税的。 8. 资源交换的特殊性 , 合同中应明确资源交换双方的权力与义务，对于可衡量的价格需要进行估 价。 四、 审核要求: , 本制度由集团财务Controller批准执行。 五、 制度解释和修订负责人: , 本制度本规定的解释权属于集团财务部。 , 由集团财务部负责对本制度进行定期的检视和修订。 六、 特例审核人: , 如需超越本制度规定的相关原则，流程而执行的制度，必须得到 集团财务Controller和各子公司的CFO 批准。 第八章 集团采购制度 发布时间: 2010-08-27 11:30:05 所在类别: 员工手册 详细信息: 集团采购制度 阿里巴巴集团采购政策 阿里巴巴集团采购指引 阿里巴巴集团采购流程 第九章 集团资金管理制度 发布时间: 2009-03-03 15:37:23 所在类别: 员工手册 详细信息: 集团资金管理制度 阿里巴巴集团银行账户管理政策及流程 阿里巴巴集团银行账户管理政策及流程 阿里巴巴集团 银行账户管理政策及流程 拟制人及日期:集团企业融资及财资管理部总监 张 薇 2008-10-14 复核人及日期:集团企业融资及财资管理部资深总监 赵鸿 2008-10-14 审批人及日期:集团财务控制委员会 王舜德 2008-10-14 版本: 1.0 生效日期: 2008-10-15 I. 前言 银行账户管理是公司实施有效的流动资金管理及确保款项收付安全的关键。完善的银行账户管理措施将极大的减少公司的风险，同时在风险控制、成本控制以及方便快捷的收支之间达到平衡。综上所述，建立起一个高效率的银行账户管理政策及流程符合公司利益最大化原则。 本政策及流程不适用于B2B上市公司及其下属子公司。 II. 目标 1) 对集团公司及除B2B上市公司之外所有子公司的银行 账户实施集中管理; 2) 保护公司的流动资金及资产，最大程度地消除在资金 流动过程中产生的各种风险; 3) 实施并持续发展高效率的流动资金管理。 III. 银行账户管理原则 1) 所有集团名下的银行账户将唯一地服务于公司的业 务需求，并在财务报表中得到准确的反映; 2) 实现集团资金集约化管理，在遵循风险分散，并可以 控制的原则下，将资金相对地集中在信用状况良好且 对公司业务拓展有至关意义的金融机构; 3) 以保障日常收支业务为前提，贯彻实施银行账户的管 理政策和流程 4) 集团企业融资和财资管理部集中负责对银行账户的 管理，包括开户、销户、账户资金支付授权原则和网 上银行的设置原则等。 IV. 银行账户开户流程 1) 若子公司需开立新的银行账户，必须以书面申请的形 式向集团企业融资和财资管理部提交“阿里巴巴集团 银行账户开立/撤销申请书”(见附件C)，其中须包 括: a) 银行名称和开户地 b) 开户公司名称 c) 新开户的目的 d) 账户的授权签名人(海外账户)或留底印章名称 (国内账户)，以及相应的授权金额(授权金额 必须符合附件A“网上银行支付和财务章管理制 度”中的有关规定) e) 该申请书必须由子公司财务总监或CFO(如适用) 签字确认 f) 如开户需求紧急时，子公司可以用Email的形式 与集团企业融资和财资管理部沟通上述内容，并 由该子公司财务总监或CFO(如适用)通过Email 批准的形式确认该申请。 2) 集团企业融资和财资管理部将负责审阅申请并在是 否有确实需求的基础上做出批准与否的决定。 3) 无论批准与否，集团企业融资和财资管理部均须存档 被批复的“阿里巴巴集团银行账户开立/撤销申请书” (见附件,)原件，并下发批复的复印件到各子公司 执行。 4) 一旦申请得到批准，开户子公司的财务部应准备所有 开户所需的文件并呈交给指定的银行办理开户手续。 5) 开户完成之后，该子公司的财务部应确认把新开账户 的信息加入到每日资金管理报告和财务记录中，以及 相应Oracle科目的设立。 6) 所有子公司银行账户的开户必须遵守上述规定。 V. 银行账户销户 1) 若子公司需销户，必须以书面申请的形式向集团资 金部门提交“阿里巴巴集团银行账户开立/撤销申请 书”(见附件C)，其中须包括: a) 银行名称和开户地 b) 账户名称和账号 c) 销户原因 d) 所销账户余额及银行单据的处理，包括余额转入何 账户的信息 e) 该申请书必须由子公司财务总监或,,,(如适 用)签字确认 2) 集团企业融资和财资管理部将负责审阅申请，并查 询该账户是否有被抵押及抵押安排，然后做出是否批 准的决定。 3) 无论批准与否，集团企业融资和财资管理部均须存 档被批复的“阿里巴巴集团银行账户开立/撤销申请 书”(见附件C)原件，并下发批复的复印件到各子 公司执行。 4) 一旦销户申请得到批准，销户子公司的财务部应向 账户所在的银行提出销户申请，并向银行提供账户余 额转账的指示及办理销户手续。 5) 销户完成并得到银行盖章确认之后，该子公司的财 务部要向集团企业融资和财资管理部提供银行销户 确认文体的复印件，并把所销户的信息从每日资金管 理报告中删除，财务记录也相应终止。 6) 所有子公司银行账户的销户必须遵守上述规定。 VI. 银行账户资金支付授权原则 1) 任何银行账户里的资金支付必须由被授权的人/公 章签字/盖章才能生效。 2) 所有中国境内银行账户线下支付审批权限请参见附 件A“网上银行支付和财务章管理制度”，相关的财 务章及被授权人私章的保管责任制度亦请参见附件A “网上银行支付和财务章管理制度”。 3) 海外账户签字权限规定，请参见附件B“阿里巴巴 海外账户签字授权表” 4) 签字授权及预留印签事务应由各子公司财务部的专 人统一处理，包括文件准备及向集团企业融资和财资 管理部报备。 VII. 网上银行使用原则: 1) 在能正确认知并有效实施内部控制及确保网络安全 的情况下，使用网上银行可以提高资金管理的工作效 率。 2) 现有银行账户网上银行功能的开通(与关闭)请参照 上述银行开户销户原则执行，并书面提交“阿里巴巴 集团网上银行功能开通/关闭申请书”(见附件D)， 之后及时在子公司和集团财务部存档。 3) 只有被各子公司财务部授权的工作人员才能作为该 子公司的网银操作人，进行网上银行的操作。 4) 所有通过网上银行实现的资金支付及转移必须按照 被授权的职责和金额分别由至少一名人员发起、并由 另外一名人员(或更多)审批并执行。 5) 每一笔通过网上银行实现的资金支付及转移必须有 相应的财务支持文件以备审查，这些文件应由各子公 司的财务部门规划及准备。 6) 网上银行的支付权限及流程请参见附件A“网上银行 支付和财务章管理制度” VIII. 银行账户的检查 1) 集团企业融资和财资管理部每个季度或不定期的对 各子公司的银行账户结构及账户余额分布情况进行检 查，并做出总结，书面总结应由集团企业融资和财资 管理部妥善保管，在必要时也会分发给各子公司作为 改进建议的基础文件。 2) 检查内容包括但不限于银行账户的撤立，银行留底印 签清单，以及网银的设置。 3) 作为银行账户检查的一部分，各子公司的财务部应向 集团企业融资和财资管理部提供包含有完整银行账户 信息的每日或每周资金报告。 IX. 本政策流程的制定与修订: 1) 本制度由集团企业融资和财资管理部起草，由集团 财务控制委员会(GFCC)批准执行; 2) 本制度的解释权属于集团企业融资和财资管理部; 3) 集团企业融资和财资管理部负责对本制度进行定期 的审阅和修订。 4) 如需超越本制度规定的相关原则及流程，必须得到集 团财务控制委员会(GFCC) 批准 附件: A. 网上银行支付和财务章管理制度 B. 阿里巴巴海外账户签字授权表 Alibaba Group Holding Limited Bank Signatory Grouping - offshore bank (i.e. HSBC): Group A Group B Ma Yun Yen Ping Ching, Samuel Joseph Chung Tsai Timothy Alexander Steinert Group C Group D Zhang Wei Lam Wai Hon Teoh Andrew Hong For any amount equal to or above US$500K - Any two bank signatories of Group B plus any one bank signatory of Group C; or - Any one bank signatory of Group B plus any one bank signatory of Group A For any amount below US$500K but equal to or above US$30K - Any two bank signatories of Group B; or - Any one bank signatory of Group B plus any one bank signatory of Group C; or - Any one bank signatory of Group B plus one bank signatory of Group D For any amount below US$30K - Any one bank signatory from Group B; or - Any one bank signatory from Group D C. 阿里巴巴集团银行账户开立/撤销申请书 D. 阿里巴巴集团网上银行开通/关闭申请书 阿里巴巴集团网上银行支付和财务章管理制度 阿里巴巴集团网上银行支付和财务章管理 制度 阿里巴巴集团 网上银行支付和财务章管理制 度 拟制人及日期:集团企业融资及财资管理部资深总监 张薇 2010-5-11 复核人及日期:集团副总裁-企业融资及财资管理部 赵鸿 2010-5-11 审批人及日期:集团财务控制副总裁/集团财务控制委员会主席 王舜德 2010-5-11 版本: 1.4 生效日期: 2010-6-1 一、 目的 为了保证公司资金安全，完善和统一网上银行付款流程降低网上银行付款风险，规范财务章的管理，特制定本制度。 二、 范围 本政策适用于阿里巴巴集团下属公司，具体包括集团公司、淘宝(含口碑)、支付宝、阿里云、和雅虎。 三、 中国大陆地区网上银行支付原则 1. 网上银行的支付经办与审批功能必须分由至少两人执行，不得由 同一人操作。 2. 网上支付包括对外支付(供应商付款等)与对内支付(员工报销 及工资、薪金、提成和奖金)，按照支付款项金额的大小设置 网上审批权限: , 除了工资、薪金、提成、奖金，网上银行支付10万元(含) 以下的款项由BU 财务经理(或财务主管)网银线上终极审 批。 , 除了工资、薪金、提成、奖金，网上银行支付10万元~200万 元(含)的款项由BU财务经理(或财务主管)网银线上初 级审批，BU资深财务总监,财务总监网银线上终极审批。 , 除了工资、薪金、提成、奖金，网上银行支付200万~1000万 元(含)的款项由BU财务经理(或财务主管)网银线上初 级审批，BU资深财务总监,财务总监网银线上二级审批，BU Head of Finance(或集团财务控制副总裁)进行终级审批。 , 除了工资、薪金、提成、奖金，网上银行支付1000万元以上 的款项，走线下盖章支付流程或经批示同意(BU Head of Finance(或集团财务控制副总裁) +集团财资资深总监) 在网银将其分批支付。 , 发放工资、薪金、提成、奖金，限额由各BU视实际业务情况 向银行申请，由人力资源薪资总监经办，各BU 资深财务总 监,财务总监终极审批。 , 各子公司可以在实际操作中选择比上述低的额度范围，但不能 超过规定额度的范围。若确实需要提高审批额度范围，须按 本款第7条执行。 3. 内部转帐是指BU各公司内部银行之间的转款，根据转款金额的大小设置审批权限: , 转帐金额，10万元(含)以下的款项由BU 财务经理(或财务 主管)网银线上终极审批。 , 转帐金额，10万元~1000万元(含)的款项由BU财务经理(或 财务主管)网银线上初级审批，BU资深财务总监,财务总监 网银线上终极审批。 , 转帐金额，1000万元以上的款项，由BU财务经理(或财务主 管)网银线上初级审批，BU资深财务总监,财务总监(或资 深经理)网银线上二级审批，BU Head of Finance(或集团 财务控制副总裁)进行终级审批。 , 各子公司可以在实际操作中选择比上述低的额度范围，但不能 超过规定额度的范围。 4. 付款需要严格按照业务项目提请付款，严禁为了规避网银审核权限，而将一笔业务的付款拆分为若干低金额的付款。发现规避审核权限的付款申请，审核人和财务应予以驳回，并通知集团财资及内控部门跟进处理。 5. 网上银行经办和审批的人员有责任保管好自己的用户登陆密码和数字证书卡密码，防止密码泄露。 , 经办人或审批人避免用无线网络登陆网上银行进行经办或审 批操作。 , 经办人或审批人闲置不用电脑时，要保证网上银行不在登陆状 态。 , 经办人或审批人应不定期更改用户登陆密码和数字证书卡密 码。 , 集团企业融资及财资管理部和集团内控部应协同定期检察网 银支付权限是否正确。 6. 网上银行的授权操作也必须由两人完成。 , 由各个BU出纳根据不同的审核权限提请授权。 , 由集团企业融资及财资管理部核准授权。 7. 网银对外支付权限的特别情况修改及批准 , 对于被授权人工作职责之内的网银对外支付 a) 当发生金额因业务自然增长而经常性的超过被授权审批 金额区间以至于被授权人的审批控制职责被削弱，从而无 法确实履行正常网银支付审批工作;并且 b) 被授权人的上级审批人了解上述变化并认为有必要修改 被授权人网银支付审批权限的金额区间;并且 c) 经集团企业融资及财资管理部对以上情形核实确认，并 与集团内控共同审核确认风险可以控制的情况下， 上级审批人可以考虑申请修改被授权人网银支付权限额度。 , 修改除BU资深财务总监,财务总监以外的其他财务管理人员 网银支付权限，必须按这些财务管理人员的具体业务职责和 实践情况，经BU资深财务总监,财务总监与集团资深财资 总监共同审核并决定。且无论任何情况下，被特别批准修改 的网银支付权限不得超过人民币50万元(含)或等值于人 民币50万元(含)的外币; , 各BU 财务资深财务总监,财务总监网银支付权限的修改必须 由集团财务控制副总裁及集团财资资深总监一致邮件同意， 且无论任何情况下，被特别批准修改的网银支付权限不得超 过人民币500万元(含)或等值于人民币500万元(含)的 外币; 四、 中国大陆地区财务章的管理及相应资金支付权限 1. 财务章是公司经营管理活动中行使职权，明确公司各种权利义务关系的重要凭证和工具，印章的管理应做到分散管理、相互制约，并明确使用人与管理人员的责权。 2. 财务章保管人及变更均应先登记再由本人签收，登记签收表格应及时上交由集团企业融资及财资管理部存档。 3. 财务章的保管人原则及相应的资金支付(非网上银行线下资金支付)的权限以如下表格中的打钩栏或文字为准: a) 非雅虎北京BU 财务章保管情况 资金支付盖章情况(RMB) 财务章 保管人 30万以下(含) 30万-800万(含) 800万以上 财务章1 出纳 ? BU 财务负责日常支付业务 法人章 的资深财务总监,财务总? ? 监 BU Head of Finance(或集财务章2 ? ? 团财务副总裁) 蔡崇信章 集团财资资深总监 ? b) 雅虎北京 财务章保管情况 资金支付盖章情况(RMB) 财务章 保管人 30万以下(含) 30万-800万(含) 800万以上 财务章 出纳 ? ? ? (经授权的)BU 财财务总监章 ? ? 务总监,经理 (经授权的)BU 财蔡崇信章 ? 务总监,经理 (经授权的)BU财法人章(马云) ? ? 务总监,经理 4. 无论任何情况下，“蔡崇信章”的使用必须得到经授权的集团财 资资深总监的书面(含邮件)批准。 五、 海外BU网上银行签字支付权限 1. 除条款“五-2”中规定的特例以外，海外BU网上银行的签字支付权限 须与线下资金签字支付权限一致，请见下表(Except for what stated in “V-2”, referring to below table, please be noticed that, overseas BUs Internet-banking signatory authorization is in consistency with the off-line payment authorization rule.): Yen Ping Ching, Samuel; Group A Timothy Alexander Steinert Bank Signatory Zhang Wei; Group B Grouping Teoh Andrew Hong Group C Lam Wai Hon - Any two bank signatories of For any amount ? Group A plus any one bank US$ 500 K signatory of Group B - Any two bank signatories of Group A; or - Any one bank signatory of Group US$ 500K , Any A plus any one bank signatory of amount ? US$30K Group B; or Authorization - Any one bank signatory of Group A plus one bank signatory of Group C - Any one bank signatory from For any amount , Group A; or US$ 30K - Any one bank signatory from GroupC 2. 特例:当海外BU使用汇丰银行的网上银行进行内部转帐时，签字支付 权限请见下表 (Please refer to below table for overseas BUs Internet-banking signatory authorization for online inter-company-transfer, only effective on HSBCnet) Authorization - Any one bank signatory from For any amount ? (within Alibaba Group A plus any one bank US$ 30 K Group, signatory from Group B; or ex-Alibaba.com For any amount , Limited, through - Any one bank signatory from US$ 30K HSBCnet) Group A 六、 本制度的制定与修订 1. 本制度由集团财务部起草，集团财务控制委员会(GFCC)批准 执行。 2. 本制度本规定的解释权属于集团财务部。 3. 由集团财务部负责对本制度进行定期的检视和修订。 4. 如需超越本制度规定的相关原则，流程而执行的制度，必须得 到集团财务控制委员会(GFCC) 批准。 阿里巴巴集团资金日报表登记和报送制度 阿里巴巴集团资金日报表报送制度 生效日期: 2008年7月 1日 一、 目的 为加强资金管理，规范资金日报表登记流程和报送制度，特制定本制度。 二、 范围 本制度适用于阿里巴巴集团下属公司，具体包括集团公司、阿里妈妈、淘宝、支付宝、阿里软件、雅虎口碑。 三、 资金日报表的定义 资金日报表是用于记录企业在实际经济业务中发生的所有涉及资金帐户的现金、银行存款的收入、支出及余额的报表，相当于企业的银行日记帐和现金日记帐。 四、 资金日报表登记要求 1( 时间要求 出纳根据银行存款、现金的收支凭证，按照业务发生的时间先后， 逐日逐笔顺序登记。以便随时掌握银行存款的收支动态和结存金额， 为合理调度资金，组织货币资金的收支平衡提供资料。 2( 内容填写要求 登记资金日记帐时，其摘要应简明、扼要、完整地反映经济业务的 实质。 3( 金额要求 3.1 登记资金日记帐时，其金额应与原始凭证的金额完全一致， 不得少记、多记、漏记。 3.2 每月底资金日报表的余额必须与会计帐的资金余额一致。 4( 对帐 出纳应每月进行资金日报表帐与企业帐的核对。保证资金日报表与 企业帐相符，如有未达帐，应及时找出差异原因。 五、 资金日报表的报送 1( 资金日报表后附的其他说明表 1.1 银行帐户一览表 包括公司名称、开户银行、帐号、帐户性质、适用货币、开立时 间、销户时间、适用的利率、适用的网银审批权限。 1.2 库存现金盘点表: 每月末由出纳对现金进行盘点，并在此表上对帐存数和实盘数进 行登记，找出并说明差异的原因，同时，必须有财务其他人员进 行监盘，并签字确认。 2( 资金日报表的报送 出纳应在每个工作日结束前，登记完本日所有的资金变动情况，并 把资金日报表报送财务部的经理、总监及相关人员。 3( 资金日报表的检查 3.1. 每月末会计人员应检查核对资金日报表的资金余额与会计 帐资金余额是否一致。 3.2. 每月末财务经理应检查资金表，以保证其登记项目及金额的 正确性。 六、 审核要求: , 本制度由集团CFO批准执行。 七、 制度解释和修订负责人: , 本制度本规定的解释权属于财务部。 , 上述部门负责对本制度进行定期的检视和修订。 八、 特例审核人: , 如需超越本制度规定的相关原则和流程而执行的特例，必须得到CFO 批 准 阿里巴巴集团现金收入管理制度 阿里巴巴集团现金收入管理制度 生效日期: 2008年7 月1日 一、 目的 为加强现金收入管理，规范现金收入的制度和流程，特制定本制度。 二、 范围 本制度适用于阿里巴巴集团下属公司，具体包括集团公司、阿里妈妈、淘宝、支付宝、阿里软件、雅虎口碑。 三、 现金收入的管理 1( 定义 现金收入是企业以电汇、支票、汇票、现金等各种形式收到的主营 业务收入、其他业务收入等等。 2( 现金收入的管理 2.1 现金收入管理就是要求各单位现金收入要合法合理的进行管理。 2.2 企业实行收支两条线。 , 现金结算收入都应送存银行，需要现金支出，一律从银行提 取，不得任意坐支。 , 企业在银行开设专门的现金收入帐户，此帐户只用于收入现 金，不得直接支付任何费用。 , 企业在支付宝等类似银行中介机构的公司开立收款帐户，委 托其代收业务收入，应视同银行帐户进行严格管理。其收 到的收入应定期划转到银行收款帐户。该帐户应专门用于 收款，不得支付任何费用。 2.3 出纳应在每个工作日编制“现金收入日报表”。反映本企业收入 款项情况。 3( 现金收入的控制 3.1. 财务人员应熟悉公司的业务流程、收入来源，计费方式，监 督控制资金回笼情况。 3.2. 财务应设立应收帐款和预收帐款科目，以反映企业销售款的 收取情况。 3.3. 业务人员应及时到财务部办理到款确认、核销欠款手续，或 办理销售手续。 四、 审核要求: , 本制度由集团CFO批准执行。 五、 制度解释和修订负责人: , 本制度本规定的解释权属于财务部。 , 上述部门负责对本制度进行定期的检视和修订。 六、 特例审核人: , 如需超越本制度规定的相关原则和流程而执行的特例，必须得到CFO 批 准。 阿里巴巴集团银行对帐制度 阿里巴巴集团银行对帐制度 生效日期: 2008年7 月1日 一、 目的 为加强银行资金管理，规范银行对帐流程，特制定本制度。 二、 范围 本制度适用于阿里巴巴集团下属公司，具体包括集团公司、阿里妈妈、淘宝、支付宝、阿里软件、雅虎口碑。 三、 银行对帐的要求 1( 银行对帐的适用范围 所有在银行开立并使用的银行帐户。 2( 银行对帐的操作人 2.1. 银行对帐的操作人必须是独立于出纳岗位的第二人，不得由 出纳兼任。 2.2. 银行对帐的操作人与复核人必须分离。 3( 银行对帐的要求 3.1. 每月月末跟踪银行送达的纸质银行对帐单，或网上银行的电 子对账单按帐户分别与企业 帐进行一一核对。 3.2. 银行对帐单的时间与企业帐的时间必须一致，应该是每个自 然月的月末最后一个工作日。 3.3. 对于异常的未达帐项(如银行付错，银行多收等)，必须及时 找出原因，并通知财务经理，处理解决。 四、 银行对帐的工作 1( 银行存款余额调节表的制作 1.1. 在进行银行帐与企业帐核对后，对帐人员必须制作银行存款 余额调节表。调节后的数字必须是银企一致。 1.2. 对于未帐帐项，必须按每一笔经济业务分别列示金额，并注 明发生的相应经济业务的内容。 1.3. 银行存款余额调节表的的格式要求:必须有公司名称、开户 银行、银行帐号、对应会计科目名称、银行对帐单余额、企 业银行日记帐余额等等，具体见附表。 2( 银行存款余额调节表的检查 每末月末财务管理人员必须对银行存款余额调节表进行检查并 签字确认，以确保银行存款余额调节表的正确性，并及时发现 问题。 3( 银行存款余额调节表及对帐单的保管 3.1. 银行存款余额调节表及对帐单应装订成册并由财务经理指 定人员进行保管。出纳不得保管。 3.2. 银行存款余额调节表及对帐单的保管期限为十年。 五、 银行对帐流程图 六、 审核要求: , 本制度由集团CFO批准执行。 七、 制度解释和修订负责人: , 本制度本规定的解释权属于财务部。 , 上述部门负责对本制度进行定期的检视和修订。 八、 特例审核人: , 如需超越本制度规定的相关原则和流程而执行的特例，必须得到CFO 批 准。 附件: 银行存款余额调节表 样本如下: 第十章 集团人力资源管理制度 发布时间: 2010-07-30 09:26:09 所在类别: 员工手册 详细信息: 内部招聘制度 附件: 内部招聘制度.doc 第十一章 集团行政管理制度 发布时间: 2009-12-28 18:17:05 所在类别: 员工手册 详细信息: 阿里巴巴集团礼品上交及领用制度 附件: 外部考察、会议邀请及礼品处理制度 (ABB Legal 11 30 09-clean).doc 第十二章 集团资产管理制度 发布时间: 2009-02-24 17:40:00 所在类别: 员工手册 详细信息: 详细请查阅附件: 附件: Fixed Assets full set PDF version.zip